高標準農(nóng)田跟蹤審計、工程中間計量、變更價格調(diào)整及竣工結(jié)算審核項目 投標方案（技術(shù)方案）

高標準農(nóng)田跟蹤審計、工程中間計量、變更價格調(diào)整及竣工結(jié)算審核項目方案投標文件（技術(shù)方案）投標方案投標人名稱：****有限責(zé)任公司地址：****號二樓聯(lián)系人：****開標時啟封報告說明聲明：本文內(nèi)容信息來源于公開渠道，對文中內(nèi)容的準確性、完整性、及時性或可靠性不作任何保證。本文內(nèi)容僅供參考與學(xué)習(xí)交流使用，不構(gòu)成相關(guān)領(lǐng)域的建議和依據(jù)。 71.1.項目背景 71.1.1.項目概況及內(nèi)容 7 81.1.3.成果文件要求 81.1.4.委托人財產(chǎn)清單 9 1.1.6.對于高標準農(nóng)田的建設(shè)項目審計的服務(wù)流 1.1.7.編制依據(jù) 1.1.8.審計目標 1.1.9.審計范圍 1.1.10.審計方法 1.1.11.風(fēng)險評估 1.2.1.審計程序及審計內(nèi)容 1.2.2.項目目標控制措施 1.3.合理化建議 381.3.1.對本工程后期審計質(zhì)量控制措施合理化建G 66 1.3.4.質(zhì)量控制體系措施 1.3.5.保密措施 2.1.1.進度管理體系與措施 2.1.2.工作流程和制度 2.2.1.組織措施 2.2.2.經(jīng)濟措施 2.2.3.技術(shù)措施 2.2.4.合同措施 2.3.2.合理認知“跟蹤”含義 2.3.3.不可避免的潛在風(fēng)險 3.1.2.基本準則 3.1.3.職業(yè)道德 G3.1.4.廉潔自律 3.2.1.質(zhì)量考評辦法 3.2.2.內(nèi)部管理制度 4.1.審計技術(shù)服務(wù)及措施 4.1.1.工程審計技術(shù)服務(wù) 4.1.2.審計技術(shù)措施 4.1.3.審核質(zhì)量保障體系的建立 4.2.管理制度及措施 4.2.1.薪酬管理制度 4.2.2.勞動合同制度 4.2.3.人事管理制度 4.2.4.會議管理制度 4.2.5.接待管理制度 4.2.6.辦公環(huán)境管理制度 4.2.8.檔案管理制度 4.2.9.印證使用管理制度 4.2.10.通信管理制度 4.2.11.采購管理制度 4.2.12.報刊書籍訂閱購買管理制度 4.2.13.員工招聘管理制度 G4.2.14.員工離職管理制度 4.2.15.勞動紀律管理制度 4.2.16.差旅費報銷管理制度 304 308 3124.2.20.技術(shù)檔案管理制度 3174.2.21.質(zhì)量控制管理制度 3224.2.22.項目組織管理制度 3404.2.23.保密安全管理制度 3424.2.24.消防安全管理制度 3434.2.25.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置 4.2.26.監(jiān)控制度 357 3584.2.29.違反職業(yè)道德處罰制度 4.2.30.廉政管理制度 5.1.1.審計概況 5.1.2.全過程的質(zhì)量管理組織體系 5.2.1.專業(yè)造價咨詢?nèi)藛T要求體系 G5.2.2.項目造價咨詢的復(fù)核稽查(三級復(fù)核制)體系 5.3.1.專業(yè)人員配備的質(zhì)量保證措施 5.3.2.重大問題請示報告和處理措施 5.4.1.咨詢過程審核程序保證措施 5.4.2.審核質(zhì)量保障措施 6.1.服務(wù)承諾、保密措施 6.1.1.服務(wù)承諾 6.1.2.造價咨詢保密性公正性管理體系與措施5986.1.3.造價咨詢工作服務(wù)質(zhì)量承諾 6.2.對造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量、造價咨詢?nèi)藛T遵守職業(yè)道 6066.2.1.造價咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量承諾 6.2.3.工作紀律的承諾 6.2.4.服務(wù)質(zhì)量接受相關(guān)部門指導(dǎo)和監(jiān)督承諾6076.2.5.咨詢結(jié)果誤差控制承諾 6.2.6.服從分配與調(diào)整承諾 6.2.7.本地化服務(wù)承諾 G6.2.8.響應(yīng)時間 6.2.9.對安排專業(yè)齊全、服務(wù)人員滿足工作需要 6.3.服務(wù)質(zhì)量接受各方監(jiān)督的承諾 6.3.1.提高項目咨詢效率 6.3.2.按期完成工程咨詢報告的編制 6.3.3.造價咨詢結(jié)果誤差控制承諾 6.4.服務(wù)安全保證承諾 6.4.1.全面造價咨詢措施 6.4.2.突出重點措施 6.4.3.成本效益措施 6.4.4.監(jiān)督審查措施 6.4.5.信息保證措施 6.4.6.以人文本措施 6.4.7.注重全程措施 6.4.8.層層把關(guān)措施 6.5.其他承諾及監(jiān)管措施 6.5.1.溝通協(xié)調(diào)承諾 6.5.2.服從造價咨詢服務(wù)任務(wù)分配與調(diào)整承諾6246.5.3.監(jiān)管措施629G第一章服務(wù)方案1.1.項目背景PG(2)委托人提供的設(shè)備清單：無(3)委托人提供的設(shè)施清單：無(5)技術(shù)標準、規(guī)范(6)工程承包合同及其他相關(guān)合同(12)招投標文件。1、水利部水總【2014】429號《水利工程設(shè)計(概)估6、工程概算依據(jù)設(shè)計部門提供的工程量及施工組織設(shè)7、內(nèi)發(fā)改費字【2020】1290號文《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)展和改革委員會關(guān)于蒙西電網(wǎng)2020-2022年輸配電價和銷售電9、水利部海河水利委員會海建管【2009】80號《水利10、水利部辦公廳關(guān)于印發(fā)【2016】132號《水利工程古自治區(qū)交通運輸廳關(guān)于執(zhí)行交通運輸部2018年第86號公13、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧廳關(guān)于2APG1.1.11.風(fēng)險評估1.1.12.報告編寫PFPG(九)前期階段審計(3)初步設(shè)計概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標準是否與A性設(shè)施需要擴大規(guī)?；蛱岣邩藴实脑O(shè)計變更是否履行設(shè)計②項目超過規(guī)定金額設(shè)計變更費用是否經(jīng)上級公司審章制度的制定是否符合國家方針政策和公司制定的各項規(guī)A費包含項目單位(籌建處)前期人員的工資及工資外人工成本費用、會議費、咨詢費、審查(評估)費、辦公費、差旅(十)項目建設(shè)實施階段審計1、審查招投標管理情況審查工程項目招投標管理是否P①是否根據(jù)工程進度編制年度招標工作計劃并履行上②是否組織編制建設(shè)工程招標方案(包括招標文件),并④是否按照審批意見和確定的招標結(jié)果進行合同談判(2)招標程序是否符合規(guī)定①招標方式。國家有規(guī)定要求公開招標的，應(yīng)嚴格按規(guī)③對于經(jīng)批準采用邀請招標方式的，邀請的投標單位應(yīng)為3家及以上；施工多個標段同時招標時，每單個標段的投標單位不得少于3家，總投標單位不得少于發(fā)標數(shù)的2倍、且最少不得少于5家。(3)審查招投標文件是否合規(guī)③施工招標是否在招標文件和合同中準確描述合同價④審查投標保證金(保函)的額度和送達時間是否符合⑥審查標底文件(如有)的合理性，標底的保密措施及(4)審查投標、開標、定標是否合規(guī)G②投標人應(yīng)按招標文件是否要求提交投標保證金(或保③主體工程不得選擇未通過GB/T28000(職業(yè)健康安全管理體系)GB/T24000(環(huán)境管理體系)及GB/T19000(質(zhì)量管理體系)的承包商。組時可以選擇2至3家主體施工單位，主輔工程施工單位不宜超過5家。關(guān)部門提供的專家名冊或者招標代理機構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相⑧評標是否根據(jù)招標項目的不同類型按國家現(xiàn)行法律G定后，是否及時向中標人發(fā)出(預(yù))中標通知書，在中標通A象。施工合同內(nèi)容是否全部完成，是否切實履行合同條款，PG安全、進度、費用等進行監(jiān)督和管理，是否按照有關(guān)法律、(1)監(jiān)理人員配備是否符合合同約定。(2)對預(yù)先設(shè)計的質(zhì)量控制點的控制是否到位。(3)施工過程中對關(guān)鍵部位或關(guān)鍵工序是否進行現(xiàn)場(1)項目單位是否嚴格控制施工過程中的甲方現(xiàn)場簽(2)現(xiàn)場簽證是否以工程聯(lián)系單(工程簽證單)的形式，A不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費用不應(yīng)進行(5)發(fā)生的簽證是否有相應(yīng)的補充圖紙(如需要),工G超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購置自用固0%以上基本預(yù)備費部分和風(fēng)險儲備金是否報經(jīng)公司批準后A(5)承包商是否按合同約定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工(6)竣工結(jié)算文件中是否包含承包人申請結(jié)算的全部項工程結(jié)算表、合同范圍外(小型變更、現(xiàn)場簽證、臨時委托)工程結(jié)算表及匯總表、重大設(shè)計變更工程結(jié)算表、材料自行組織工程竣工結(jié)算價款的審核(如沒有能力自行審核，A材料量、價差等(具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準),項目法并與招標工程量進行對比分析，依據(jù)合同約定的調(diào)整條件，②對于一般設(shè)計變更(單項變更50萬元以下)、現(xiàn)場簽④對于單項50萬元以上的重大設(shè)計變更，工程竣工結(jié)(10)工程結(jié)算超批準執(zhí)行概算建安工程費用和相應(yīng)基(11)基建工程價款結(jié)算管理是否符合規(guī)定相關(guān)規(guī)定。②工程進度款和結(jié)算價款支付須按照內(nèi)部控制制度規(guī)G③項目單位供材料(甲供材)款、已付進度款、建設(shè)單⑤工程物資(含設(shè)備)價款結(jié)算，是否依據(jù)合同約定的(1)審查新建項目公司是否設(shè)立三產(chǎn)公司(含職工或家簽訂施工、設(shè)備保管、房屋租賃和后勤服務(wù)等方面合同時，(1)審查財務(wù)管理和會計核算情況A②基建工程成本管理是否以概算項目所列單項工程或③建設(shè)項目成本的歸集與分配是否恰當、準確，是否與④工程款的支付是否按合同約定的比例及進度進行付款，付款審批手續(xù)是否齊全，是否有監(jiān)理單位的月報表等。⑦建設(shè)單位管理費是否超概算，是否按規(guī)定進行列支，P風(fēng)險儲備金或預(yù)備費的處理是否符合規(guī)定，有無未經(jīng)公司審批，擅自超限額動用風(fēng)險儲備金(設(shè)計變更)現(xiàn)象。使用基本預(yù)備費或風(fēng)險儲備金額度超過40%(水電項目30%)是否存在未按公司規(guī)定履行相關(guān)審批程序，擅自對(2)審查工程項目竣工決算整，對遺留問題處理是否合規(guī)?？⒐Q算會計報表的種類、G⑦審查工程項目竣工決算報表以及竣工財務(wù)決算說明(3)審查工程檔案管理情況審查建設(shè)單位是否建立有(4)對工程建設(shè)項目進行審計評價依據(jù)工程建設(shè)項目A(一)服務(wù)質(zhì)量承諾和保證措施承諾書工結(jié)算價的偏差范圍以及與之配套執(zhí)行的各類規(guī)范性文件；原因(包括業(yè)務(wù)水準、服務(wù)態(tài)度、職業(yè)道德、人力投入等諸方面)而未達業(yè)主的預(yù)定目標或效果，公司愿承擔(dān)相應(yīng)的合(1)若我方提供的各專業(yè)造價控制審核文件出現(xiàn)重大(2)受托人或其人員違背職業(yè)道德或與第三人串通弄(3)招標階段成果文件有嚴重偏差(清單用錯、工程量求)或嚴重不滿足質(zhì)量承諾，不按專家提出的要求進行修改，的，將不予以支付余額的10%,同時委托人有權(quán)將與受托人P國建設(shè)銀行關(guān)于對工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理的P(1)項目實施的組織機構(gòu)及職責(zé)分工負責(zé)所承接的所有工程造價咨詢項目(含編制和評估)工程師協(xié)助總工組織重大工程造價咨詢項目的過程監(jiān)工程師協(xié)助總工進行質(zhì)量投訴事件及質(zhì)量應(yīng)急事故的PP參加招標人組織的有關(guān)會議，與招標人進行工作溝通。組織完成造價咨詢服務(wù)，對造價咨詢成果文件進行復(fù)審(一1)本項目人員安排2)公司后臺支持系統(tǒng)架構(gòu)中多出的人員及實施過程中不足人員由公司后臺支持G④駐地工程師G工作設(shè)備、專業(yè)軟件情況現(xiàn)場準備筆記本電腦5臺、移動硬盤2個、U盤5個。需委托人提供配合的要求需要委托人配合提供駐場辦根據(jù)造價咨詢工作程序及工程建設(shè)進度安排咨詢工作編制標底(含清單)即控制價：15日歷天。審核工程月度進度完成情況，提出付款建議(包括實際完成工程量的現(xiàn)對場核實):4日歷天。工程變更(含設(shè)計變更)引起的成本增減提交準確的計算：5日歷天。A審核現(xiàn)場簽證：5日歷。60日歷天；定期(每月)收集和整理有關(guān)資料、設(shè)備的市場價格動態(tài)信息：定期(每月)完成；編制月度工程成本控制報告并對總體投資計劃做調(diào)整、分析：定期(每月)完成；編制月度工作報告：定期(每月)完成；駐場人員：每周至少5日歷天。項目部應(yīng)每月月初向公司總工辦及招標人報送上月工計劃進行匯報?？偣まk安排專人負責(zé)工作進度計劃的檢查，扣罰項目獎金50%并在公司內(nèi)部進行通報。A監(jiān)督檢查工程勘察的深度是否符合規(guī)范標準或為套取監(jiān)督檢查工程項目設(shè)計所采用的技術(shù)方案是否符合總P量事故的原因是否進行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當，監(jiān)督檢查各單項工程是否符合施工合同約定的質(zhì)量要2、現(xiàn)場跟蹤方式(1)跟蹤方式P第一、專業(yè)造價師及時跟蹤現(xiàn)場，并承諾每周不少于5次，每次不少于2人，必要時全天跟蹤(如隱蔽工程和其它(2)現(xiàn)場跟蹤主要內(nèi)容提供非承包商原因所致設(shè)備或材料未及時送達引起的提供應(yīng)業(yè)主要求承包商采取非常規(guī)施工措施而增加費AG大于10萬元的甲方直接分包(或委托)合同。提供業(yè)主方發(fā)出現(xiàn)場圖紙變更引起費用變動的計算咨對承包商的施工報價及材料報價會同業(yè)主進行市場調(diào)定期根據(jù)施工方的進度款申報計劃(每月),提交一份進(3)施工組織設(shè)計的造價管理(4)設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的審核管理措施工程實施階段，業(yè)主的工作重點在于過程的有效控制，使設(shè)計變更、簽證等得到有效的掌控；我公司作為中介方，工作重點在于協(xié)助業(yè)主利用自己的專業(yè)知識對變更、簽證、現(xiàn)場監(jiān)理工程師僅對簽證事件的真實性和工程量數(shù)據(jù)的準AG設(shè)計變更的必要性審核：對影響工程造價的設(shè)計變更、a類變更：這類變更不涉及變更設(shè)計原則，不影響質(zhì)量b類變更：這類變更工程內(nèi)容有變化，造價有增減，但c類變更：這類變更涉及變更設(shè)計原則，變更設(shè)計方案b類變更：必要時(合同結(jié)算規(guī)則要求按分項、分部工Ac類工程變更：屬c類變更的，由施工方提出申請估價事前約定。根據(jù)變更引起造價變更的數(shù)額實行分級審批制，額較大的變更項目不能肢解為多個變更項目申報而逃避審PG按c類變更處理后由監(jiān)理單位協(xié)助業(yè)主與設(shè)計部門協(xié)商是否c由于監(jiān)理部門責(zé)任造成損失的，該部分費用按c類變b審核變更部位的定額套用是否合理。PG用調(diào)整。材料的供應(yīng)及自購范圍也應(yīng)同原合同內(nèi)容相一致。審核工程量的計算是否按合同中約定的計量規(guī)則進行a類簽證：這類簽證不涉及設(shè)計原則的變化，不影響質(zhì)量和安全運行，且不增加或減少工程費用(或合同價款)。b類簽證：這類簽證涉及工程內(nèi)容，造價有增減，但變c類簽證：這類變更涉及合同約定的工程內(nèi)容變化，或(5)各類簽證的處理方法：理方法，見第7頁，不在此重復(fù)。P是否一致。如果不一致，說明洽商簽證的時效性存在問題，P簽證的一些優(yōu)惠條款，查洽商簽證是否可以列入工程結(jié)算。(6)工程量簽證的造價審核程序與內(nèi)容①真實性審核簽證是甲方與乙方之間在工程實施過程中對已訂合同P②合理性審核P(1)材料簽證的造價跟蹤主要注意以下幾個方面：客觀上，各地區(qū)《價格信息》對普及性材料有明確指導(dǎo)價，P參考發(fā)票價。參考乙方的購貨發(fā)票，雖然可能存在假、變更和工程外項目確定后7天內(nèi)，設(shè)計變更、簽證涉及工程A當投標報價中沒有適用和類似于調(diào)整的工程量的單價人(甲方代表、監(jiān)理工程師)協(xié)商確定單價；協(xié)商不成，報跟蹤審核過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差，施工單位應(yīng)按合同專用條款約定的時間，提交當月(或節(jié)點)完成形象進度，監(jiān)理公司、業(yè)主有關(guān)部門在規(guī)定的時量完成統(tǒng)計報表(按合同要求)及工程價款結(jié)算書，報項目審核的結(jié)果由我公司在7天內(nèi)出具審核意見，并填寫工施工索賠是在施工過程中承包商根據(jù)合同和法律的規(guī)(1)索賠的內(nèi)容P業(yè)主沒有按合同規(guī)定的時間交付設(shè)計圖紙數(shù)量和資料，業(yè)主和監(jiān)理工程師指令增加額外工程或指令工程加速。物價上漲、匯率浮動，造成材料價格、人工工資上漲，(2)索賠的分類A(3)工程索賠處理原則依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國家的相關(guān)規(guī)(4)索賠的依據(jù)(5)索賠方案的確定協(xié)助業(yè)主將項目實施總成本控制在業(yè)主批準的項目概算成(1)工程預(yù)付款審查撥付工程預(yù)付款撥付的時間和金額應(yīng)按照發(fā)承包雙方的合法》(財建〔2004〕369號)的相關(guān)規(guī)定。按照發(fā)承包雙方合同約定或有關(guān)規(guī)定，在工程開工前，按照發(fā)承包雙方合同約定或有關(guān)規(guī)定，在工程開工前，P量的增減，應(yīng)按承包人在履行合同義務(wù)過程中完成的實際(2)工程變更費用的審查及處理擬采用的重大設(shè)計變更及工程洽商要在實施前進行投可能與實際施工做法不符或由于某些原因并未施工的項目(3)材料及設(shè)備價格管理PG提醒委托人根據(jù)工程進度對暫估價材料及設(shè)備及時做P我公司的質(zhì)量保證體系包括質(zhì)量控制管理體系和質(zhì)量(1)質(zhì)量控制管理體系施進行過程的質(zhì)量監(jiān)督，并對出具的成果性文件進行復(fù)核。A本公司各項業(yè)務(wù)實施將每個項目組人員劃分為項目負出具的成果性文件應(yīng)該經(jīng)過以下五級復(fù)核程序后方可成果文件→項目負責(zé)人審核→部門經(jīng)理審核→審計監(jiān)公司建立完備的業(yè)務(wù)規(guī)范體系。建立了行業(yè)相關(guān)法律、(2)質(zhì)量控制執(zhí)行體系組與被咨詢者之間以及項目負責(zé)人與項目質(zhì)量控制復(fù)核人G(3)審價質(zhì)量控制原則P得越來越重要，我們將隨時掌握市場的變化情況，以全面、A造價工程師、項目審計負責(zé)人、質(zhì)量監(jiān)審負責(zé)人三級審核，(4)審核工作制度用的計算方法、軟件等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)正確、合理、A項目負責(zé)人根據(jù)專業(yè)審核人員匯報情況應(yīng)對存在的問題拿出初步意見后方可向委托方提供初步結(jié)果進行交換意的偏差，審核人員應(yīng)盡快向項目負責(zé)人匯報，修正原結(jié)果。對項目實施過程中如與委托方或施工方產(chǎn)生的較大爭P凡我公司所發(fā)出的公文(含定稿和兩份打印的正件與附件、批復(fù)請示、轉(zhuǎn)發(fā)文件含被轉(zhuǎn)發(fā)的原件)一律由行政與客(5)獎懲辦法PG對工程造價咨詢工作進度沒有按照業(yè)主公司的進度要(1)保證措施A我審計組首次進點，會召開審計進點會，首次進點后，根據(jù)審計報告向項目施工單位下達審計意見和審計建(2)質(zhì)量保障承諾為保證和提高工程造價咨詢執(zhí)業(yè)質(zhì)量，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險，把誤差率控制在±2%內(nèi)，我們承諾：P做好記錄，根據(jù)建設(shè)單位(及監(jiān)理公司)提供的有關(guān)審計資完全響應(yīng)招標文件的招標范圍、要求及考評管理辦法，PAG(1)確定合同方式合同中確定的工程合同價在實施期間不因價格變化而合同中確定的各項單價在工程實施期間不因價格變化P合同中確定的工程合同總價在實施期間可隨價格變化某些不確定性因素而在合同中暫定某些分部分項工程的單P這種合同價與上述成本加固定百分比酬金合同價相似。其不同之處僅在于業(yè)主付給承包人的酬金是一筆固定金額GP(4)施工階段的投資控制工程造價咨詢企業(yè)在實施階段可接受委托承擔(dān)下列工工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)要求委托人提供與該階段工程造招標文件、施工圖紙、工程量清單、招標澄清等文件；A相應(yīng)工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息或市場價工程適價咨詢企業(yè)可協(xié)助委托人建立項目工程造價管實施階段的工程計量與工程款支付應(yīng)符合現(xiàn)行國家標控制表、簽約合同價與費用支付情況表、材料(設(shè)備)詢價 -2015附錄E實施階段格式編制PG工程造價客詢企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)承包合同約定及項目實施計的調(diào)整、建設(shè)單位資金狀況適時調(diào)整項目資金使用計劃。對比與設(shè)計階段編制的項目資金使用計劃是否存在較(如三個月之內(nèi))資金流可采用較短的計算周期(如按月度A為單位);對于中遠期(如三個月之后)的資金演可適當增加計算周期(如季度或半年度為單位)。對于經(jīng)批準的概算或目標成本占比較大的發(fā)承包合同，工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)根據(jù)工程施工或采購合同中有關(guān)工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)對承包人提交的工程計量結(jié)果進包人提供的甲供材料(設(shè)備)金額，應(yīng)接照合同約定列人本工程造價咨詢企業(yè)應(yīng)對所咨詢的項目建立工程款支付合賬，編制《合同價與費用支付情況表(建安工程),工程款A(yù)G工程造價咨詢企業(yè)可接受委托對工程建設(shè)其他費用進與費用支付情況表(工程建設(shè)其他費用),工程建設(shè)其他費用合同價余額、宋支付費用合同價比例、預(yù)計剩余費用金額、工程造價咨詢企業(yè)向委托人提交的工程款支付審核意(5)詢價與核價P工程造價咨詢企業(yè)在確定成調(diào)整水利安裝工程的人工對于因工程變更引起已標價工程清單項目或工程數(shù)量已標價工程量清單中設(shè)有適用但有類似變更工程項目已標價工程量清單中設(shè)有適用也沒有類似于變更工程咨詢企業(yè)應(yīng)編制或?qū)徍藢I(yè)工程暫估價項目的清單和最高P欣通過對三家及以上同等檔次并符合要求的材料設(shè)備供貨員無正當理由修改核價結(jié)果的要求，完成工作過程的記錄。(6)變更、索賠和簽證審核程家賠臺賬編制應(yīng)按有關(guān)規(guī)程要求格式統(tǒng)一。A工程造價咨詢企業(yè)對工程變更和工程簽證的審核應(yīng)遵工程造價咨詢企業(yè)對工程索賠的審核應(yīng)遵循以下原則：(7)合同期中結(jié)算及終止結(jié)算審核包括工程預(yù)付款和工.程進度款支付的結(jié)算審核，以及單項A工程或單位工程或規(guī)模較大的分部工程或標段工程完成后合同終止結(jié)算的編制與審核應(yīng)按國家和現(xiàn)行相關(guān)標準發(fā)承包雙方確認的對于招標工程量清單項的補償費用、按照經(jīng)批準的工程材料設(shè)備采購計劃已進入現(xiàn)場的工A(8)工作任務(wù)及時協(xié)助業(yè)主進行招標工作及甲供設(shè)備，材料的招標、及時預(yù)測和分析有可能發(fā)生的設(shè)計變更或施工單位可P(9)方法和措施A完善價格信息制度，及時掌握國家調(diào)價的范圍和幅度。更或費用補償問題，進度計劃調(diào)整后，調(diào)整相應(yīng)的施工、A在總結(jié)類似工程監(jiān)理的基礎(chǔ)上組織強有力的監(jiān)理班子，(10)造價控制的技術(shù)措施結(jié)合施工組織設(shè)計審查設(shè)計方案，并對方案進行優(yōu)化，協(xié)助建設(shè)單位提前做好三通一平等進場前的準備工作。A(11)造價控制的經(jīng)濟措施及時的進行計劃施工費用與實際施工費用的比較和分(12)造價控制的合同措施G(1)施工階段投資控制的目標與任務(wù)的總目標值、分目標值。在項目施工過程中采取有效措施，(2)施工階段投資控制任務(wù)編制建設(shè)項目發(fā)包階段投資控制詳細工作流程圖和細A施工階段投資控制的技術(shù)措施主要有以下兩方面工作：對設(shè)計變更部分進行技術(shù)經(jīng)濟比較；尋求建設(shè)項目中，施工階段投資控制的合同管理主要有以下兩方面工作：審查補充單價，目前各省、市、自治區(qū)都有統(tǒng)一編制，AA風(fēng)險識別的目的是盡可能全面地辨別出影響項目目標AP確定對風(fēng)險事件發(fā)生進行預(yù)測的能力及風(fēng)險發(fā)生后的檢查：在項目實施中不斷檢查以上各步驟的實施情況，此在進行監(jiān)理進度控制規(guī)劃時，要對風(fēng)險事件盡量作充分、G6、竣工結(jié)算階段造價控制(1)工程結(jié)算的涵義工程結(jié)算直接關(guān)系到建設(shè)單位和施工單位的切身利益。(2)工程結(jié)算失真的原因：夠及時間性不強。由于我國目前采取的是計量(監(jiān)理)與評價(決算)分離的工程監(jiān)管模式。搞決算審核工作的工程師是施工圖和監(jiān)理簽證。這就為施工環(huán)節(jié)(尤其是隱蔽工程)AA建設(shè)單位在發(fā)包合同及現(xiàn)場簽證中用詞不嚴謹而導(dǎo)致把定額中已綜合考慮并包含在綜合單價里的內(nèi)容單獨(3)控制措施竣工資料包括：工程竣工圖、設(shè)計變更通知各種簽證。對于工程變化不大的，可在施工圖上變更處分別標明，P發(fā)出的不影響結(jié)構(gòu)案例和造型美觀的室內(nèi)外局部小變動也承包資格、方式、工期及質(zhì)量獎罰?，F(xiàn)場簽證即施工簽證，返工費等。其中主體工程中的隱蔽工程及時簽證尤為重要，A和型號，價格差異也比較大。進貨前必須征得建設(shè)單位同意.其價格必須要有建設(shè)單位簽證。對于一些涉及工程較多(4)建設(shè)工程結(jié)算審核的方法G對于一些工作量較小、工藝比較簡單的一般民用建筑工程，再把直接費按分部分項進行分解或把材料消耗量進行分解，AG工單位提高的工程結(jié)算一概都會超出實際造價的15%左右。(5)工程量的審核物和總圖運輸一覽表，對已算出的工程量計算表進行審查，工程量是指以物理計量單位或自然計量單位表示的各才能保證工程量計算的準確性。施工單位編制的工程結(jié)算，G否有漏掉的項目，注意是否有該扣除的而沒有扣除的情況。中已包括的內(nèi)容重復(fù)立項，審核人員如果不熟悉定額內(nèi)容，蔽工程驗收的各種記錄。這樣，才能真正做到核準工程量。工程量的審核，應(yīng)注意以下2點：的細目(工程細目所包括的工作內(nèi)容和范圍)與預(yù)算定額中很多，最常用的有經(jīng)驗審查法、重點審查法、全面審查法。P經(jīng)驗審查法是根據(jù)以往的實踐經(jīng)驗審查容易出錯的那部分(6)定額子目選(套)用的審核(7)材料價格和價差調(diào)整的審核A定，材料的數(shù)量是否按定額工料分析出來的材料數(shù)量計??；特別注意審核：一是當?shù)囟~站公布的材料市場預(yù)算價格，(8)取費及執(zhí)行文件的審核取費標準是否符合定額及當?shù)刂鞴懿块T下達的文件規(guī)容(如工期獎、搶工費、措施費、優(yōu)良獎等),各種計算方法我們對取費及執(zhí)行文件的審核，應(yīng)注意以下7個方面：A(9)現(xiàn)場簽證的審核現(xiàn)場簽證是在施工全過程中因各種原因產(chǎn)生調(diào)整的工是甲乙雙方認可的工程實際變更記錄，施工圖預(yù)算未包括，(10)在工程結(jié)算中，審核人員對現(xiàn)場簽證應(yīng)著重審核由于有的建設(shè)單位駐工地代表對工程結(jié)算和有關(guān)經(jīng)濟A凡現(xiàn)場簽證必須具備甲方駐工地代表和施工單位現(xiàn)場A(2)加強審計工作的信息管理A(4)審計方法多樣化相對緊張，為提高審計效率，加大審計范圍內(nèi)的工作力度，工作點面結(jié)合，重大審計項目逐項審計與重點抽查相結(jié)合，(5)硬件、技術(shù)及信息支持項目審核采取計算機圖形算量和人工手算工程量同時進行復(fù)檢，直到計算結(jié)果相符為止。保證工程量計算準確率在9P(6)嚴格保持審計工作的獨立性、公正性計范圍內(nèi)的工作內(nèi)容依照國家法規(guī)和審計方案及通過各種(7)嚴格遵守職業(yè)道德(8)嚴格審計內(nèi)部質(zhì)量控制G經(jīng)理對審計報告的主要內(nèi)容及重點事項及時指出并解決報(1)簽訂審計業(yè)務(wù)約定書(2)了解工程建設(shè)項目情況(3)獲取審計所需資料PG計工作，審計人員應(yīng)當獲取以下資料：工程項目批準建設(shè)、文件；施工組織設(shè)計；施工圖紙；工程變更資料(工程變更(4)制定審計計劃并復(fù)核(1)工程造價審計的質(zhì)量控制召集各專業(yè)審計人員在實施工程造價審計前期現(xiàn)場勘主要包括：業(yè)主和承包商簽訂的施工承包合同文件(主要是P合同條件、工程量清單及說明、合同圖紙等)監(jiān)理工程師下計算審核內(nèi)容主要包括：預(yù)算中工程項目的計算審核；用全面(包括工程量、價格等)審核，以避免抽樣審核造成件規(guī)定的單價及數(shù)量；根據(jù)相關(guān)說明，直接使用圖紙數(shù)量；PG(1)做好工作前期準備PG(2)組織實施審計項目組成員根據(jù)審計方案的要求，按照各自分工，審計事項的原始資料、有關(guān)文件和實物等，可以通過復(fù)印、P調(diào)查時，審計人員不少于2人。審計人員收集的證明材料，(3)實行定期關(guān)于服務(wù)質(zhì)量的現(xiàn)場檢查(4)及時溝通與調(diào)整原委托合同簽訂過程中企業(yè)提供的情況與企業(yè)實際情A方有無不同意見，并根據(jù)具體情況，決定是否對審計結(jié)果、(5)及時提交咨詢結(jié)果(6)認真進行總結(jié)性工作(7)實行業(yè)務(wù)回訪制P真實記錄審計及咨詢成果和審計服務(wù)工作產(chǎn)生的成效及存(8)制定特別緊急事項業(yè)務(wù)處理程序理上，公司各部門(包括辦公室)積極配合，保證業(yè)務(wù)的順知后不超過2小時到達、接收委托項目；根據(jù)審計進度的檢查情況，確定是否對審計人員進行調(diào)增；換意見時間，交換意見定稿后，1日內(nèi)出具正式審計報告。PG(10)嚴格遵守保密規(guī)定委托人與被委托人雙方在未得到對方的事先書面同意G雙方將前述資料或信息披露給與披露方有合約關(guān)系的第三(1)建立質(zhì)量管理組織體系B/TI9001:2000idtIS9001:2008質(zhì)量管理體系認證，已建立完備的咨詢服務(wù)質(zhì)量與咨詢服務(wù)風(fēng)險的控制與管理程序。(2)質(zhì)量職責(zé)與分工崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進行管理。G校核人員職責(zé)：熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)鍵性計算結(jié)果；P項目(經(jīng)理)負責(zé)人職責(zé)：負責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項、各A概預(yù)算人員職責(zé)：依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，認真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，根據(jù)造價審計項目的實際情況配備相應(yīng)的專業(yè)造價審A(3)項目造價咨詢的復(fù)核稽查(三級復(fù)核制)已審會計報表數(shù)據(jù)與審計工作底稿中各審計項目導(dǎo)引的無法解決的重大審計問題或影響審計意見類型的重大審P項目負責(zé)人提出的審計意見及審計報告類型是否恰當。重大審計問題以及對審計意見、審計報告類型的不同意見，(4)造價咨詢報告的質(zhì)量控制A報告連同相關(guān)的審核工作底稿等造價審計資料應(yīng)及時完整(5)造價咨詢業(yè)務(wù)總結(jié)與回訪成效及存在問題，并征求委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價意見(委托方評價表);回訪工作后由項目負責(zé)人組織專業(yè)造價工程(6)重大問題請示報告和處理審計人員對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)逐級書面PG當日發(fā)現(xiàn)，當日上報，相關(guān)工作人員的通訊保持隨時暢通。括辦公室)積極配合，保證業(yè)務(wù)的順暢進行，確保在委托方根據(jù)審計進度的檢查情況，確定是否對審計人員進行調(diào)增；換意見時間，交換意見定稿后，1日內(nèi)出具正式審計報告。知后不超過2小時到達、接收委托項目。PAG不準接受被審單位的紀念品、禮品、財物及參與宴請、不準未經(jīng)委托方許可接收被審單位(增加或減少)相關(guān)突(吵架、污蔑等)。必須重視協(xié)調(diào)管理，使影響目標實現(xiàn)的各方主體有機配合，(1)與業(yè)主單位的溝通協(xié)調(diào)G重視業(yè)主利益，讓業(yè)主一起積極投入建設(shè)工程全過程。(2)與設(shè)計單位、監(jiān)理單位的溝通協(xié)調(diào)將項目由設(shè)想變成現(xiàn)實的過程中，切實履行設(shè)計意圖，P施工中發(fā)現(xiàn)設(shè)計問題，應(yīng)及時向設(shè)計單位、監(jiān)理單位、單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位溝通，以免造成大的直接損失。(3)與承包單位的溝通溝通協(xié)調(diào)(1)建立嚴格的資料管理辦法P(2)建立統(tǒng)一的信息收集、檔案資料整理及保存制度算編制和審查文件應(yīng)符合國家和有關(guān)部門發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。歸檔的工程結(jié)算編制和審查的成果文件應(yīng)包括紙質(zhì)原①編制依據(jù)A我公司的質(zhì)量保證體系包括質(zhì)量控制管理體系和質(zhì)量(1)質(zhì)量控制管理體系施進行過程的質(zhì)量監(jiān)督，并對出具的成果性文件進行復(fù)核。本公司各項業(yè)務(wù)實施將每個項目組人員劃分為項目負出具的成果性文件應(yīng)該經(jīng)過以下五級復(fù)核程序后方可公司建立完備的業(yè)務(wù)規(guī)范體系。建立了行業(yè)相關(guān)法律、G(2)質(zhì)量控制執(zhí)行體系組與被咨詢者之間以及項目負責(zé)人與項目質(zhì)量控制復(fù)核人(3)審價質(zhì)量控制原則AA信息保證原則：隨著市場經(jīng)濟體制在我國的日益深入，注重全程原則：全程參加各類與工程造價有關(guān)的會議，(4)審核工作制度G用的計算方法、軟件等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)正確、合理、項目負責(zé)人根據(jù)專業(yè)審核人員匯報情況應(yīng)對存在的問題拿出初步意見后方可向委托方提供初步結(jié)果進行交換意的偏差，審核人員應(yīng)盡快向項目負責(zé)人匯報，修正原結(jié)果。對項目實施過程中如與委托方或施工方產(chǎn)生的較大爭目組人員協(xié)商確定解決方案。對重大的爭議的解A凡我公司所發(fā)出的公文(含定稿和兩份打印的正件與附件、批復(fù)請示、轉(zhuǎn)發(fā)文件含被轉(zhuǎn)發(fā)的原件)一律由行政與客G對工程造價咨詢工作進度沒有按照業(yè)主公司的進度要2、建立咨詢服務(wù)工作計劃全過程跟蹤審計工作的一般程序可劃分為工作前期準(1)工作前期準備建立咨詢項目組：審計中介機構(gòu)及時構(gòu)建審計項目組，(2)組織計劃實施進駐現(xiàn)場或進行現(xiàn)場調(diào)研：根據(jù)項目工作大綱的安排，審計中介機構(gòu)應(yīng)及時組織審計項目組中的有關(guān)人員到項目企業(yè)現(xiàn)場的有關(guān)規(guī)定，并要在企業(yè)的配合下完成相關(guān)工作。溝通與調(diào)整：為使審計成果較好地符合委托方的要求，A原委托合同簽訂過程中委托方提供的情況與企業(yè)實際(3)提交造價咨詢成果A(1)工程造價控制的原則總原則：總體控制、重點把握、層層把關(guān)、動態(tài)管理、師驗收合格的工程給予準確工程量計量和工程進度款支付。A對工程變更與費用索賠增加的工程量與工程費用審核對工程量及工程款的審核應(yīng)在建設(shè)工程施工合同所約A(2)施工、交付、結(jié)算階段A問題是否都得到了有效解決；整理好所有經(jīng)濟、技術(shù)文件，價款調(diào)整的條款審核每一張簽證單和設(shè)計變更單的有效性、人都有自己的特點和喜好，多計少計、松點嚴點都會有的，(3)造價控制的組織措施A造價工程師在造價控制中不僅要依據(jù)國家、有關(guān)法律、(4)造價控制的技術(shù)措施審核施工組織設(shè)計和施工方案，合理開支施工措施費，(5)造價控制的經(jīng)濟措施G竣工結(jié)算時應(yīng)對隱蔽工程施工記錄和驗收簽證，手續(xù)完整，P或項目建設(shè)期間與計價定額配套使用的建安工程費用定額P按合同條款支付工程款，防止過早、過量的資金支付，(7)其它應(yīng)對措施PP建設(shè)單位的意見情況下拿出一套切實可行的工程設(shè)計變更材料廠家資料庫，配備有各專業(yè)市場信息調(diào)查員，對材料、月內(nèi)提交一份結(jié)合工程特點編制的“工程造價控制實施細P4、加強工程造價的動態(tài)管理造價工程師應(yīng)根據(jù)工程進度、施工組織設(shè)計和施工圖，通過《工作聯(lián)系單》主動與建設(shè)單位、承包單位溝通信息，(1)工程造價動態(tài)管理與控制的基本要點PAG會出現(xiàn)一旦物價發(fā)生變化就會對人工費用產(chǎn)生一定的差額。應(yīng)該更加靈活的根據(jù)市場物價的變化及時的對員工的薪資往往每一個工程項目在實施和施工之前都要先就該工是在實際的施工建設(shè)過程中難免會因為這樣那樣的原因而價能夠在各種適時的條件下既能夠保質(zhì)保量的完成預(yù)期的(2)工程造價的動態(tài)管理與控制的具體措施A既然對一個工程造價進行有效的動態(tài)管理和控制對于一個公司能否順利的完成客戶的施工要求起著至關(guān)重要的首先在有個公司接到工程項目之后都會進行一個商討在尊重客戶要求的基礎(chǔ)之上對施工方案進行進一步的優(yōu)化。優(yōu)化的最終目的就是使得我們的方案既能夠順利的完成指A在工程的實際施工過程才是整個過程中最為重要一個工的過程中不會出現(xiàn)閃失和差錯呢?工程的質(zhì)量問題肯定原材料的浪費現(xiàn)象，原料供不應(yīng)求而影響工程的正常進行。該階段作為整個監(jiān)管和管理控制的最后一個階段同樣A(3)各階段人員保障措施②績效工資績效工資=公司合同收入(實際收入)提成比例考核評績效工資包含工作內(nèi)容：不限于資料領(lǐng)取、現(xiàn)場踏勘、公司合同收入(實際收入)即公司實際到賬金額。P于1000元的項目不少于年完成總績效項目數(shù)的20%(且不低于5個項目);項目經(jīng)理(或項目負責(zé)人)為項目質(zhì)量第一責(zé)任人，向公司承擔(dān)30%質(zhì)量責(zé)任。別承擔(dān)10%質(zhì)量責(zé)任。專業(yè)工程師為質(zhì)量主要責(zé)任人，向公司承擔(dān)50%質(zhì)量責(zé)質(zhì)量責(zé)任由項目組依據(jù)質(zhì)量責(zé)任順序向公司承擔(dān)集體責(zé)任原因，由項目經(jīng)理(或項目負責(zé)人)內(nèi)部追償。1)一般項目項目經(jīng)理(或項目負責(zé)人)負責(zé)項目的各方溝通協(xié)調(diào)、G章、項目組內(nèi)管理工作，此崗位分配比例10-15%(視項目具項目績效由項目經(jīng)理(或項目負責(zé)人)負責(zé)分配，報部2)過控(跟蹤審計)項目(或需長期辦理的項目)過控(跟蹤審計)帶結(jié)算審核項目的過控與結(jié)算比例為70:30;咨詢合同明確結(jié)算工作不計基本費的，過控與結(jié)算效績比例為60:40;申請核算績效，經(jīng)批準后于次月工資日發(fā)放；過控(跟蹤審G按咨詢合同要求的項目預(yù)付款回款不準申請核算績效；催收咨詢服務(wù)費，按本辦法計提績效，收款后延期2月支付 預(yù)提績效總額每6個月對比應(yīng)提績效總額，低于應(yīng)提績效總額20%的，相應(yīng)調(diào)低預(yù)提績效發(fā)放。因公司招投標工作需要專業(yè)技術(shù)人員配合超過3次的，鼓勵先進，鞭策落后，體現(xiàn)多勞多得，保持合理差距。優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，保持固定工資與浮動工資的合理配比。G1)總工辦組織對專業(yè)技術(shù)人員的工作業(yè)績逐項計量和統(tǒng)計匯總，2)公司綜合部負責(zé)薪酬水平的調(diào)查研究，組織設(shè)計薪酬制度和方案，3)公司財務(wù)部G員參加。特聘很多專業(yè)技術(shù)經(jīng)濟專家，專家提供專業(yè)把關(guān)，A1)崗位職責(zé)P接受上級主管部門(或董事會)的檢查與考核。A員獎金(提成)實施方案。2)技術(shù)負責(zé)人工作職責(zé)文件及控制程序，組織協(xié)調(diào)各部門按公司的統(tǒng)一工作標準，A主持(或參與)重大項目施工組織設(shè)計審查、圖紙會審負責(zé)各項目信息反饋資料的處理，及時向總經(jīng)理匯報。審批各項目造價咨詢成果文件并對各項目業(yè)務(wù)工作負3)綜合行政部工作職責(zé)代表公司與地方各有關(guān)業(yè)務(wù)部門聯(lián)系工作和接待工作。G據(jù)檢查情況作出相應(yīng)的處理決定報總經(jīng)理批準后負責(zé)執(zhí)行。4)造價審計部工作職責(zé)負責(zé)造價咨詢項目(以下簡稱項目)的生產(chǎn)調(diào)度；編制底、結(jié)算編制、審核過程中存在的技術(shù)、進度、質(zhì)量問題，G負責(zé)造價信息(政策、市場)的收集、分析、積累和部換、意見溝通和外埠業(yè)務(wù)指導(dǎo)、技術(shù)對接等對外業(yè)務(wù)聯(lián)系；5)項目負責(zé)人職責(zé)A6)專業(yè)造價工程師職責(zé)AG7)造價員職責(zé)8)校核人員職責(zé)9)審核人員職責(zé)PG造價咨詢成果質(zhì)量認證和處罰根據(jù)造價咨詢輸出文件10)市場部工作職責(zé)P積極組織公關(guān)潛在客戶，努力完成公司年度經(jīng)營目標。協(xié)助財務(wù)部落實各類項目咨詢費和其他費用的收取工負責(zé)本部門員工年度思想素質(zhì)、勞動考勤、業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績的綜合考評，效益工資計算分配和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；換、意見溝通和外埠業(yè)務(wù)指導(dǎo)、技術(shù)對接等對外業(yè)務(wù)聯(lián)系；G11)財務(wù)部工作職責(zé)P(1)保密管理公司秘密是關(guān)系公司權(quán)力和利益，依照特定程序確定，公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意見書及重要會議記錄。(2)保密措施屬于公司秘密的文件、資料和其它物品的制作、收發(fā)、G公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，(3)責(zé)任與處罰出現(xiàn)下列情況之一者，按公司《懲罰制度》予以處理：出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失：A2、保密培訓(xùn)(1)保密教育培訓(xùn)內(nèi)容涉密人員應(yīng)該積極學(xué)習(xí)黨和國家關(guān)于保守國家秘密的《中公中央保密委員會關(guān)于加強國家國防科技工業(yè)保公司制定的各項相關(guān)保密制度(保密教育培訓(xùn)制度、涉P(2)培訓(xùn)基本形式(3)培訓(xùn)方法PG首先我單位響應(yīng)招標文件要求保守在服務(wù)期間獲知的總經(jīng)理為副組長，保密辦主任(公司辦公室主任)為成員的P是加大資金投入，單位預(yù)計提取10萬元作為保密工作參加咨詢業(yè)務(wù)的涉密人員開展保密教育及進行保密工作部AA等資料；各類咨詢成果文件；其他需要保密的資料或信息。責(zé)，實行統(tǒng)一口徑對外。文件的銷毀工作由公司統(tǒng)一組織，咨詢?nèi)藛T應(yīng)嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)借閱咨詢咨詢?nèi)藛T不得向其他咨詢?nèi)藛T詢問與所承擔(dān)任務(wù)無關(guān)調(diào)離或離開公司的人員對其在公司期間接觸的屬本公司規(guī)定要求保密的文件、資料或信息，應(yīng)該嚴格保守秘密。G不向任何第三方泄露在服務(wù)期間獲知的招標人的商業(yè)(1)風(fēng)險識別程序造價項目部組織識別建設(shè)項目全過程跟蹤審計項目風(fēng)審計人員在建設(shè)項目全過程跟蹤審計服務(wù)時要遵守國業(yè)務(wù)特點所決定的，具體說來，管理風(fēng)險主要有以下幾種：有關(guān)人員相互串通，利用管理方的信譽與權(quán)威，徇私舞弊，A大，建設(shè)過程中可變因素多；三是管理過程中涉及的子目、的爭議性較大、確定性較差；四是建設(shè)項目的工期長，工、A塞責(zé)而失效；有的因建設(shè)單位與施工單位相互勾結(jié)而失效；取地方法規(guī)明確規(guī)定，將管理環(huán)節(jié)前置于建設(shè)合同訂立時，管理應(yīng)對合同條款以及影響價格變動的工程變更協(xié)商條款進行審核，并對不適宜條款及時提出管理糾正建議；其次，在短期內(nèi)不能解決地方法規(guī)明確建設(shè)合同管理環(huán)節(jié)設(shè)置的P員政治素質(zhì)，這可以通過對政治理論的學(xué)習(xí)來實現(xiàn)；其次，罰等各個方面監(jiān)控管理。審計人員在進行工程造價審計時，A(1)設(shè)計圖紙深度不夠?qū)е碌墓こ塘壳鍐尉幹撇粶蚀_單(3)招標控制價誤差超過3%引起投訴的風(fēng)險招標控制價的編制應(yīng)嚴格按照計價規(guī)范的相關(guān)規(guī)定執(zhí)(5)角色定位不準很容易使咨詢?nèi)藛T偏離正確的定位讓他們明白跟蹤審計的職能是工程管理過程進行監(jiān)督和評用是在于通過抽查來發(fā)現(xiàn)和反映問題，這種作用是有限的，它與原來的任何一種咨詢一樣不能杜絕風(fēng)險只能減少風(fēng)險。期報告到竣工決算報告出具及資料的歸檔等一系列程序和A(9)咨詢?nèi)藛T參加工程建設(shè)過程中的協(xié)調(diào)會議進行表召開協(xié)調(diào)會議前相關(guān)部門應(yīng)提前書面提出協(xié)調(diào)會議的議題，(10)審計關(guān)系人不配合導(dǎo)致審計效果受到影響。建立全過程審計的服務(wù)意識，在堅持審計立場的同時，(11)審計成果成果的復(fù)核流于形式導(dǎo)致審計成果質(zhì)量P(12)溝通協(xié)調(diào)不到位導(dǎo)致跟蹤審計無法順利開展的風(fēng)可以采取專業(yè)跟蹤審計人員和協(xié)調(diào)人員相結(jié)合的方式，(13)跟蹤審計人員專業(yè)上的局限性導(dǎo)致跟蹤審計結(jié)果充分利用企業(yè)、社會的現(xiàn)有資源來開展跟蹤審計工作，(14)跟蹤審計人員與被咨詢單位密切工程關(guān)系可能產(chǎn)在跟蹤審計過程中出現(xiàn)差錯或執(zhí)業(yè)紀律上出現(xiàn)違規(guī)情況在(七)對本工程后期審計保密措施合理化建議(1)總則AG關(guān)系，一旦泄露會使公司安全和利益遭受嚴重損害的事項，③公司薪金制度，財務(wù)專用印簽、賬號，保險柜密碼，PAG(1)第一條保密措施的組織管理.定某些具體內(nèi)容是否為企業(yè)秘密時，應(yīng)由公司鑒定其性質(zhì)。②工程造價咨詢?nèi)藛T除非得到客戶的書面許可或依法⑤工程造價咨詢?nèi)藛T不得在不利于保密的地方存放和⑦工程造價咨詢?nèi)藛T未經(jīng)同意不得將未完成的工程造P①工程造價咨詢?nèi)藛T不得擅自將本公司工程造價咨詢③工程造價咨詢?nèi)藛T不得泄露本公司開發(fā)重要社會活④工程造價咨詢?nèi)藛T除非接受有關(guān)主管部門或協(xié)會檢⑤違反本制度，按本公司的有關(guān)規(guī)定處理，情節(jié)嚴重、(4)第四條項目保密措施。料等(以下統(tǒng)稱“保密信息”)嚴格遵守保密義務(wù)。件和/或其他方式提供給我方的保密信息的保密性，不將這AG些保密信息披露給需要知道保密信息的本項目組成員之外⑤委托人與被委托人雙方在未得到對方的事先書面同同準備和執(zhí)行過程中提交的任何文件和資料披露給第三方。但雙方將前述資料或信息披露給與披露方有合約關(guān)系的第(7)第七條如果在對外交往與合作中需要提供公司秘G(8)第八條公司員工發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或可能泄(10)第十條備有電腦、復(fù)印機、傳真機的部門都要依能使用公司電腦，不得帶私人電腦進入公司進行相關(guān)工作；公司拷貝任何信息只能使用公司配置的U盤或移動硬盤，不(11)第十一條文檔人員、保密人員出現(xiàn)工作變動時應(yīng)(12)第十二條司機對領(lǐng)導(dǎo)在車內(nèi)的談話要嚴格保密。(1)第一條文件打印.(2)第二條文件發(fā)送和E-mail使用。(3)第三條文件復(fù)印。④一般文件復(fù)印應(yīng)有部門負責(zé)人簽字，注明復(fù)印份數(shù)。(4)第四條文件借閱。①借閱保密文件時必須經(jīng)借閱方和提供方領(lǐng)導(dǎo)簽字批②公司證件(如：公章、營業(yè)執(zhí)照副本等)的借用，如(5)第五條傳真件。③保密傳真件的收件人只能為部門負責(zé)人或其指定人(6)第六條錄音、錄像。②保密錄音、錄像材料由總經(jīng)理辦公室負責(zé)存檔管理。(7)第七條檔案。(8)第八條客人活動范圍。(9)第九條保密部門管理。A(10)第十條會議。①所有重要會議均由綜合部辦公室協(xié)助相關(guān)部門做好③會務(wù)組應(yīng)認真做好到會人員簽到及材料發(fā)放登記工(11)第十一條保密協(xié)議。G③未征得公司同意或者無證據(jù)證明有關(guān)項目內(nèi)容為自(13)第十三條公司對違反本制度的員工，可視情節(jié)輕嚴重后果者，公司將給予警告處分，處以500元至1000元(14)第十四條利用職權(quán)強制他人違反本制度者，公司將給予開除處理，并處以1000元以上的罰款。(15)第十五條泄露公司秘密造成嚴重后果者，公司將(16)第十六條本制度由綜合部負責(zé)制定，總經(jīng)理審閱(17)第十七條本制度由綜合部負責(zé)解釋，自發(fā)布之日(18)第十八條本規(guī)定未盡事宜，按國家相關(guān)法律規(guī)定G門將嚴格落實部門職能書的要求，做好本部門的保密工作。保密委員會堅持每季度一次例會的制度，研究、部署、A了保密工作方針，健全了保密管理制度，細化了保密措施，保密辦要聯(lián)合各部門組織公司員工學(xué)習(xí)保密法律法規(guī)、新G將員工保密教育納入公司總體培訓(xùn)計劃內(nèi)，統(tǒng)一安排、密知識，分析當前保密工作的形勢，使全體員工提高認識，明確職責(zé)，進而增強他們的保密意識。培訓(xùn)采取多種方式、AP每月完成對涉密部門(部位)和涉密人員考核檢查，并備設(shè)施的檢查管理工作。在日常的保密管理與保密檢查中，培訓(xùn)和獎勵)5萬元列入財務(wù)預(yù)算，專項保密工作經(jīng)費(用于技防和物防措施)給予保障，從資金投入上保證保密工作A司技防的能力。尤其是要針對信息化條件下保密工作要求，在日常的保密工作中不斷的學(xué)習(xí)，不斷的總結(jié)，找出問題，好工作保密、信息保密和商業(yè)保密。我們將不斷加強學(xué)習(xí)，P第二章服務(wù)進度控制措施2.1.工作進度安排標順利實現(xiàn)。作為造價咨詢服務(wù)單位，將配合各單位工作，(1)嚴格執(zhí)行公司關(guān)于項目進度管理的獎懲制度。(2)對造價咨詢服務(wù)項目工作進度沒有按照業(yè)主公司(1)統(tǒng)一工程量計算底稿工程量計算的準確性是保證工程量清單編制水平的關(guān)(2)推廣使用軟件算量A管理將是另一個保證進度的重要措施.(1)編制合理、可行的進度計劃將有針對性的制定各階段咨詢服務(wù)的進度安排.以結(jié)算審核果文件等5個階段，其中計算工作與審核工作可以根據(jù)實際(2)跟蹤、調(diào)整進度計劃項目建設(shè)過程中的動態(tài)性決定了貫徹其中的各項工作AG(3)選擇具有代表性的咨詢成果文件進行項目造價經(jīng)務(wù)工作。保修階段結(jié)束，項目經(jīng)理做好服務(wù)工作總結(jié)報告，5、建立本項目分類臺賬登記與收發(fā)制度本項目會涉及7、實行項目服務(wù)評定制度公司工作人員遵循工程師職PAG目負責(zé)人組織項目部成員編寫工程總結(jié)報告，提交委托方。公司全部咨詢?nèi)藛T將不私自因本項目有關(guān)內(nèi)容與施工單位蹤過程進行記錄，并完整保存工作底稿，每月5日前，對項A價權(quán)重比較大的項目以及容易出現(xiàn)差錯的項目進行重點審A(5)向業(yè)主提供全套工程跟蹤審計的歸檔材料。進行記錄，并完整保存工作底稿，每月5日前，對項目目跟蹤服務(wù)中涉及需委托人協(xié)調(diào)的重大事項，應(yīng)提前向委托在遇到有的工作內(nèi)容沒有明確的定額子目可以套用的價權(quán)重比較大的項目以及容易出現(xiàn)差錯的項目進行重點審A證項目的順利進行。工程造價咨詢服務(wù)需要通曉4個以上專G司特為本項目組建了由全國造價工程師構(gòu)成的后備人員小A握建設(shè)項目的經(jīng)濟評價方法，具有多年專業(yè)技術(shù)工作經(jīng)歷，P由項目部編制工程項目的造價控制與合同管理的工作確立造價管理中的一切行為均以合同作為唯一依據(jù)的P建設(shè)項目跟蹤審計是近年來我國政府投資審計領(lǐng)域中些是投資審計普遍存在的.為此，我們隊本次跟蹤的項目羅開展跟蹤審計工作的依據(jù)，也是衡量跟蹤審計工作的標準.G望，強調(diào)審計與其他部門職責(zé)的區(qū)別，促使投資相關(guān)單位、相關(guān)部門自覺履行職責(zé)，協(xié)同規(guī)范投資市場.另一方面跟蹤做到到位而不越位，不替代建設(shè)單位和相關(guān)職能部門職責(zé)；A程，而不是建設(shè)項目負責(zé)人.制，以各方的準確定位、合理分工和協(xié)調(diào)互補，減少內(nèi)耗，動其協(xié)調(diào)跟蹤審計與工程監(jiān)理管理等方面的關(guān)系的能動性。1)審計獨立性受到影響引起的責(zé)任風(fēng)險參加建設(shè)項目建設(shè)市場還不是很規(guī)范、政府又急于趕項目進度的情況下，作關(guān)系更為密切，賦予審計人員的權(quán)力會得到更多的體現(xiàn)，來自被審計單位的利誘也會更多.其次，跟蹤審計大都組織約束方面，審計機關(guān)還缺少相應(yīng)的有效措施和手段。第三，蹤審計的建設(shè)項目，日后仍然會存在出現(xiàn)經(jīng)濟案件的問題。PP第三章廉政管理制度及措施PGPG堅持客觀、公正、科學(xué)、可靠的咨詢原則，實事求是，P成初稿編制并進行自校后，由項目組負責(zé)人實施一級復(fù)核；單位(建設(shè)單位除外)的工作聯(lián)系，均須有本公司兩人或兩P承諾在工程造價咨詢執(zhí)行過程中將嚴格按照組織審計協(xié)議保證工程造價咨詢?nèi)藛T完全按行業(yè)有關(guān)審計規(guī)定執(zhí)行，保證工程造價咨詢?nèi)藛T不以任何理由接受被審單位的保證工程造價咨詢?nèi)藛T必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進P相關(guān)部門關(guān)于加強工程建設(shè)項目管理以及黨風(fēng)廉政建設(shè)的P第九條咨詢?nèi)藛T須遵守工程造價行業(yè)的技術(shù)規(guī)范和規(guī)第十一條咨詢?nèi)藛T應(yīng)按委托合同或協(xié)議約定的收費標或在與公司同類業(yè)務(wù)或有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)投資入股或收受第十五條咨詢?nèi)藛T不得瞞上欺下，瞞報、謊報、緩報、第十六條咨詢?nèi)藛T不得將公司的業(yè)務(wù)客戶推薦給他人第十七條咨詢?nèi)藛T不得以個人名義承接工程造價業(yè)務(wù)，第十八條咨詢?nèi)藛T不得同時在兩個或者兩個以上單位G第二十五條不得索取、收受委托合同約定以外的現(xiàn)金、(1)基礎(chǔ)工作(25分)A(2)評審質(zhì)量(45分)扣減咨詢服務(wù)費外，另扣5分；誤差率每增加1%,相應(yīng)增扣扣減咨詢服務(wù)費外，另扣1分；誤差率每增加1%,相應(yīng)增扣(3)審計進度(20分)按照規(guī)定的時間完成工程造價成咨詢?nèi)蝿?wù)的，每個單項工程每推遲1天扣1分。(4)綜合評分(10分)對咨詢機構(gòu)從業(yè)人員的工作激P(5)考核結(jié)果運用考核結(jié)果將實行與咨詢服務(wù)費和獎①對于違反操作規(guī)程或復(fù)審誤差率超過1%(含1%)以上誤，誤差率在1%-2%(含1%)的，咨詢服務(wù)費在原標準上扣減15%、誤差率在2%-3%(含2%)的，咨詢服務(wù)費在原標準上扣減30%;屬于技術(shù)性錯誤的，誤差率在1%-2%(含1%)以及在2%-3%(含2%)范圍內(nèi)的工程，第一次發(fā)現(xiàn)后提出警③對審核成果文件誤差超過復(fù)審審定金額3%(含3%)以減10%,由于資料不齊全，甲、乙雙方不配合等原因造成的APP(2)需要歸檔保存的文件材料是指具有保存價值的各(4)文件材料應(yīng)隨工程的進展進行，保證真實、準(5)公司工程造價咨詢檔案具體包括的內(nèi)容：A①安裝施工合同(復(fù)印件)。②送審的工程預(yù)(結(jié))算書(復(fù)印件)。④建設(shè)、施工單位雙方的工程簽證單(包括變更簽證、短期，長期一般為20年，短期一般為10年。G(簽章)后歸檔。檔案管理應(yīng)配備必要的設(shè)備和檔案管理軟(9)審計人員行為規(guī)范(10)審計工作紀律②審計人員應(yīng)保守被審計單位的商業(yè)秘密和機密信息，(11)審計人員廉潔自律規(guī)定G(12)審計人員禮品、禮金上交登記制度(13)審計人員廉潔從審紀律(14)審計人員違反廉潔自律規(guī)定行為的處理辦法②對于情節(jié)嚴重、影響惡劣的違反廉潔自律規(guī)定行為，3、保密措施目負責(zé)人。審核報告及所有工作底稿經(jīng)項目負責(zé)人審查后，(1)具體的保密措施如下：要求公布的，不得將任何資料和情況提供或泄露給第三者。咨詢服務(wù)人員不得在不利于保密的地方存放和使用有咨詢服務(wù)人員不得攜帶工程造價相關(guān)資料游覽、參觀、AG咨詢服務(wù)人員未經(jīng)同意不得將未完成的審計工作帶回咨詢服務(wù)人員遵守委托方的保密規(guī)定并與委托方簽訂(1)后續(xù)服務(wù)內(nèi)容A整個工程項目所需要的費用，出具反映工程項目建設(shè)工期、(2)后續(xù)服務(wù)承諾(3)廉政承諾PPG統(tǒng)一口徑、審計進度等服從技術(shù)負責(zé)人等公司領(lǐng)導(dǎo)的安排、風(fēng)險點環(huán)節(jié)風(fēng)險點內(nèi)容防控措施防控責(zé)任人責(zé)任追究1審計計劃階段在編制和審核審計工作方案、審計實施方案時未如實確定審計內(nèi)容和重點務(wù)集體討論制度、建立審計實施內(nèi)容與審計實施方案匹配審定制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.2為照顧利未如實確定審計內(nèi)甚至故意誤導(dǎo)審計重點內(nèi)容執(zhí)行審計實施方案與工作方案的匹配審定制度；實行審計實施方案集體討論制度：實行重大事項匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任3為照顧利未如實確定重點延實行審計實施方案集體討論制度；報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任A4為照顧利隱瞞審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的審計線索加強組內(nèi)信息溝通；實行重大事項審計組內(nèi)會議記錄制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.5為照顧和益關(guān)系或謀取私利，人為調(diào)整或未嚴格執(zhí)行審計實施方案嚴格執(zhí)行方案調(diào)整制度：嚴格現(xiàn)場復(fù)核制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。6審計實施階段發(fā)現(xiàn)問題不查證、不深查，查出問題不匯報、查多報少和查重報輕或以消極不作為手段影響審計工作開展落實“現(xiàn)場審計小組不少于2人”的規(guī)定；加強組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計組要定期召開會議并做好記錄：執(zhí)行重大事項報告制度；審計人員對審計查證事項和查證結(jié)果及時向?qū)徲嫿M長匯報；執(zhí)行舉報材料登記制度，執(zhí)行重大事項督辦匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。7為照顧利隱瞞重要審計問題及線索(含舉報內(nèi)容),以此落實“現(xiàn)場審計小組不少于2人"的規(guī)定；加強組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計組要定期召開會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究P為籌碼與被審計單位進行利益交換人員對審計查證事項和查證結(jié)果及時向?qū)徲嫿M長匯報；執(zhí)行舉報材料登記制項督辦匯報制度有關(guān)責(zé)任人責(zé)任8違規(guī)向被審計單位泄露重要信息嚴格加強審計現(xiàn)場管理，嚴肅審計工作紀律審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。9向被審計單位通風(fēng)報信并授意被審計單位補充虛假證據(jù)解脫責(zé)任嚴格復(fù)核程序、原始資料復(fù)核和完善審計檔案編制和管理制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.利用審計中所掌握的國家秘密、商業(yè)機密、內(nèi)幕消息等敏感信息為自己或他人謀取不當利益落實審計“八不政承諾審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.利用工作之便.使用銀行賬戶查詢通嚴格審計介紹信和審計工作查詢通知書等登記、審批程序；項目審計組長根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民A知書、介紹信等審計授權(quán)文書.為個人或他人謀利結(jié)束后進行核銷清退審計組成員共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人違反“八不準"審計紀律紀律、公布監(jiān)督電話；嚴格按照紀律執(zhí)行，廉政監(jiān)督員實施好內(nèi)部監(jiān)督；實行審計經(jīng)費公告制度，接受被審計單位對結(jié)果進行監(jiān)督審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.審計報告階段為照顧利瞞報不報重要問題或人為調(diào)整審計事實描述、淡化處理加強組內(nèi)信息溝要定期會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項報告制度；嚴格執(zhí)行審計報告復(fù)核制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.照顧利益關(guān)系或達到個人目的，對審計事項的定性畸輕畸重對審計報告和重要審計信息實行集體討論制度，執(zhí)行重大事項報告制度；嚴格執(zhí)行審計報告復(fù)核制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。壓制其他審計人員合理意見對審計報告和重要審計信息實行執(zhí)行重大事項報告制度和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準則》追究A有關(guān)責(zé)任人責(zé)任在起草涉及違法違規(guī)問題的審計信息時，隱瞞關(guān)鍵情節(jié)、明確的違法違規(guī)事實和證據(jù)加強審計組內(nèi)信息溝通交流，執(zhí)行審計業(yè)務(wù)會議制度，重大事項報告制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。發(fā)現(xiàn)重點廉政風(fēng)險不報告或報告不及時明確廉政監(jiān)督員職能及權(quán)利；項目結(jié)束要求廉政監(jiān)督員按有關(guān)規(guī)定遞交廉政報告及被審計單位的反饋意見審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。審計結(jié)果公布與整改檢查為謀取私利，對被審計單位整改結(jié)果的檢查走過場、不如實反映問題等加強審計組內(nèi)信息溝通交流，執(zhí)行審計業(yè)務(wù)會議制度，重大事項報告制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任.考核與監(jiān)督監(jiān)督檢查審計組執(zhí)行審計紀律的措施不到位、審計回訪走過場，結(jié)而謀取私利堅持廉政跟蹤檢查和審計回訪制度，做好每一個監(jiān)督環(huán)節(jié)工作，不定期通報，督促整改，跟蹤檢查審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及共和國審計準則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。PF第四章技術(shù)服務(wù)及措施5、審計程序?qū)嵤┯嫿Y(jié)論。在每個環(huán)節(jié)，我們都必須遵守相關(guān)的法規(guī)和準則，集證據(jù)，并對收集到的證據(jù)進行分類、整理和分析。同時，P后續(xù)的復(fù)核和審查。同時，我們還對底稿進行分類和歸檔，闡述審計過程、證據(jù)和結(jié)論等內(nèi)容。報告的語言必須準確、9、審計整改追蹤P(1)技術(shù)總負責(zé)人的職責(zé)(2)質(zhì)量監(jiān)管部職責(zé)A原編制人員修改