2011年注會(huì)稅法隨章練習(xí)試題1-17章

20111-17 應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)的是（。3、我國(guó)稅收法律關(guān)系權(quán)利主體中，納稅義務(wù)人的確定原則是()。B.4、在稅法的構(gòu)成要素中，區(qū)分不同稅種的主要標(biāo)志的要素是()。 6、我國(guó)稅收立法權(quán)規(guī)定地方政府有權(quán)制定的是()。7、按照稅法的基本內(nèi)容和效力的不同，可以將稅法分成（8、下列稅種中，主要由國(guó)稅局系統(tǒng)負(fù)責(zé)征收的但屬于中央、地方共享的稅種的是（。B. A.（ 3、下列關(guān)于稅法稅收法定原則的理解正確的有（4、下列各項(xiàng)目中，屬于我國(guó)稅收法律關(guān)系權(quán)利主體的是（可以分為的具體形式有（。6、稅收立法程序通常包括的階段有（ 8、目前關(guān)于我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)的表述正確的有（35％左右， 10、稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)是國(guó)家賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)的基本權(quán)力，稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)具體包括()【該題針對(duì)“”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】【該題針對(duì)“”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】BC由國(guó)務(wù)院主管部門制定。地方政府只能制定BC。25%。【該題針對(duì)“”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】B錯(cuò)誤是因?yàn)橹贫ǘ惙ǖ哪康?，不僅是保障國(guó)家利益和納稅人的合法【該題針對(duì)“”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】A、B、D稅)25％左右，其他輔助稅種數(shù)量較多，但收入比重不大。（5%2000元/臺(tái)，在備注欄注10萬(wàn)元（已認(rèn)證，當(dāng)月應(yīng)納增值稅（）20；丟失當(dāng)年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，固定資產(chǎn)賬面成本100000元（增值17000元。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（。A.8539.14元B.8536.4元C.25450.74元D.8450.74元4、某服裝加工廠，200980萬(wàn)元，但一直未向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{廠本月應(yīng)繳納增值稅（）萬(wàn)元。242009192.8萬(wàn)元,另銷售自己使用過的物品,1.2萬(wàn)元。則該工廠應(yīng)繳納的增值稅為（）萬(wàn)元。6、下列屬于應(yīng)當(dāng)征收增值稅的混合銷售行為是（。720020%，支0.2萬(wàn)元（有貨票350萬(wàn)元，則本月應(yīng)納增值稅額（）萬(wàn)元。人納稅；非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)()。 10、某制藥廠（增值稅一般納稅人）3117萬(wàn)元（含稅（（12、下列各項(xiàng)中，不符合有關(guān)增值稅納稅地點(diǎn)規(guī)定的是()。1、下列各項(xiàng)中，符合稅法規(guī)定的是（2、根據(jù)現(xiàn)行增值稅的規(guī)定，下列（）為增值稅小規(guī)模納稅人或者可以按小規(guī)模納稅人A.45B.90C.40 4、下列關(guān)于增值稅的涉稅政策陳述中，表述正確的有（B.201011180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣5、納稅人兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，未分別核算的，下列處理方法不正確的有（。() （25份B.實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票的最高開票限額不得超過D.6 11、下列出口貨物在出口環(huán)節(jié)不需要辦理增值稅退稅的有（。12、下列行為中，涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是()。1、某家用電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人。20103160000802400200009006000（l）3332、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，201061503000元（不含稅150只電飯煲（400元/只（不含稅2502500元（不含稅1001514210%折扣，折扣金額開在一張發(fā)票上。23.420%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。12036萬(wàn)元（不含稅10萬(wàn)元。201012206446.87010萬(wàn)元，當(dāng)月將購(gòu)回免稅30%用于公司飲食部；2010萬(wàn)元（%80%重新加工制作成套裝化妝品，當(dāng)月銷售給其他商場(chǎng)并開具增值70.25%進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（50000-（元/（1+3%，應(yīng)納稅額產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。本題中，應(yīng)納增值稅A、B、D17％稅率。BAB、C、D不正確。實(shí)心磚、瓦6%征收率計(jì)算繳納增值稅.。17ABC。新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為6BD均應(yīng)征收營(yíng)業(yè)稅。A、C項(xiàng)出口只免不退增值稅。B、C【該題針對(duì)“”（1）23141.03（元）（1）（1）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅=（220+4+20+11）×20%=255×20%=51（萬(wàn)元

1、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的消費(fèi)稅制度，下面各種說法不正確的是（。2150019.8萬(wàn)元（含增值稅）5%，則該公司應(yīng)納消費(fèi)稅（。320103100017萬(wàn)元，10%，則該批就應(yīng)納消費(fèi)稅金為（。B.4.8D.8.20（）元。 505％，該進(jìn)出口公司應(yīng)納消費(fèi)稅（。7、某首飾制造公司生產(chǎn)各種貴重首飾，20101月，領(lǐng)用上月外購(gòu)的紅寶石繼續(xù)加工成寶石手鏈，銷售給某外貿(mào)企業(yè)，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為4000萬(wàn)元；已該公司應(yīng)繳消費(fèi)稅（）萬(wàn)元。8、某進(jìn)口商為一般納稅人，20103400噸，假設(shè)每噸到岸價(jià)格萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅（）萬(wàn)元。A.12，B.12.5，C.9.6，D.12，505％，該進(jìn)出口公司應(yīng)納消費(fèi)稅（。10、四川省某汽車制造公司生產(chǎn)銷售達(dá)到低污染排放值的小汽車1500輛，每輛單價(jià)9.8A.1176萬(wàn)元11、消費(fèi)稅納稅人的具體納稅期限由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)（）12、下列各項(xiàng)中，符合消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間規(guī)定的是（。13、下列各項(xiàng)中，符合消費(fèi)稅有關(guān)規(guī)定的是（1、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的消費(fèi)稅制度，下面各種說法正確的有（。2（）B. 4、下列關(guān)于消費(fèi)稅的說法中，表述錯(cuò)誤的有（D.對(duì)飲食業(yè)、商業(yè)、娛樂業(yè)舉辦的啤酒屋(啤酒坊)5、下列關(guān)于消費(fèi)稅稅率運(yùn)用的說法中，正確的有（A.70B.250元/質(zhì)的收入有（。7、下列消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)規(guī)定正確的有（ 9、列各項(xiàng)中，不應(yīng)在收回委托加工品后征收消費(fèi)稅的有（10、依據(jù)消費(fèi)稅的規(guī)定，下列應(yīng)稅消費(fèi)品中，準(zhǔn)予扣除外購(gòu)已納消費(fèi)稅的有（。1120101月生產(chǎn)排放達(dá)到歐洲低污染標(biāo)準(zhǔn)的越野車（%）100輛，當(dāng)月售出90輛，2輛作為贈(zèng)送某單位，每輛不含稅價(jià)格為12萬(wàn)元，本月購(gòu)進(jìn)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅78萬(wàn)元，下列處理方法正確的有（ B.60.48D.105.6012、下列關(guān)于消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的問題，說法正確的有（513、納稅人收回委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品后，下列情況中不需再繳納消費(fèi)稅的有（。1、某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人，20107202005010101010001售價(jià)100100150(10200.5元／500克)1、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，201061503000元（不含稅150只電飯煲（400元/只（不含稅2502500元（不含稅1001514223.420%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。12036萬(wàn)元（不含稅10萬(wàn)元。B%元，計(jì)稅額=23.5×20%+1000×2×0.5÷10000=4.7+0.1=4.8（萬(wàn)元。比例的辦法核定計(jì)稅價(jià)格。核定價(jià)格為11854元，該批卷煙的實(shí)際零售的不含稅單價(jià)＝1該批卷煙的消費(fèi)稅＝200×150+200×11965.81×56％＝1370170.72（元）（1）關(guān)稅完稅價(jià)格＝200×4.5＝900（萬(wàn)元關(guān)稅完稅價(jià)格＝400×3000＝1200000元＝120（萬(wàn)元）（1）關(guān)稅完稅價(jià)格＝150×6＝900（3）應(yīng)納消費(fèi)稅＝（900＋450）（1－5％〕×5％＝71.05（萬(wàn)元該月該企業(yè)消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額（（二）（三）2個(gè)條件的，才不再征收消費(fèi)稅。AB應(yīng)納消費(fèi)稅=92×12×8%×（1-30％）=61.824（萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅=92×12×17%-78=109.68（萬(wàn)元）（1）1、下列經(jīng)營(yíng)者中，屬于營(yíng)業(yè)稅納稅人的是()。 ）業(yè)務(wù)的不屬于交通運(yùn)輸業(yè)

（（ （（ 2、下列各項(xiàng)中，應(yīng)按“交通運(yùn)輸業(yè)”稅目及適用稅率計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅的有（33%征收營(yíng)業(yè)稅的有（ （A.300萬(wàn)銷售額計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅，200B.300C.200D.200 （ ，201010%；2000萬(wàn)元；340060010050萬(wàn)元。2500106A、B、C均屬于增值稅的征稅范圍，D納稅人從事跨地區(qū)（包括省、市、縣，下同）A不正確。AC為增值稅的混合1（1）（1）應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅＝（500＋20＋2）×3％＝15.66（萬(wàn)元（（（5、下列各項(xiàng)中，符合城市維護(hù)建設(shè)稅納稅地點(diǎn)規(guī)定的是()。62010550000200000020008000元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳城市維護(hù)建設(shè)稅和教育（A.5000元B.7000元C.8000元 ）項(xiàng)目4、下列屬于現(xiàn)行城建稅納稅義務(wù)人的是()。B.10000元.本月應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加分別為()A.126.94B.223.11C.76.16D.133.876、位于市區(qū)的某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)，2010年6月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬(wàn)元，出口貨物的“免抵退”稅額為400萬(wàn)元企業(yè)將其自行研發(fā)的動(dòng)力節(jié)約技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開發(fā)公司，獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元。下列各項(xiàng)中，符合稅法相關(guān)規(guī)定的有（ A.4B.280C.8.52D.8.4BA、C和附加＝（50000+20000）×（7％+3％）＝4900+2100＝7000（元。1、下列有關(guān)關(guān)稅稅率的運(yùn)用，不符合我國(guó)關(guān)稅條例的有()（（（（600500500100元。該貨物適用10%，則該單位應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅為（）元。 （C.50元以下的一票貨物（（（（5、依據(jù)關(guān)稅的有關(guān)規(guī)定，特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)該計(jì)入完稅價(jià)格的是（（（A.1424小時(shí)以前，向貨物進(jìn)（出）B.61年內(nèi)，向納稅義務(wù)人補(bǔ)征2%。向海關(guān)繳納了相關(guān)稅款，并取得了60%9%）元(3065萬(wàn)元)35萬(wàn)2017l0％。ABD正確，CAB屬于計(jì)入完稅價(jià)格的傭金。ABD應(yīng)繳納消費(fèi)稅=809.46×9%=72.85（萬(wàn)元）應(yīng)繳納增值稅＝809.46×17%=137.61（萬(wàn)元（ 36000010000噸(2元1200060010元，4122190.5100090010030元/15元/千立方米，則該5201091.2250500018009月份應(yīng)納資源稅為（） B.10元征收D.40%。1、以下關(guān)于資源稅的應(yīng)稅范圍的表述中，正確的有（。（（（D.201061C.200711（12010410800/32元/噸要求計(jì)算該鹽場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納資源稅額（單位：萬(wàn)元B不正確。獨(dú)立礦山、聯(lián)CD=12000×10-10000×2=100000(元)=10（萬(wàn)元。0.5選項(xiàng)石灰石屬于“其他非金屬礦原礦”200711日起，對(duì)地面抽采計(jì)征，實(shí)施“級(jí)差調(diào)節(jié)”A說法不正確。進(jìn)口的礦產(chǎn)品和鹽不征收資源代扣代繳資源稅，選項(xiàng)A、B說法顛倒了?？劾U義務(wù)人代扣代繳的資源稅，應(yīng)當(dāng)向收購(gòu)地D說法不正確。應(yīng)納資源稅2、2010年甲企業(yè)提供土地，乙企業(yè)提供建筑勞務(wù)和建筑材料，甲、乙企業(yè)雙方合作開發(fā)（ B.60日內(nèi)到支出扣除的是()。 （ 5、下列情形中，在土地增值稅清算中符合以下（）條件之一的，可實(shí)行核定征收土地6、符合下列情形之一的，納稅人應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算的有（7、計(jì)算繳納土地增值稅時(shí)，判定普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的標(biāo)準(zhǔn)有()。A.1.0以上B.1.2D.120平方米以下1401∶3；403800萬(wàn)元（400200萬(wàn)元，（5）201116500505000（6）綜合樓未銷售部分與他人聯(lián)營(yíng)開設(shè)一商場(chǎng)，共同承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年收到分紅573％。選項(xiàng)A，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的預(yù)提費(fèi)用，除另有規(guī)定外，不得扣除；選項(xiàng)B90日內(nèi)到主A中，高等公寓不屬于普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，不能享受土地增值稅的優(yōu)惠；5%計(jì)算扣除，1201.2倍以下；20％。（1）應(yīng)扣除的開發(fā)費(fèi)用和其他扣除項(xiàng)目增值率＝1901.25÷4598.75×100％＝41.3430％的稅率。（應(yīng)扣除的開發(fā)費(fèi)用和其他扣除項(xiàng)目2010121日起外資企業(yè)實(shí)際繳納的“三稅”應(yīng)征收城建稅及教育費(fèi) 22010291001200萬(wàn)元。20%。2010年企業(yè)該項(xiàng)房產(chǎn)應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（ 4、某種子公司總部在A市，公司在A市及B市均有房產(chǎn)，則種子公司應(yīng) ABAB52010200100供熱廠房占地3000平方米，當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)土地使用稅每平方米年稅額4元，則當(dāng)年該公司應(yīng) A.12000元B.8000元C.4000元D.06、下列各項(xiàng)中，免繳納城鎮(zhèn)土地使用稅的是（7505020元/平方米。該企業(yè)應(yīng)繳納耕地占用稅（A.800萬(wàn)元B.1400萬(wàn)元C.1000萬(wàn)元80平方米農(nóng)用耕地建設(shè)直接為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的生產(chǎn)設(shè)施則李某應(yīng)該繳納耕地占用（ 2、劉某有私有住房三套，每套原值50萬(wàn)元，第一套自住，第二套以5萬(wàn)元/年出租給他人 C.1.2%12%的稅率3、下列各項(xiàng)中，關(guān)于房產(chǎn)稅的免稅規(guī)定表述正確的有（。 B.3 B. 820103000平方米，2010430地段適用城鎮(zhèn)土地使用稅年稅額5元/平方米，耕地占用稅20元/平方米。 A.201025000下()。B.人繳納房產(chǎn)稅；DABD均不正A22%4%稅率。城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍包括城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的國(guó)家所有和A是一般規(guī)定，BC是特殊情況下的規(guī)定。尚未核發(fā)土地使用證書的，應(yīng)由1年時(shí)開始繳納土地使用稅（車制造廠應(yīng)納車輛購(gòu)置稅（）元。32010122025萬(wàn)元/輛，11385萬(wàn)元；3輛企業(yè)自用，2輛用于投資，1輛用于捐贈(zèng)。該公司應(yīng)納車輛購(gòu)置稅（）（30%9%） （6201050068102輛，201061500472車每輛全年稅額420元。該企業(yè)2010年應(yīng)繳納的車船稅額是 ）元B.18999（C.21（B.60 D.30（B.1C.1（（A.0.50.5噸計(jì)算B.0.50.50.51C.1D.0.50.51（（0.5噸以下（0.5噸）0.50.560日內(nèi)申報(bào)納稅。11噸計(jì)算。11的報(bào)廢期限不足一年而購(gòu)買短期“交強(qiáng)險(xiǎn)”的車輛，應(yīng)納稅月份數(shù)為“交強(qiáng)險(xiǎn)”有效期的月份數(shù)。 2、下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)征收印花稅項(xiàng)目的是（315000300 A.6.8B.6.75C.6.5D.7 A.505B.13C.3D.5200010000 4、下列應(yīng)稅憑證的計(jì)稅依據(jù)分別為（ B.90A45萬(wàn)元，但該合同在規(guī)定期限內(nèi)并未履行。10萬(wàn)元。（3）71850（4）910.5萬(wàn)元，按月支付，（5）1211角的，免納印花稅；155分的150%5倍以下的罰款。3％～5％C、DA.B.C符合契稅的有關(guān)規(guī)定。90平方米及以下普通住房，且該住房屬于家庭唯一住房的，1%稅率征收契稅，并不是免征或不征。（1）（元100000×0.5‰＝50（元0.91115元貼花，以后結(jié)算時(shí)再5 2、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)中屬于非居民企業(yè)的是（。 A.200480102010年，不彌5、甲企業(yè)與乙公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，甲以一批庫(kù)存商品抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務(wù)8萬(wàn)元，該批庫(kù)存商品的賬面成本為0萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)為0萬(wàn)元。以下處理不正確的是（ 。A.140B.17C.140D.2.56、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列說法不正確的是（C.77、下列關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理陳述，不正確的是（交易，包括企業(yè)法律形式改變、債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立等8201025025892010年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（。照不低于（）的預(yù)計(jì)利潤(rùn)率，預(yù)繳企業(yè)所得稅。 11、某外商投資企業(yè)自行申報(bào)以55萬(wàn)元從境外甲公司（關(guān)聯(lián)企業(yè)）購(gòu)入一批產(chǎn)品，又將這批產(chǎn)品以50萬(wàn)元轉(zhuǎn)售給乙公司（非關(guān)聯(lián)企業(yè)。假定該公司的銷售毛利率為20%，企業(yè)所得稅稅率為25%，按再銷售價(jià)格法計(jì)算，此次銷售業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ 稅率5%，則該機(jī)構(gòu)2010年度應(yīng)納所得稅稅額為（ 1年以上取得的投資收益 屬于判斷大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的是()。C.2年以上 A. B.2C.1 C.10 .企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 10％可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免10％D.100%的關(guān)聯(lián)方取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，可能發(fā) B.25%15日內(nèi)自D.0.31、經(jīng)濟(jì)特區(qū)某食品生產(chǎn)企業(yè)屬于外商投資企業(yè)，2006年開業(yè)。2010年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)、230050180萬(wàn)元（2008年投資3050130萬(wàn)元（6％；260190200718.43萬(wàn)元。20102010201020102010201086005660700100200508.53023016501200850908050040（5.8%；8218300150萬(wàn)2010201020102010201020101、某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，2009年度經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的300005000500平方米，1500平方米土地借給武警部隊(duì)作為訓(xùn)100平方米。49.52015.71510256000400020001份，41200140103565004500765203800“投資收益”12362412020400100210萬(wàn)元，740605500800（80萬(wàn)元18.4122.825.52030051萬(wàn)元。當(dāng)5計(jì)算企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額（不包括加計(jì)扣除20102010年度應(yīng)補(bǔ)（退）22008103035800萬(wàn)元。企業(yè)已經(jīng)按規(guī)定到稅務(wù)機(jī)關(guān)備7215.161.08152.8520103010萬(wàn)元。201025%稅率，非居民企業(yè)包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的企25%20%稅率（10%。管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。非居民企業(yè)是指依照外國(guó)（地區(qū)）年度的所得不足以彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但最長(zhǎng)不得超過5年。2004年發(fā)生的虧（1）所得稅收入（主表第一行：140萬(wàn)元，成本：130萬(wàn)元，其他收入：AB享受抵扣應(yīng)納稅所得額的政策；選C，享受加計(jì)扣除的政策。的價(jià)格，減除相同或者類似業(yè)務(wù)的銷售毛利進(jìn)行定價(jià)的方法應(yīng)納稅額（一）（二）（三）（四）（五）C不正確。50%以上；(2)2年以上。2DC不正確。7日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。100%的關(guān)聯(lián)方取得的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，不享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免企業(yè)所得稅50%（1）2010（2）2010年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用（50+30（4）2010年應(yīng)納稅所得額（萬(wàn)元（5）1523減半，根據(jù)規(guī)定，201022%稅率執(zhí)行，同時(shí)，2322％2010年應(yīng)納所得稅＝426.98×22％＝93.94（萬(wàn)元）（6）2010年企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅＝93.94－18.43＝75.51（萬(wàn)元（1）應(yīng)繳納的增值稅＝8600×17%－8.5－510－230×7%＝927.4（萬(wàn)元會(huì)計(jì)利潤(rùn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額＝540×2%＝10.8（萬(wàn)元15－10.8＝4.2（萬(wàn)元）職工教育經(jīng)費(fèi)＝540×2.5%＝13.5（萬(wàn)元18－13.5＝4.5（萬(wàn)元）0%（技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征稅）＝385.49（萬(wàn)元（1）12362433萬(wàn)元，管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝100－33＝67（萬(wàn)元）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額＝6600×15％＝990（萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生額2018萬(wàn)元為銷售貨物支付的運(yùn)費(fèi)，在扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額后計(jì)入“銷售費(fèi)用”8010080萬(wàn)元。應(yīng)納稅所得額（1）721.441.443.65萬(wàn)元扣除。5萬(wàn)元，不得在稅前扣除。企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）15％的部分，20％征收企業(yè)所得稅。

3股，并于2010年6月份實(shí)施，該股票的面值為每股2元。上市公司應(yīng)扣繳王某的個(gè)人 4、下列各項(xiàng)中對(duì)稿酬所得“次”表述不正確的是()。7000元（40％，有合同證明880（11100008.3415元，122700元。該公民應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）0001萬(wàn)美元（1美元＝6.25元人民幣98750012350011、20103月份某公司實(shí)行股票期權(quán)計(jì)劃。38行權(quán)，行權(quán)前不得轉(zhuǎn)讓。111日公司股票在境外上市，118日李某以授予價(jià)購(gòu)買股12、關(guān)于個(gè)人所得稅的納稅地點(diǎn)，下列表述不正確的是() A.15B.20102142011214（ A.（（B.lD.l年內(nèi)以兄弟、姐妹名義重新購(gòu)房的，仍可按購(gòu)房金額大小退還納稅C.3（（ A.121、中國(guó)公民王某為某文藝團(tuán)體演員，2010660004000200050006（3某晚報(bào)連載，61000元，71500元，因該書暢銷，9月份出40001萬(wàn)元；（2）7140000元(不考慮其他稅費(fèi)（4）420025000元。A20萬(wàn)元（5年000020000元；006000息，該個(gè)人稅前獲利（股息）5.3萬(wàn)元；（6）82000（7）950000（3.8萬(wàn)元/年，以元為單位，除題目明確的稅種外，不考慮其他稅種）計(jì)算李某全年工資薪金（含解除合同支付補(bǔ)償金）A，按“其他所得”B，按“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)C，按“個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”繳納個(gè)人所得稅。2005613日起暫減按50%計(jì)入個(gè)人應(yīng)納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅＝產(chǎn)性支出，按“利息、股息、紅利所得”D，出租汽車經(jīng)營(yíng)單位對(duì)出股票期權(quán)行權(quán)所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅4B、C、D之外，還有稿酬所得。C適用于五級(jí)超累稅率。]]÷1600017920元（1）A國(guó)演講應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅＝30000×（1-20%）×30%-2000=5200（元）；全年獎(jiǎng)金應(yīng)繳納