財務部工作程序25622572

/財務部秘書工作程序⑴每日收集整理分類歸檔轉發(fā)各類報表，包括：“每日銷售報告〞、“每日餐飲銷售統(tǒng)計表〞、“每日收入報告〞、“每日銷售總結報告〞、“飲食本錢報告〞。⑵收集、傳遞、轉發(fā)來自各部門的文件、報告、通知等。⑶翻譯、打印各種中英文備忘錄。⑷每月月初傳真、寄送有關報表至統(tǒng)計局、財政局。⑸翻譯每月“財務分析報告〞，匯總營業(yè)報告各組成文件，裝訂成冊，送至有關部門。⑹每月月初填寫財務部考勤表，報送人力資源部；記錄辦公室人員考勤，每月月初制作上月辦公室人員存休統(tǒng)計報告，有關資料存檔。⑺制作財務部人員獎金，報送人力資源部；領取發(fā)放各種員工福利。⑻接聽電話；收發(fā)傳真、信件。⑼隨時補充財務部各種辦公用品。餐廳收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一，它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作標準及工作程序，并運用于工作中，真正起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作標準與程序主要包括：㈠排班表的編制程序⑴餐廳收銀員排班表是根據各餐廳的營業(yè)時間編制的。除安排正常班次外，還要安排休息日及倒休人員的替班，每兩周輪換一次。⑵餐廳收銀員按照規(guī)定要在下次排班前2-3天之內，將自己準備倒休或請假的書面申請上報主管。餐廳收銀員工作時間為8小時（吃飯時間除外）。一般安排半小時交接班，餐廳收銀員依照排班表的班次準時上崗工作。⑶遇有急事需要換班換休者，應向主管提出申請，并填寫書面換班表，經主管批準前方可換班換休，但最多一周內不得超過3次，否則不予批準。㈡班前準備工作程序⑴餐廳收銀員依照排班表的班次，于上崗前到總出納處簽到，由餐廳收款領班監(jiān)督執(zhí)行，然后到規(guī)定的地方領取周轉金。⑵收款員清點周轉金無誤后在登記簿上簽收。⑶領取該班次所需使用的客帳單、員工餐單及現(xiàn)金收據，檢查帳單及收據是否順號、如有缺號、少聯(lián)時，應及時報告帶班領導。⑷翻開電腦檢查前一天夜間核數(shù)員是否清機，各種數(shù)字反映是否為零。⑸檢查日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。⑹查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上一班遺留問題，以便及時處理。㈢正常操作工作程序：⑴當效勞員把點菜單交到收款臺時，收款員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號記錄不全則退回效勞員。⑵當點菜單上人數(shù)、臺號記錄齊全后，迅速將客人點菜單內容一一輸入電腦。㈣電腦功能鍵使用程序⑴更改結帳方式：當收銀員輸入錯誤或客人要求更換付款方式時，需通知帶班領班，帶班領班在問清情況前方可輸入密碼更改。⑵重開已結帳單：當客人已結完帳后又查出錯誤時需更改時，須請帶班領班來操作及餐廳經理簽字。⑶取消功能鍵：要取消某項已輸機內容時使用該鍵，同時要填寫更正表，如實反映該班次的調整內容，其余額要與電腦報告相一致。更正表的填寫方法是：首先填寫需更正的客帳單號碼，然后逐項填寫調整內容，并將更改正的客帳單附在更正表后面，以便夜審員和收入核數(shù)員審查。一般更正有以下幾種情況：①發(fā)生食品、飲料功能鍵混淆使用，營業(yè)收入內部調整，即增加食品收入，減少飲料收入，或相反時，需要填寫更正表。②發(fā)生現(xiàn)金、掛帳功能鍵混淆使用時，既增加現(xiàn)金，減少掛帳，或者相反，需要填寫更正表。③當客人尚未結帳，要求取消某一菜品時，使用退還功能鍵，減少營業(yè)收入，需要填寫更正表。④當發(fā)生雙重過機，需要取消某一客單時，經餐廳經理確認批準后，使用取消功能鍵，需要填寫更正表。⑤在客人尚未付款、減少營業(yè)收入情況下和在客人已結帳付款、減少現(xiàn)金或掛帳，同時減少營業(yè)收入情況下，需要填寫更正表。㈤客人付帳結帳程序當客人結帳時，由效勞員將帳單交給客人檢查，確認無誤后請客人付款?？腿说母犊罘绞接幸韵聨追N：⑴現(xiàn)金：直接按現(xiàn)金鍵結束此筆銷售。⑵賓客掛帳：飯店以賓客至上、效勞第一為宗旨，賓客掛帳是為客人提供的一種結帳方式?？腿嗽陲埖晗麻蕉毫羝陂g，允許持住房卡或房門鑰匙作為簽字掛帳依據，在餐廳及其他一些營業(yè)部門簽單掛帳，當客人離店時一起結算?？腿藪鞄し譃槎N。第一種與前廳聯(lián)網掛帳，即散客和一切費用自付的客人。第二種是指與前廳不聯(lián)網的掛帳，收銀員遇有簽字不清或不聯(lián)網掛帳時，應以最快的速度送往前廳，請前廳員工簽收并立即輸入該客人總帳內，以免造成跑帳。⑶外來客簽單：外來客簽單可分為三種：①屬于外單位與飯店簽有協(xié)議允許掛帳的，應按協(xié)議規(guī)定到期收款的，客人消費結帳時，請有簽單權的客人在帳單上簽字即可；②部門經理以上管理人員私人宴請，按帳單的50%付款，通過月結一次付款；③應收回而未收回的帳單，由餐廳經理負責追回，暫時掛帳的；⑷信用卡：信用卡結算是客人比較習慣使用的一種結帳方式，它不僅為客人提供了方便，而且還可以是資金較快地回收。收銀員接受信用卡時，首先檢查卡是否完好無損，再檢查是否在有效期之內，然后將卡通過銀行EDC將客人的消費金額從該客人帳戶中扣除，并打印出卡單請客人簽字，經確認無誤后按信用卡鍵結束此筆消費。㈥收銀員下班結帳工作程序⑴首先檢查電腦內是否有未結帳單，無誤后打印報告，填制收銀員報告表。⑵填制報告時，首先要將餐廳名稱、時間、日期填寫齊全，試算平衡準確無誤，每筆調整有根有據，各種統(tǒng)計數(shù)字齊全，然后開始填制收銀員報告表。根據電腦報告填寫營業(yè)收入情況，有收入調整的要根據更正表內容填寫。將營業(yè)收入的對應科目逐項填寫清楚并試算平衡。將當天的所有打折餐單匯總，并打印。⑶收銀員報告表填制完畢后，按照報告上的現(xiàn)金數(shù)清點出當日營業(yè)收入并裝入現(xiàn)金袋封好，然后在現(xiàn)金交收記錄簿上登記并簽字，接收人同時也要簽字并將現(xiàn)金袋投入保險箱。將所剩周轉金清點，確認無誤后連同剩余帳單及收據裝入周轉金袋封好交審核人員簽字收存。⑷客帳單交接程序：客帳單在辦理交接時分為兩類：一類是已使用過的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用用客帳單分配表捆好，放到指定位置，供夜審員審核；領一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單的最后一張是否聯(lián)號，無誤后辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字，如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回總出納處，并辦理退回簽字手續(xù)?？偝黾{的工作程序⑴現(xiàn)金收入清點、整理程序：總出納與銀行送款員一起將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一翻開，核對內裝現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致，經核實兩方面的金額相符后，在交收記錄簿總出納處簽字。⑵出納員現(xiàn)款記錄表編制程序：①出納員現(xiàn)款記錄表分為兩局部，第一局部是實收現(xiàn)款局部，反映飯店每個營運部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二局部是應收現(xiàn)款局部，反映飯店每個營運部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。②總出納根據現(xiàn)金收入交收記錄簿的每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行現(xiàn)金收入總額。⑶每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序：①每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎上編制而成的，它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結。②總出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄表格式要求，對付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，在分別將前廳、餐飲部、商品部等營運部門現(xiàn)金總額匯入此表中，即合計數(shù)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致，該表將作為財務部編制現(xiàn)金收入的原始憑證。⑷現(xiàn)金存入銀行手續(xù)：根據每日現(xiàn)金收入記錄表總額填寫當日現(xiàn)金進帳單，并存入銀行。將信用卡分類匯總表填寫進帳單各自存入對應銀行。⑸國外匯票托收手續(xù)：當收銀員收到國外銀行發(fā)行的匯票，用來清算飯店的應收帳或預付房租定金，應向國外銀行辦理托收，在辦理托收時應填寫票據托收申請書，一式三聯(lián)（由銀行提供），第一聯(lián)銀行留存，第二聯(lián)對方銀行索取，第三聯(lián)委托人留存。按照托收申請書格式及內容填寫完畢后，需加蓋飯店公章送銀行辦理托收。⑹銀行日報表編制程序：銀行日報表是根據飯店在銀行開設不同的戶頭而設立的，分為人民幣戶、美元戶、港幣戶。編制方法是將飯店所有現(xiàn)金收入首先記入人民幣銀行日報表中，然后再根據實際存款情況轉戶。報表分為兩局部：①收入局部：委托銀行托收匯票雖已作現(xiàn)金收入增加，但需在當天銀行表中減出，待銀行托收劃回時，再做銀行存款增加。②支出局部：根據財務部應付帳提供的當天各銀行支出數(shù)逐筆填寫?，F(xiàn)金支出報銷程序：①飯店現(xiàn)金支出是由各部門填寫報銷憑單，在本部門的費用指標內，經本部門、財務總監(jiān)、總會計師及總經理批準，方可在總出納處報銷。②總出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤前方可報銷?？偝黾{將當天的現(xiàn)金支出憑單匯總結出總數(shù)，交日審審核無誤后，記入現(xiàn)金日記帳。⑻登記現(xiàn)金日記帳程序：登記日記帳要根據經濟業(yè)務內容逐筆登記，登記業(yè)務內容摘要簡練，數(shù)字不得涂改，如發(fā)生登記錯誤，應采用正確更正方法進行更正，登記日記帳時，以“有借必有貸、借貸必相等〞為原則，做到日清月結。抽查備用金工作程序：①總出納與核數(shù)員一起不定期地對飯店內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現(xiàn)象或用白條抵帳行為，在抽查前要做好保密工作，以表達真實性。②首先將被查崗位的所有現(xiàn)金張數(shù)，按照票面面額大小順序在備用金檢查表上一一填寫，并計算出總額，其應與備用金金額加該班現(xiàn)金報告之和相符，如出現(xiàn)不一致便屬長短款，出現(xiàn)長款時，應立即開財務正式收據將多余局部上繳；出現(xiàn)短款時由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，說明短款原因報送財務部，并提出處理意見。處理收銀員長短款工作程序：①經財務部收入核數(shù)員查明，收銀員實交現(xiàn)金金額與應收電腦輸出報告一旦出現(xiàn)差異，那么就是長短款。②出現(xiàn)長短款時要通過帳務處理轉入飯店營業(yè)外收益，出現(xiàn)短款時，由收入核數(shù)員填寫短款報告，報送總出納，總出納要求短款本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務總監(jiān)、總會計師。③原則上短款一律由個人賠償，開具財務部正式收據沖銷其短款金額。餐廳輸入菜單程序⑴餐廳輸入菜單首先要由餐飲部發(fā)備忘錄至各有關部門，將須改動的菜名、菜價及開始實施時間通知各相關部門。⑵輸入菜單要在電腦房的效勞器上進行，按照有關的操作步驟，在相應位置輸入菜名和此菜的類別，最后再輸入菜的價格。將電腦退回到初始狀態(tài)完成輸菜單程序。夜審員工作程序⑴到崗后，與中班的外幣兌換員進行交接班，負責整個夜間的外幣兌換和收銀工作。⑵在前臺各銀行安裝的信用卡刷卡機做飯店每日信用卡交易清算工作。⑶審核其他營業(yè)收入是否正確。⑷將已結束的各餐廳報告逐一審核，為編制所需要的報表作準備。⑸審核各項賓客掛帳金額與試算平衡表記錄是否一致。⑹填寫各部門信用卡收入記錄表。⑺填寫飯店所規(guī)定的其他收入帳項的統(tǒng)計表，確定每日其他收入總金額。⑻查閱電腦中的電話費帳戶，將未轉入的電話費轉入相應的房帳中。⑼與前廳部夜班員工一起核對當天已出租客房的房價，確認當天客房營業(yè)收入，為做日終營業(yè)報告作準備。⑽將當日所有各項交易的總金額在電腦中進行平帳。為電腦房做日清工作做準備。編制三份報表工作程序：第一份：每日營業(yè)總結報表：該報表分為兩局部進行編制。第一局部反映當天飯店營業(yè)收入情況，根據審核無誤后的其他部門營業(yè)收入及餐廳報告，按照報表內容逐一輸入報表中，該表銷售合計金額即反映飯店營業(yè)收入的總額；第二局部反映客房統(tǒng)計分析情況，根據客房統(tǒng)計資料報告，將所需數(shù)據輸入報表中。第二份每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計表：該表是根據審核無誤的餐廳收款報告中的食品與飲料的金額分時間段輸入報表內，該表反映餐飲部每日營業(yè)收入總額、上年同期金額的統(tǒng)計分析情況。第三份：每日銷售報告：該報表分為兩局部進行編制。第一局部反映客房收入和客房統(tǒng)計資料，根據前廳部的報告，并經過夜審員審核無誤后輸入報表中；第二局部，是餐飲部及飯店其他營業(yè)部門的收入，其數(shù)據是根據前兩份報表而來。①備份日結報告：主要內容包括各項交易金額摘要；試算平衡表；客房掛帳金額明細表，當日各交易總額一覽表。②將審核無誤的營業(yè)收入報告、餐廳收款報告、各種原始憑證、每日營業(yè)總結日報表及日終報告等，轉往財務部。外幣兌換工作程序⑴外幣兌換排班表的編制程序外幣兌換由早7：00至23：00，分為早、中兩班，為賓客提供外幣兌換效勞。兩周輪換一次，隸屬財務部，由收銀主管負責日常管理工作。⑵兌換周轉金出入庫程序：根據飯店與銀行簽訂兌換外幣業(yè)務協(xié)議內容規(guī)定，銀行分理處向飯店提供一定數(shù)量的兌換周轉金，由外幣兌換領班專人管理，保險柜建立嚴格的出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順序進行。外幣兌換周轉金通常每天入庫一次，出庫一至兩次，每筆金額都要準確無誤。⑶兌換前準備工作程序：①兌換員每天按時收到銀行外匯牌價，并及時更改當天的外匯牌價表。②檢查當天所使用的兌換水單是否聯(lián)號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領用簽字手續(xù)。③領用并配備大小面值的兌換周轉金，方便工作使用。④外幣兌換臨柜及承付現(xiàn)金程序：A.問候：先生/小姐/女士您好。請問您是否兌換錢嗎？B.當客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，然后填寫兌換單。C.兌換員接到客人填好的兌換單時，應注意檢查客人的國籍、姓名、護照號碼、兌換外幣金額等內容是否填寫齊全；判斷識別真假外幣；但凡旅行支票及兌換單簽字與支票初簽是否一致；通過檢查，排除以上不符合規(guī)定的問題后，根據當天銀行賣價或現(xiàn)鈔將外匯核算成人民幣，經審核無誤后，連同兌換單一起呈交客人。⑷外幣結匯明細表的編制程序：每日兌換業(yè)務完畢后，第二天早班的兌換員將前一天的外幣匯總、歸納，將現(xiàn)金數(shù)填寫“代兌外幣現(xiàn)鈔結匯明細表〞，旅行支票數(shù)填寫“代兌旅行支票結匯明細表〞。①按外幣種類逐筆核算無誤后匯總填寫。②匯總后將總兌換量報予銀行。③銀備用金。行接到報數(shù)后，派人來將外幣取走，并帶來相應的人民幣補齊⑸兌換員下班前外幣及周轉金交接程序：①外幣交接程序：每日下班前，兌換員應將外幣用現(xiàn)金袋封好，并在封口處簽上名字和日期，放到指定的保險柜內，或交給接班人，待第二天作表時清點匯總，下午與銀行交換。②兌換周轉金的交接程序：當A班下班后將兌換用周轉金清點好轉交給B班兌換員并辦理交接簽字手續(xù)。當B班工作終了時，將兌換周轉金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定的保險柜內。前廳收銀程序前廳收銀效勞工作的好壞，直接關系到飯店效勞水準的上下，它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作標準及工作程序，做到結帳工作忙而不亂，資金收回準確無誤。并且溝通與營業(yè)部門的聯(lián)系，掌握經濟業(yè)務的第一手資料。其主要的工作和程序如下：㈠排班表的編制程序⑴前廳收銀24小時為賓客提供效勞，收銀工作分為早、中兩班，每個月輪換一次。⑵前廳收銀員按照規(guī)定要在下次排班前2—3天內將自己準備倒休或請假的書面申請上報主管，在人員允許的情況下盡量安排。⑶前廳收銀員工作時間為8小時（用餐時間除外），班與班之間安排半小時交接工作時間，用于檢查上班工作報告是否試算平衡及交接周轉金。⑷收銀員依照排班表的班次準時到崗工作，如遇有急事需換休者，應向主管提出申請，填寫書面換班表，經主管批準前方可換休換班，但一周內不得超過3次，否則不予批準。㈡班前準備程序⑴前廳收銀員依照排班表的班次準時到崗簽到，由前廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編報考勤表。⑵清點上班轉來周轉金是否正確，無誤后在登記簿上簽字，辦理轉交手續(xù)。⑶檢查客帳單是否充足，根據客人流量及時補充，保證當天正常使用。⑷使用前廳收據前，應檢查收據序號，如有缺號、短頁應立即退回，下班時將未使用的收據退回或辦轉交手續(xù)。⑸查閱主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。㈢前臺結算客房帳程序⑴散客結帳工作程序：①問候：先生/小姐/女士！請問您結帳嗎？請問您的房間號碼？②詢問客人今天是否用過客房酒水。③給客房部打電話，立即查問客房飲用酒水情況。④檢查目前未輸入的掛帳單中是否有該房間的，如有立即輸錄。⑤打印一份該客房帳單及所有明細客帳單，交給客人查閱，內容包括房租、餐費及其他費用。⑥接客房部通知后，該客房飲用酒水數(shù)立即輸入。⑦再重新打印一份完整的客帳單，交給客人過目。⑧經客人檢查無誤后，問清客人是以現(xiàn)金、信用卡還是支票方式付款。⑨填寫行李單，注明房間號及客人姓名，將行李單交給客人，憑此單提取行李，準許離店。⑩道別：先生/小姐/女士，再見！歡送您再次光臨。⑵團隊結帳工作程序：團隊結帳通常分為兩種情況：第一種：轉帳發(fā)單收款。一般為已簽合同的，固定房租及餐費標準，并在飯店留有一定金額保證金者，飯店允許客人離店后向該旅行社、大使館、公司等關系客戶發(fā)單收款。結帳程序為：①前廳收銀員檢查實際過機房租、餐費標準與預訂單上記錄是否一致，如有差異立即調整。②打印一份團隊主客帳單交團長查閱并簽字，然后轉往財務部立即發(fā)單催款，即減少應收款—住店客人掛帳。第二種：團隊自付帳。指該團在飯店下榻逗留期間個人消費由團員自負的費用，當該團離店時，打印一份該團客房掛帳報告，與團長取得聯(lián)系，催促團員但凡發(fā)生掛帳費用的前往前臺帳務處結清自付帳，結帳方法及程序與散客相同。㈣電腦輸入帳單程序住店客人掛帳輸入分為自動轉帳和手工輸入兩種，自動轉帳的內容包括餐廳聯(lián)網掛帳和日終自動過房費。手工輸入包括餐廳不聯(lián)網掛帳單輸入、半天房租掛帳輸入和雜項調整“加〞“減〞輸入。其操作程序和方法如下：⑴自動轉帳工作程序：自動轉帳是通過兩個方面進行的，一是自動餐費掛帳，通過餐廳與前臺的電腦聯(lián)網直接記入客房帳上，前廳收銀員收到餐廳直接掛帳時，按程序調出該筆客房掛帳，檢查餐廳收銀員輸錄是否準確，房號是否正確，起到監(jiān)督把關的作用；二是自動房租掛帳，由夜審員與前廳部一起核對當天已出租房間情況，雙方確認當天客房收入總額，在做日終報告時，電腦自動將已出租房租分別記錄到每一房間客房帳上。⑵手工輸入程序：手工輸入指飯店各營業(yè)部門與前廳電腦聯(lián)網發(fā)生故障時的賓客掛帳。如餐廳聯(lián)網餐費掛帳，電話費用掛帳等，都要經過前廳收銀員進行手工輸錄，記錄到客人的房帳上，無論前廳收銀員收到何種掛帳，都要記錄下傳遞時間，交、接單雙方簽字前方可輸錄。輸錄時要核對客人簽字及房間號碼與前廳電腦記錄是否一致，檢查輸錄金額與掛帳單金額記錄是否一致，無誤后確認該筆掛帳。然后將輸錄后的客帳單準確無誤的放入該房間帳卡夾內，以備客人結帳時查閱。㈤收銀員下班前的準備工作程序⑴打印該班賓客離店明細表，反映客人離店清算總額。⑵打印該班信用卡報告，反映該班應收信用卡總額。⑶打印該班現(xiàn)金報告，反映應收現(xiàn)金總額。⑷打印該班試算平衡報告，反映實際賓客掛帳總額。⑸打印該班前廳收銀員輸錄掛帳明細表，反映收銀員輸錄的掛帳金額。⑹將已使用過的收據按序號排列起來。㈥收銀員結帳程序⑴將排好的現(xiàn)金收據計算出總額，金額要與現(xiàn)金應收額一致。⑵將客人用信用卡付款的客帳單按信用卡種類分別計算出總額，金額要與信用卡報告相一致。⑶將各營業(yè)部門客人掛帳單計算出總額，與試算平衡表各營業(yè)部門掛帳金額一致。⑷清點現(xiàn)金數(shù)，要與現(xiàn)金報告減代墊款之差相等。㈦下班前現(xiàn)金及未使用收據交接程序⑴前廳收銀員結帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫清楚，然后將現(xiàn)金裝入袋內，要求內裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。⑵在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽字。⑶每個班次以次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。㈧客房訂金抵消程序飯店對于已簽合同的長住戶，都要根據合同的具體內容，預收訂金，作為抵消長住戶房租費用。㈨超定額客房掛帳催款程序按照飯店規(guī)定，對凡超客房掛帳一定限額以上的住店客人每月要進行兩次催款，催款程序為：⑴打印一份超定額客房掛帳清單。⑵在明細清單上注明客人離店日期。⑶取消長住戶超定額掛帳，待月結帳時一次發(fā)單催帳。⑷對持信用卡的客人，如費用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應與信用卡公司聯(lián)系要授權號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內。⑸編制客人欠款明細表⑹轉交前廳部經理查閱賓客欠款表，由前廳部經理根據客人的情況決定實際發(fā)單催款名單。先由前廳收款主管簽發(fā)催款通知書。㈩收銀月結轉帳程序飯店對長住戶賓客掛帳每月要進行一次月結發(fā)單催款，月末最后一天，當所有賓客掛帳全部輸錄完畢時，由前廳收銀員將長住戶的費用發(fā)生額轉往財務部應收會計簽發(fā)繳款通知書，月結轉程序為：⑴打印一份長住戶賓客掛帳明細表。⑵打印某一長住戶客房帳單，根據客戶要求將費用分為房租、餐費、電傳、電話、傳真及其他。⑶分別將各種費用總額明細單與客房帳單發(fā)生額進行核對。⑷無誤后及時轉往財務部。財務部收入核數(shù)工作程序收入核數(shù)工作是在前廳收銀夜審工作的基礎上，再次進行審核、分類匯總，最終將經濟業(yè)務反映到財務帳戶中。它要求每一名收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作標準及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常運用。其工作標準程序主要包括：每日銷售總結報表審核程序㈠收入核數(shù)員要對飯店前一天的營業(yè)收入情況進行全面、細致的審核，并起到監(jiān)督控制作用，以確保營業(yè)收入的真實、準確。審核工作程序如下：⑴客房營業(yè)收入的審核程序。其審核依據是試算平衡表。每日銷售總結報表與試算平衡表記錄金額是否一致，審核程序是將團隊、散客、長住辦公室租金、半天租金、客房收效勞費等工程之和為客房營業(yè)收入總額。⑵餐廳營業(yè)收入的審核程序。其審核依據是餐廳收銀清機報告；餐廳收銀員報告、夜審審核匯總表；餐廳收銀更正表、試算平衡表。審核內容包括：餐廳收銀員及夜審編報的收銀員報告是否正確；每日銷售總結報表與審核無誤后的收銀員報告各項數(shù)字反映是否一致；賓客掛帳與試算平衡表記錄金額是否一致。審核的程序是：①根據電腦工作清機報告逐項核對收銀員報告是否正確；②根據電腦工作清機報告及更正表內容，審核手工調整是否正確，手續(xù)完備；③分別計算出現(xiàn)金、賓客掛帳、外來客簽單、信用卡等4種客帳單總額，與每日銷售總結報表一一核對。④將食品、飲料、酒類、煙、雜項加之和為當天銷售總收入。⑶電話效勞費收入的審核程序。其審核依據是自動及人工電話明細表，審核內容包括：自動及人工電話費總數(shù)之和與試算平衡記錄金額是否一致。審核無誤后，計算出電話效勞費收入。⑷交通效勞費收入的審核程序。其審核依據是交通效勞收入明細表。審核內容包括：每日銷售總結報告與試算平衡表記錄金額是否一致。審核程序是將交通效勞費掛帳單計算出總數(shù)與每日銷售總結報表及試算平衡表進行核對。⑸洗衣收入的審核程序。其審核依據是客衣干、濕洗收入明細表和對外門市干、濕洗收入明細表。審核內容包括：各項洗衣收入與每日銷售總結報告記錄金額是否一致；客衣干、濕掛帳單與試算平衡表記錄是否一致。⑹商品部的銷售收入的審核程序。①其審核依據是商品部收銀員報告表、試算平衡表和電腦清機報告。②審核內容包括：審核收銀員報告表是否正確；審核每日銷售總結報表與審核無誤的收銀員報告各項數(shù)字反映是否一致。③審核程序是：分別計算出現(xiàn)金、掛帳、信用卡、外來殼簽單等四種銷售總數(shù)，與收銀員報告、試算平衡表及每日銷售總結報表記錄金額進行核對。⑺傳真效勞費收入審核程序。其審核依據是傳真效勞收入明細表。審核內容包括：傳真費總數(shù)之和與試算平衡表記錄金額是否一致；傳真效勞之和與每日銷售總結報表記錄金額是否一致。⑻復印收入審核程序。其審核依據是復印收入明細表。審核內容包括：審核每日銷售總結報表與試算平衡表記錄金額是否一致。審核程序是：計算出復印效勞費掛帳單總數(shù)與與每日銷售總結報表及試算平衡表進行核對。⑼客房統(tǒng)計分析審核程序。其審核依據是前廳客房統(tǒng)計資料表。審核內容是各種統(tǒng)計指標計算是否正確。審核程序是審核主要統(tǒng)計指標是否正確。具體計算方法是：①客房出租率=已租用客房/可供出租客房*100%②客房平均房價=客房營業(yè)收入/已租用客房數(shù)③可出租平均房價=客房營業(yè)收入/可出租客房數(shù)㈡銷售統(tǒng)計表的審核程序⑴收入核數(shù)員將審核無誤后的每日銷售總結報表送往電腦房，由電腦輸錄員將各種數(shù)據資料輸錄電腦系統(tǒng)中，電腦按程序自動將營業(yè)收入情況編制成每日銷售統(tǒng)計表，該報表分為營業(yè)收入情況分析、餐廳營業(yè)收入構成分析及客房統(tǒng)計分析三局部。⑵收入核算員根據每日銷售總結報表是否一致，經檢查無誤后送收入核數(shù)主管及財務總監(jiān)助理審查。隨后即可轉發(fā)有關部門。㈢信用卡匯總表編制及帳務處理程序根據前廳夜審編制的信用卡記錄表，由收入核算進行審核、分類、匯總，并根據每種信用卡傭金比例填寫信用卡直接購貨匯總單，在此基礎上根據信用卡分類填寫信用卡統(tǒng)計一覽表，該表將作為月末信用卡轉帳傳票的原始憑證。⑴信用卡的種類主要有：美國運通卡、大來卡、香港萬事達卡、日本JCB卡、國內卡有：長城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡等。⑵交易的類型：①EDC交易：直接由銀行POS機刷取客人信用卡，在每日清機后直接由銀行清算并入銀行。按照銀行每日信用卡清算明細單的各種卡匯總金額分別輸入表—CARDEDC。②手工交易：必須由財務收入核算員進行匯總后填寫手工匯計單交由銀行，方可入帳。并根據手工匯計單輸入表—CARD.1。⑶信用卡加卡：①原因：客人跑帳；客人遺忘物品，經與客人聯(lián)系確認方可郵寄客人物品；追收房帳；工作失誤造成少收客人款項加卡等。②辦理：以上加卡必須附帳單并有前廳部經理及責任人簽字的書面原因報告，財務部收入核算員在相應銀行加卡申請書寫明原因報財務總監(jiān)加蓋財務部公章，填寫匯計單交由銀行辦理托收，⑷信用卡退卡：①原因：工作失誤造成多收客人信用卡金額；刷錯卡等。②辦理：用紅筆填寫簽購單退款金額及匯計單金額，并在銀行退卡申請書上寫明原因報財務總監(jiān)加蓋財務部公章，交由銀行辦理。㈣每日營業(yè)收入憑證編制程序編制收入憑證的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收款—住店客人，根據試算平衡表住店客人帳項借、貸差額填寫；應收款—旅行社暫記帳，根據試算平衡表前臺轉往后臺帳項借、貸差額填寫；銀行暫記帳，根據前廳、餐廳、商品部等應收現(xiàn)金之和金額填寫；食品及酒水暫記帳，根據外來客簽單總金額填寫；信用卡暫記帳ABCDEF，根據信用卡收入記錄表金額填寫；調整營業(yè)收入，根據雜項調整增減具體金額填寫；貸：營業(yè)收入暫記總帳，根據每日銷售總結報告表總金額填寫；應付款—電話費，根據試算平衡表與每日銷售總結報告表差額填寫，注明所指電話、傳真兩局部；應付款—快遞，根據試算平衡表與每日銷售總結報告表差額填寫；營業(yè)收入暫記總帳，待月底復核無誤后，通過計算機程序轉入各營業(yè)收入科目中。㈤應收款過帳憑證編制程序編制過帳憑證的依據是由前臺收銀轉往財務部帳項明細表。過帳憑證及催款通知書的編制程序是：⑴了解客戶的合同內容，例如房租價格、餐費標準、結帳方式等等。⑵檢查前臺轉來帳項記錄與合同內容是否相符，如有差異須與銷售部、前廳部重新確認后在過帳憑證中給予更正。⑶正式進入編制過帳憑證程序。⑷憑證編制完畢后，經主管審核后輸入電腦。打印催款通知書。㈥外來客簽單分配表更新程序外來客簽單包括外單位宴會掛帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核算員每天要填寫外來客簽單分配表，及時準確的將費用記錄到每一帳戶中，做到日清月結，為月末填寫外來客簽單匯總表作準備。匯總表分為六局部：⑴外單位宴會掛帳，根據客單實際發(fā)生金額填寫。⑵飲食折扣，含優(yōu)惠卡折扣，根據優(yōu)惠卡匯總表累計金額填寫，其他折扣，根據實際發(fā)生金額填寫。⑶尚未收回的外來客簽單，根據尚未清算的外來客簽單匯總表累計金額填寫。⑷作為傭金的獎勵消費，根據餐飲部、商品部傭金累計金額填寫。⑸本月交際費用，根據交際費累計金額填寫，月末按部門編制交際費分析匯總表。⑹高級管理人員用餐，根據總計金額填寫。月末該表總額要與外來客簽單本月發(fā)生額一致，并從食品及酒水暫記帳戶中全部轉出。㈦收銀員長短款帳務處理程序⑴由總出納編報出納員現(xiàn)金記錄表，并填寫實交現(xiàn)金后，轉往財務部收入核數(shù)員。⑵收入核數(shù)員根據各部門收款報告填寫應收過機數(shù)，當應收與實交出現(xiàn)差額時，應立即上報主管，同時填寫收銀員長短款統(tǒng)計表，作為月末編制轉帳傳票的憑證。⑶收入核數(shù)員將短款情況填寫短款報告，上繳收入核數(shù)主管，由主管轉發(fā)總出納向本人追回上述短款。㈧客人結算應收款后帳務處理程序⑴客人接到飯店催款通知書后，規(guī)定在30天之內向飯店結算應收款，當客人付款時，飯店應開具正式收據呈交客人，做為結算憑證。⑵收入核數(shù)員根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理，在編制憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄中。㈨提取傭金工作程序⑴海外旅行社傭金：根據客人離店客帳單記載，憑附有旅行社介紹散客住房預定單及信件資料，按照客房消費總金額提取一定比例客房傭金，收入核數(shù)員要在前廳收銀轉往財務部帳單及已清算成零的帳單中進行挑選；提取時要查明該旅行社名稱、地址，并根據資料開設應付款傭金分類帳戶。⑵國內公司傭金：根據電腦記錄各個公司定房間天數(shù)，每間每天按一定金額提取傭金。⑶國內網絡公司定房傭金：通過電腦記錄查詢核對網絡公司的定房明細表，核對無誤后，依照合同規(guī)定提取傭金，填寫“退款申請書〞，報由總會計師和財務總監(jiān)審批，再報總經理批準后匯款或開支票給網絡公司，對方收款后寄回發(fā)票。㈩按營業(yè)收入提取營業(yè)稅工作程序⑴當有關營業(yè)收入憑證輸入完畢后電腦錄入員便打印所有營業(yè)收入科目帳項發(fā)生額。⑵收入核算員檢查帳項記錄是否有誤，每筆經濟業(yè)務與本科目是否有關，如發(fā)生帳號寫錯或錄入錯誤時，應在提取前及時調整。⑶待調整憑證輸錄更新后，重新打印一份營業(yè)收入科目帳項發(fā)生額，根據營業(yè)收入凈額，按照稅率提取營業(yè)稅。（十一）、超過60天應收帳掛帳催款程序⑴根據月結應收款對帳單記錄及帳項分析報告內容，對凡超過60天以上應收款掛帳客戶進行再次催款。⑵催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務總監(jiān)助理報告，由財務總監(jiān)助理簽發(fā)催款信連同繳款通知書副本寄給客人。⑶對于客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決方法，盡快結清應收帳款。（十二）、內部電話費分配表更新程序前廳收銀每天將飯店內部電話及傳真、快遞費轉往財務部，由收入核數(shù)員填寫電話費分配表，進行合理分配，及時準確地將費用記錄到每一部門帳戶中，做到日清月結，為月末編制轉帳憑證做準備。應付帳工作程序應付帳的管理是用好資金、管好資金的重要局部。加強資金的管理與監(jiān)督是應付帳會計的職責之一，要求應付帳會計了解并掌握資金的來龍去脈，控制費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：㈠支票領用及結帳程序⑴采購員根據當天采購單上所采購的具體內容，從財務部領取支票。應付款核數(shù)員核查采購單號碼及金額后簽字，由總出納簽發(fā)支票，由支票領取人在票根上簽字領出，并于下班前將購貨發(fā)票及收貨單送往財務部辦理結帳手續(xù)。結帳時應付帳會計要檢查發(fā)票六大要素：①審核發(fā)票真?zhèn)?；②發(fā)票簽發(fā)日期；③購貨品名；④數(shù)量及單價；⑤大小寫金額是否一致；⑥持票單位公章；⑵檢查收貨單與發(fā)票金額是否一致，經辦人、收貨人、驗貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨單位填寫在支票領取登記本上，即可轉入每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計程序。㈡每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計程序⑴總出納編制每日銀行日報表，在統(tǒng)計前首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間錄入電腦，編制支出登記，注明支出銀行、支出日期、付款單位名稱、付款金額及購貨內容，待結帳程序復核無誤后，即可編制銀行支出表。⑵統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)作為總出納編制銀行日報表的依據，另一聯(lián)作為復核及備查之用。⑶統(tǒng)計表中各銀行支出額要與每天輸入電腦支出登記金額相一致。，㈢支出憑證編制程序支出憑證分為：人民幣轉帳支出憑證、人民幣現(xiàn)金支出憑證、美元轉帳支出憑證和港幣轉帳支出憑證。應付帳會計按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，準確無誤地將經濟業(yè)務內容反映在帳戶中。支出憑證編制程序為：⑴填寫付款單位名稱；⑵填寫付款日期；⑶填寫經濟業(yè)務內容摘要；⑷填寫會計科目及帳號；⑸填寫經濟業(yè)務發(fā)生額。在實際編制過程中要做到：發(fā)票金額與支票頭記錄一致；各種收貨記錄與發(fā)票金額一致；支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。㈣國外進口物品完稅價格核算程序進口物品完稅價格是由進價本錢、運輸費、包裝費、搬運費、采購費、海關及增值稅組成。應付帳會計將各項費用合理地分攤到每一單位本錢中，并正確反映人民幣金額。核算方法為：⑴運輸及搬運費按照物品的重量核算到每一單位本錢中。⑵包裝木箱費核算到使用木箱運到當?shù)氐奈锲穯挝槐惧X中。⑶采購費按照物品進價金額的百分比例核算到每一單位本錢中。⑷海關及增值稅按照該物品海關及增值稅核算到每一單位本錢中。㈤固定資產購置及提前報廢處理程序⑴固定資產購置程序①固定資產購置必須是年度資產購置預算，經批準后的采購單。固定資產購置無論是進口還是從本地購置，到貨后都需經采購部驗收手續(xù)，并由驗收人、使用部門及經辦人簽字。②應付帳會計根據收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。③復印原始發(fā)票，連同收貨單一起送交固定資產核算員。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。⑵固定資產提前報廢處理程序①由使用部門填寫固定資產報廢單，轉交工程部做技術鑒定，并實地檢驗認可確屬于既不能修理又不能再使用的設備，提出報廢意見，送財務部。②由資產核算員填寫固定資產原值、已提折舊額及固定資產凈值，將報廢單送交總會計師、總經理批準，整套手續(xù)完成前方可進行帳務處理。③復印該固定資產明細帳，連同報廢單作為固定資產提前報廢的憑證并編制憑證。㈥固定資產日常管理程序⑴購入固定資產電腦分類記帳。⑵做月折舊，結轉不計提折舊固定資產。⑶添置月末固定資產平衡表。㈦物料用品領用費用分配程序⑴由應付帳會計對物品庫房三級記帳員轉來的出庫單一一進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量乘以單價及總金額是否正確，然后按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到每一個帳戶中。⑵以部門為核算單位及科目分類填寫費用分配表，做到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用轉帳憑證的依據。㈧工資表的編制程序⑴員工工資發(fā)放是根據上月考勤情況而計算出來的。人力資源部按時向財務部門報升、降、缺勤工資變動表。⑵工資員則根據工資變動內容編制工資表。工資表內容包括：固定工資、浮開工資、店齡、工齡津貼、獎金、職工家屬副食補貼、工資總額、職工扣款（養(yǎng)老儲藏、住房基金、大病統(tǒng)籌）、應發(fā)工資、扣個人所得稅、實發(fā)工資。⑶工資以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳憑證的依據。㈨提取員工福利費工作程序⑴中方員工福利費使用程序①根據國家稅法對企業(yè)中方職工福利費用的有關規(guī)定，企業(yè)當期發(fā)生的福利費直接計入當期管理費用，稅后不再提取福利基金和獎勵基金。②根據國家稅法對企業(yè)中方職工福利費用的有關規(guī)定及工會法的有關規(guī)定，按照工資總額計提1.5%教育經費，按照工資總額計提2%工會經費。⑵提取根本養(yǎng)老保險程序。根據全部被保險人繳費基數(shù)之和的19%按月提取和繳納，由人力資源部每月將應繳納數(shù)報財務部進行帳務處理。⑶提取根本醫(yī)療保險和大病醫(yī)療保險。按照工資基數(shù)的9%繳納根本醫(yī)療保險，按照工資基數(shù)的1%繳納大病醫(yī)療保險，由人力資源部每月將應繳納數(shù)報財務部進行帳務處理。⑷提取住房公積金程序。住房公積金按10%標準按月提?。▏衅髽I(yè)為8%），由人力資源部每月將應繳納數(shù)報財務部進行帳務處理。⑸提取年終津貼及勞務津貼程序。根據本企業(yè)合同規(guī)定，中方正式職工每年可享受10%年終津貼，1/12勞務津貼作為獎勵基金發(fā)放，但都納入勞動局規(guī)定的同行業(yè)同工種標準工資之內，應付帳會計根據正式員工工資基數(shù)計提年終津貼及勞務津貼。⑹以上5條按上一年平均工資標準提取，提取標準及內容按國家及單位制訂的細則執(zhí)行。㈩結轉銀行存款暫記帳程序⑴結轉依據是每日現(xiàn)金收入記錄表及各銀行日報表。結轉程序為：應付帳會計根據當天現(xiàn)金存入銀行的具體情況，填寫銀行存款暫記帳轉往各銀行存款明細表。表要求每天填寫，日清月結，經核對無誤后編制結轉憑證，驗證結轉是否正確的公式為：實際存入銀行金額A+委托銀行收款金額B=實際結轉金額A+B（十一）、調整外幣支出牌價差額程序⑴月末按外幣余額與月末中間價調整外幣支出發(fā)生額，應付帳會計待有關銀行收支憑證輸錄完畢后，打印外幣銀行存款科目發(fā)生額，計算出外幣余額，按月末中間價調整牌價差。調整牌價價差額=本月外幣余額*月末中間價—本月外幣戶人民幣余額⑵當出現(xiàn)收益：借：銀行存款貸：財務費用—兌換損益⑶當出現(xiàn)損失時：借：財務費用—兌換損益貸：銀行存款（十二）銀行調節(jié)表的編制程序⑴總出納待有關銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據銀行對帳單逐筆進行核對，將未達帳項一一摘錄下來。⑵編制銀行調節(jié)表。編表公式為：銀行對帳單期末金額A加：飯店已收銀行未收款B銀行已支付飯店未付款C減：銀行已收飯店未收款D飯店已支銀行未支E銀行帳戶存款余額=A+B+C—E（十三）員工餐廳費用分攤程序⑴員工餐廳費用開支分為食品及費用開支兩局部。應付帳會計待有關此帳戶業(yè)務輸錄完畢后，打印該帳戶科目發(fā)生額，檢查帳項記錄是否有誤，每筆經濟業(yè)務與科目是否有關。⑵發(fā)現(xiàn)帳號寫錯或輸錄錯誤時，在分攤前及時調整，經檢查無誤后按進餐人數(shù)進行分攤。（十四）員工事務費用分攤程序⑴員工事務費用開支是指員工宿舍及更衣室各項費用的支出，其開支內容包括：管理人員及臨時工工資及副食福利；費用開支包括：制服攤銷、清潔用品、棉織品洗滌費。⑵應付帳會計待有關此帳戶業(yè)務輸錄完畢后，打印該帳戶發(fā)生額，檢查帳項記錄是否有誤，每筆經濟業(yè)務與本科目是否有關。⑶如發(fā)生帳號寫錯或輸錄錯誤時，在分攤前及時調整，經檢查無誤后按職工人數(shù)進行分攤。（十五）飯店洗滌費用是指飯店客衣洗滌、工服洗滌、棉織品洗滌費用。月末根據洗衣廠提供的各部門洗滌數(shù)量，按比例分攤到各個部門，記入費用科目。飯店餐飲本錢核算工作程序餐飲本錢核算及本錢控制，要求每一名本錢核算員都要隨時了解市場行情，準確地核算餐飲本錢，使本錢控制在規(guī)定的標準之內，從而使飯店得到良好的經濟效益。餐飲本錢核算的工作程序主要包括：㈠每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計表的編制程序⑴檢查餐廳收銀員手工調整會計科目分類是否正確，調整金額與電腦記錄是否一致。⑵檢查各餐廳已使用的帳單是否連號，帳單總數(shù)與電腦記錄是否一致。⑶檢查各餐廳用餐時間接待的賓客人數(shù)、臺數(shù)記錄是否正確，客人總數(shù)及臺數(shù)與電腦記錄是否一致。⑷檢查各餐廳營業(yè)收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑸如餐廳遇有特別銷售，檢查餐廳收銀員分單科目是否正確，與宴會訂餐單要求是否一致。⑹經檢查無誤后將餐廳收銀員報告，按照各餐廳用餐時間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動編制每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計報表。由本錢核算員審核無誤后，送交財務總監(jiān)助理簽字批準后，轉發(fā)有關部門。㈡每日餐飲本錢報表的編制該表編制依據是廚房直撥收貨單、領貨單；食品、酒水出庫單；各餐廳廚房轉貨單。該表反映內容包括：中、西餐廚房食品調料本錢；各餐廳飲料本錢。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領貨單記錄是否正確，如遇有未結帳沒有單價時，按現(xiàn)價進行估算，記入當天本錢中。⑵檢查食品、酒水出庫記錄金額是否正確，審核無誤后進行食品、飲料、酒類、調料、煙草分類，并按會計科目分類分別記入當天的本錢中。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計工作，分別記入當天本錢中。⑷考核食品、調料及飲料本錢率，如發(fā)現(xiàn)過高或偏低現(xiàn)象，要查找原因，及時調整當天的本錢。經審核無誤后，編制每日餐飲本錢登記表，將當天本錢發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動編制每日餐飲本錢報告表，由本錢核算會計審核無誤后，送交財務總監(jiān)助理審查后，即可轉發(fā)有關部門。㈢建立食品本錢卡及售價金額核算程序⑴根據菜單的具體內容，由廚師長提供菜單及所需原材料的重量，轉交餐飲本錢會計，按照經核算后的原材料現(xiàn)價進行本錢核算。⑵本錢核算包括主料、配料及調料等內容，每種菜單均要建立本錢卡，由廚師長及餐飲本錢會計隨時檢查食品質地、食品重量是否達標。⑶每次更換菜單時，同時更換本錢卡。⑷菜單食品本錢核算完畢后，由餐飲本錢主管根據食品本錢毛利率，提出建議價，供餐飲部參考，最終由餐飲部決定售價金額。㈣客房酒吧飲料銷售控制程序⑴餐飲本錢會計每天要對前一天客房酒吧收入進行審核，統(tǒng)計每種飲料的銷售數(shù)量，正確反映銷售金額。⑵當出現(xiàn)錯誤時，應及時調整。㈤食品及飲料報損程序⑴已領用食品飲料報損程序。對于餐廳廚房已領出食品及飲料需要報損時，須經餐廳經理或廚師長、餐飲部經理、餐飲本錢會計三方面批準后，填寫轉貨單，方可做帳務處理。對于工作不慎而造成經濟損失的，須經部門經理提出對責任人的處理意見，轉交財務部進行帳務處理。⑵食品及酒水庫報損程序。對于過期或變質食品、飲料需要報損時，須經采購主管、餐飲本錢會計簽字，報財務總監(jiān)助理批準后，填寫出庫單，進行帳務處理。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲本錢會計根據點菜單內容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點菜內容與實際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問題及時調整。㈦餐飲本錢分攤程序⑴核對本月食品及酒水庫入庫金額是否正確，做到總帳與三級帳帳帳相符。根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。按照上月本錢率，結轉交際費。根據轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨本錢。結轉裝飾所用原材料本錢。結轉VIP客人水果所用原材料本錢。結轉免費為客人提供食品所用原材料本錢。結轉特式菜示范所用原材料本錢。結轉其他所用原材料本錢。待所有結帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。檢查帳項記錄是否有誤。每筆經濟業(yè)務與本科目是否有關，如發(fā)現(xiàn)帳項寫錯或輸錄錯誤時及時調整，無誤后按照帳面余額進行分攤，分攤后帳面余額為零。㈧餐飲本錢報告編制內容⑴餐飲營業(yè)總結報告。⑵餐飲銷售比較表。⑶食品本錢報告。⑷食品周轉次數(shù)報告。⑸飲料本錢報告。⑹飲料周轉次數(shù)報告。⑺煙草本錢報告。⑻客房酒吧統(tǒng)計表。⑼員工伙食分析報告。采購工作程序采購單的填寫和審批程序⑴由使用部門填寫，要求寫清物品名稱（中英文）、規(guī)格、數(shù)量、金額、使用地點及用途。填寫完畢后，由本部門經理簽字，然采購主管進行審核。①主管根據采購單所填寫內容：A檢查倉庫中是否有樣品或規(guī)格要求相同的物品，如有現(xiàn)貨，則取消該項采購。同時通知有關部門領取。B如采購單上的單價超過2000元，要檢查該工程是否有預算，沒有預算不能購置。C檢查飯店內部其他部門是否有相同的物品或規(guī)格相同的備用品，并與有關部門聯(lián)系協(xié)商是否可以互相調劑，以節(jié)省開支。D確需采購的物品，經采購主管簽字，送財務部審批。E財務總監(jiān)、總會計師根據采購內容進行審批。報總經理批準后，進入采購程序。食品、物品采購程序⑴采購任何物品均需等采購單審批合格前方可執(zhí)行，收回各部門的采購單后，采購員應了解所購商品市場行情，比較3家以上不同廠商所供同類商品的價格、質量、供貨速度等，經過比較權衡后，確定采購價格，再報財務總監(jiān)、總會計師審批，報總經理批準。按批準的價格向供給商進行采購。同時將采購單其中的倉庫聯(lián)送往庫房以便收貨。向對于