企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性評(píng)價(jià)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)TOC\o"1-2"\h\u818第1章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述 4242481.1風(fēng)險(xiǎn)管理定義及重要性 484351.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理定義 4271461.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理重要性 4299221.2風(fēng)險(xiǎn)管理框架與政策 586291.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理框架 5297221.2.2風(fēng)險(xiǎn)管理政策 528545第2章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 5281512.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 518622.1.1文獻(xiàn)資料分析 523562.1.2問(wèn)卷調(diào)查 6138362.1.3訪談與座談會(huì) 67762.1.4案例分析 679932.1.5流程梳理 620882.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具與流程 662.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具 6324702.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 650822.3風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與優(yōu)先級(jí)排序 747072.3.1風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 7184902.3.2風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排序 75074第3章風(fēng)險(xiǎn)控制策略與措施 795763.1風(fēng)險(xiǎn)控制策略選擇 783143.1.1風(fēng)險(xiǎn)回避策略 7145813.1.2風(fēng)險(xiǎn)降低策略 7181433.1.3風(fēng)險(xiǎn)分散策略 7311743.1.4風(fēng)險(xiǎn)保留策略 8253613.2風(fēng)險(xiǎn)緩解措施制定 864953.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 8305523.2.2風(fēng)險(xiǎn)抑制 852353.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 8110033.2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 894823.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與承擔(dān) 8103253.3.1風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 827483.3.2風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 873313.3.3風(fēng)險(xiǎn)共享 9460第4章合規(guī)性要求與標(biāo)準(zhǔn) 9284584.1法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9184804.1.1國(guó)家法律法規(guī) 9129704.1.2地方性法規(guī)與政策 9183784.1.3行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9110574.2企業(yè)內(nèi)部合規(guī)性要求 9305494.2.1企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度 10214574.2.2操作規(guī)程和管理辦法 10204384.3合規(guī)性評(píng)價(jià)方法 10273384.3.1文件審查 10252414.3.2現(xiàn)場(chǎng)檢查 10264.3.3問(wèn)卷調(diào)查 10153554.3.4專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 1086074.3.5對(duì)標(biāo)分析 10249714.3.6專(zhuān)家評(píng)估 1122826第5章內(nèi)部控制系統(tǒng) 11282455.1內(nèi)部控制要素 1151655.1.1控制環(huán)境 1198035.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1125465.1.3控制活動(dòng) 11251265.1.4信息與溝通 1172965.1.5監(jiān)督與改進(jìn) 11325755.2內(nèi)部控制流程 11208785.2.1制定內(nèi)部控制政策 1169515.2.2設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度 11113255.2.3實(shí)施內(nèi)部控制 12248405.2.4監(jiān)控內(nèi)部控制運(yùn)行 12136775.2.5優(yōu)化內(nèi)部控制 1279645.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià) 12122625.3.1評(píng)價(jià)目的 12196375.3.2評(píng)價(jià)方法 1278595.3.3評(píng)價(jià)指標(biāo) 12116915.3.4評(píng)價(jià)程序 12141705.3.5評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用 1226166第6章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 12263316.1信息收集與管理 12108626.1.1信息收集 1219476.1.2信息管理 13202436.2風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析和報(bào)告 1360496.2.1風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析 13279756.2.2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 13311886.3信息系統(tǒng)安全與合規(guī) 1364946.3.1信息系統(tǒng)安全 13251196.3.2信息系統(tǒng)合規(guī) 1427892第7章風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé) 14193557.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu) 14263427.1.1本章節(jié)旨在明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu)，以有效識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。 1444067.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)包括以下層級(jí)： 14306917.2風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配 14175237.2.1本章節(jié)旨在明確各風(fēng)險(xiǎn)管理組織層級(jí)的職責(zé)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。 1422217.2.2各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)如下： 14315357.3風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與提升 15284877.3.1本章節(jié)旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力，不斷提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 15216537.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)容包括： 15129567.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)對(duì)象包括： 15139867.3.4企業(yè)應(yīng)定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，評(píng)估培訓(xùn)效果，持續(xù)提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)鼓勵(lì)員工參加外部風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和交流，吸收先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。 1514443第8章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控 1543368.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法 1560068.1.1本章節(jié)主要介紹企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)性識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)的過(guò)程。以下為常用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法： 1557838.1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)收集企業(yè)內(nèi)外部信息，運(yùn)用頭腦風(fēng)暴、SWOT分析、因果分析等方法，全面識(shí)別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 16225988.1.3風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度、潛在損失等，可采用概率分析、敏感性分析、決策樹(shù)分析等方法。 16123988.1.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定優(yōu)先級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。常用的評(píng)價(jià)方法有：定性評(píng)價(jià)、定量評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等。 162678.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì) 16127808.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：通過(guò)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)，發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提前發(fā)出預(yù)警，為企業(yè)決策提供支持。以下為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法： 16279858.2.2預(yù)警指標(biāo)設(shè)置：根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，選取關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，設(shè)立預(yù)警閾值。 16282818.2.3預(yù)警信號(hào)傳遞：建立預(yù)警信息傳遞機(jī)制，保證相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞至相關(guān)部門(mén)和人員。 16145108.2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)預(yù)警信號(hào)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。以下為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的步驟： 16312238.2.5風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、影響程度等，將風(fēng)險(xiǎn)分為不同類(lèi)別。 16316378.2.6應(yīng)對(duì)策略制定：針對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。 16303988.2.7應(yīng)對(duì)措施實(shí)施：根據(jù)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，并組織相關(guān)人員實(shí)施。 16214808.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期與報(bào)告 1693238.3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期：企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)有效性。以下為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的周期： 16161368.3.2定期評(píng)估：每年至少進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 16159208.3.3動(dòng)態(tài)評(píng)估：在重大事項(xiàng)、重大變革等關(guān)鍵時(shí)刻，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估。 16147028.3.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)束后，應(yīng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。以下為報(bào)告內(nèi)容： 16277768.3.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程：報(bào)告應(yīng)詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。 17307458.3.6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：報(bào)告應(yīng)列出主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、應(yīng)對(duì)措施等。 17279848.3.7風(fēng)險(xiǎn)管理建議：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為企業(yè)提供改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。 17292658.3.8報(bào)告報(bào)送：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)送至企業(yè)高層管理人員，以便于決策參考。同時(shí)報(bào)告可根據(jù)需要共享至相關(guān)部門(mén)和人員。 1728494第9章風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)價(jià)實(shí)施 17262509.1評(píng)價(jià)流程與方法 17163009.1.1評(píng)價(jià)流程 1770299.1.2評(píng)價(jià)方法 17101069.2評(píng)價(jià)工具與指標(biāo) 18262389.2.1評(píng)價(jià)工具 18319109.2.2評(píng)價(jià)指標(biāo) 1828849.3評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用與改進(jìn) 18194779.3.1評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用 18255559.3.2改進(jìn)措施 1828023第10章持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化 193267510.1風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)估 19582510.1.1評(píng)估方法 19606510.1.2評(píng)估指標(biāo) 192981210.1.3評(píng)估流程 192666110.1.4評(píng)估結(jié)果應(yīng)用 191359010.2改進(jìn)措施與優(yōu)化方向 191750710.2.1針對(duì)性改進(jìn)措施 191063910.2.2優(yōu)化方向 19831910.2.3資源保障 192694810.3風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與實(shí)踐 192544610.3.1風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念 19822410.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳 201209310.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐案例 20767310.3.4風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制 20第1章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1風(fēng)險(xiǎn)管理定義及重要性1.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理定義企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)對(duì)各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)的過(guò)程，以降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)及合規(guī)性的負(fù)面影響，并提高企業(yè)應(yīng)對(duì)不確定性事件的能力。1.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理重要性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，提前采取措施降低或避免損失；風(fēng)險(xiǎn)管理有助于優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率；良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提升企業(yè)形象，增強(qiáng)投資者信心，降低融資成本。1.2風(fēng)險(xiǎn)管理框架與政策1.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理框架企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)，包括以下四個(gè)方面：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理組織：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確各層級(jí)的職責(zé)和權(quán)限，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理流程：制定風(fēng)險(xiǎn)管理流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和溝通等環(huán)節(jié)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，收集、整理、分析風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。1.2.2風(fēng)險(xiǎn)管理政策企業(yè)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，以指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）風(fēng)險(xiǎn)容忍度：明確企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的容忍度，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理原則：闡述企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中遵循的原則，如合規(guī)性、全面性、重要性、動(dòng)態(tài)性等。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理策略：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理措施：針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與溝通：加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息的有效溝通。（6）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)：建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性進(jìn)行評(píng)估，并提出改進(jìn)措施。第2章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法2.1.1文獻(xiàn)資料分析通過(guò)收集和分析相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度等文獻(xiàn)資料，識(shí)別企業(yè)可能面臨的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。2.1.2問(wèn)卷調(diào)查設(shè)計(jì)針對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、崗位的問(wèn)卷調(diào)查，收集一線員工對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和反饋，以全面識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2.1.3訪談與座談會(huì)組織訪談和座談會(huì)，與相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行溝通交流，了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.1.4案例分析分析企業(yè)歷史發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，識(shí)別出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的薄弱環(huán)節(jié)。2.1.5流程梳理對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以便有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具與流程2.2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具采用定量與定性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，包括但不限于以下工具：（1）風(fēng)險(xiǎn)矩陣：通過(guò)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)矩陣，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性與定量分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。（2）情景分析：設(shè)定不同風(fēng)險(xiǎn)情景，分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度，以便制定應(yīng)對(duì)措施。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。2.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程（1）確定評(píng)估目標(biāo)：明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和范圍，保證評(píng)估工作有序進(jìn)行。（2）收集數(shù)據(jù)：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、座談會(huì)等方式，收集與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，全面識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)分析：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性與定量分析。（5）制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（6）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：整理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程和結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2.3風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與優(yōu)先級(jí)排序2.3.1風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和影響范圍，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾類(lèi)：（1）法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因違反法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（2）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)：因企業(yè)內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)變化、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（4）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：因技術(shù)更新、設(shè)備故障等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（5）人力資源風(fēng)險(xiǎn)：因員工素質(zhì)、人才流失等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2.3.2風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排序根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，以便有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。具體排序如下：（1）高風(fēng)險(xiǎn)：可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)。（2）中風(fēng)險(xiǎn)：可能性中等且影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)。（3）低風(fēng)險(xiǎn)：可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)。注意：風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與優(yōu)先級(jí)排序應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，以保證評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性。。第3章風(fēng)險(xiǎn)控制策略與措施3.1風(fēng)險(xiǎn)控制策略選擇3.1.1風(fēng)險(xiǎn)回避策略對(duì)于可能導(dǎo)致企業(yè)重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)回避策略，即避免參與或退出可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。此策略適用于風(fēng)險(xiǎn)概率高、潛在損失大的情況。3.1.2風(fēng)險(xiǎn)降低策略針對(duì)無(wú)法回避的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過(guò)制定和實(shí)施相關(guān)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和潛在損失。風(fēng)險(xiǎn)降低策略包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制兩個(gè)方面。3.1.3風(fēng)險(xiǎn)分散策略企業(yè)可通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，降低單一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)整體的影響。風(fēng)險(xiǎn)分散策略包括產(chǎn)品多樣化、市場(chǎng)多樣化、投資組合多樣化等。3.1.4風(fēng)險(xiǎn)保留策略對(duì)于企業(yè)可以承受的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)保留策略。企業(yè)在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和潛在損失后，自主決定承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn)。3.2風(fēng)險(xiǎn)緩解措施制定3.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防企業(yè)應(yīng)針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)防措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施包括：建立健全內(nèi)部控制體系、制定完善的操作流程、加強(qiáng)員工培訓(xùn)等。3.2.2風(fēng)險(xiǎn)抑制企業(yè)應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后迅速采取抑制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。風(fēng)險(xiǎn)抑制措施包括：制定應(yīng)急預(yù)案、建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)小組、及時(shí)溝通信息等。3.2.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估和監(jiān)測(cè)，保證風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。3.2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與承擔(dān)3.3.1風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)應(yīng)通過(guò)保險(xiǎn)、合同等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以有效降低企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)損失。3.3.2風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)企業(yè)應(yīng)合理評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)無(wú)法避免和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)遵循以下原則：（1）合規(guī)性原則：保證風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定；（2）審慎性原則：在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)過(guò)程中，充分考慮企業(yè)自身承受能力，避免盲目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）透明度原則：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)過(guò)程應(yīng)保持透明，保證企業(yè)內(nèi)部及相關(guān)方了解風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況。3.3.3風(fēng)險(xiǎn)共享企業(yè)可與其他企業(yè)、部門(mén)、社會(huì)組織等建立合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共享，降低單一主體承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的壓力。風(fēng)險(xiǎn)共享措施包括：聯(lián)合研發(fā)、共同投資、政策扶持等。第4章合規(guī)性要求與標(biāo)準(zhǔn)4.1法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)本節(jié)主要闡述企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中應(yīng)遵循的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、地方性法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及國(guó)際慣例，保證其經(jīng)營(yíng)行為符合法律、法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。4.1.1國(guó)家法律法規(guī)企業(yè)應(yīng)遵循以下國(guó)家法律法規(guī)：（1）公司法、合同法、物權(quán)法等基礎(chǔ)性法律；（2）與企業(yè)所屬行業(yè)相關(guān)的專(zhuān)門(mén)法律法規(guī)，如金融法、環(huán)保法、安全生產(chǎn)法等；（3）與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的稅收、外匯、海關(guān)、商檢等法律法規(guī)；（4）涉及企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、商業(yè)秘密保護(hù)等方面的法律法規(guī)；（5）其他與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的國(guó)家法律法規(guī)。4.1.2地方性法規(guī)與政策企業(yè)應(yīng)關(guān)注所在地區(qū)的地方性法規(guī)、政策，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合地方性法規(guī)的要求。4.1.3行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)應(yīng)遵循以下行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：（1）國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，如ISO、IEC等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織制定的標(biāo)準(zhǔn)；（2）國(guó)家及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，如GB、JB等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；（3）其他與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。4.2企業(yè)內(nèi)部合規(guī)性要求企業(yè)內(nèi)部合規(guī)性要求是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)合規(guī)性目標(biāo)，制定的內(nèi)部規(guī)章制度、操作規(guī)程和管理辦法等。4.2.1企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度企業(yè)應(yīng)建立健全以下內(nèi)部規(guī)章制度：（1）公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)制度，如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等；（2）內(nèi)部控制制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)管理等；（3）人力資源管理相關(guān)制度，如員工招聘、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)等；（4）安全生產(chǎn)、環(huán)保、質(zhì)量等方面的工作制度；（5）其他與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的內(nèi)部規(guī)章制度。4.2.2操作規(guī)程和管理辦法企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定以下操作規(guī)程和管理辦法：（1）業(yè)務(wù)操作規(guī)程，如采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、物流等；（2）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算辦法；（3）信息技術(shù)安全和管理辦法；（4）合同管理和糾紛處理辦法；（5）其他與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的操作規(guī)程和管理辦法。4.3合規(guī)性評(píng)價(jià)方法合規(guī)性評(píng)價(jià)方法是指對(duì)企業(yè)合規(guī)性水平進(jìn)行評(píng)估的方法。企業(yè)可采用以下方法進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)：4.3.1文件審查通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度、操作規(guī)程和管理辦法等文件進(jìn)行審查，評(píng)估企業(yè)合規(guī)性水平。4.3.2現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢查，以核實(shí)企業(yè)是否符合相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求。4.3.3問(wèn)卷調(diào)查通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查方式，收集員工、客戶、供應(yīng)商等各方對(duì)企業(yè)合規(guī)性水平的評(píng)價(jià)。4.3.4專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)針對(duì)企業(yè)特定業(yè)務(wù)、部門(mén)或環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)，評(píng)估合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。4.3.5對(duì)標(biāo)分析對(duì)照行業(yè)先進(jìn)企業(yè)或國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的合規(guī)性管理經(jīng)驗(yàn)，分析企業(yè)合規(guī)性管理的不足之處，并提出改進(jìn)措施。4.3.6專(zhuān)家評(píng)估邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家、法律顧問(wèn)等對(duì)企業(yè)合規(guī)性水平進(jìn)行評(píng)估，為企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。第5章內(nèi)部控制系統(tǒng)5.1內(nèi)部控制要素5.1.1控制環(huán)境企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建，首先應(yīng)關(guān)注控制環(huán)境的建設(shè)?？刂骗h(huán)境包括企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工、職業(yè)道德和勝任能力等方面。5.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)各類(lèi)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。5.1.3控制活動(dòng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，包括但不限于授權(quán)審批、職責(zé)分離、財(cái)產(chǎn)安全、信息安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性等方面。5.1.4信息與溝通企業(yè)應(yīng)建立健全信息與溝通機(jī)制，保證相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞，同時(shí)與外部相關(guān)方保持有效溝通。5.1.5監(jiān)督與改進(jìn)企業(yè)應(yīng)設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，發(fā)覺(jué)問(wèn)題及時(shí)整改，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。5.2內(nèi)部控制流程5.2.1制定內(nèi)部控制政策企業(yè)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司戰(zhàn)略，制定內(nèi)部控制政策，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和基本要求。5.2.2設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部控制政策，設(shè)計(jì)具體的內(nèi)部控制制度，包括業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范、控制措施等。5.2.3實(shí)施內(nèi)部控制企業(yè)應(yīng)將內(nèi)部控制制度落實(shí)到日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，保證各項(xiàng)控制措施得到有效執(zhí)行。5.2.4監(jiān)控內(nèi)部控制運(yùn)行企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部控制運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)。5.2.5優(yōu)化內(nèi)部控制企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制的適應(yīng)性、有效性和效率。5.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)5.3.1評(píng)價(jià)目的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)旨在評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，發(fā)覺(jué)潛在缺陷，為改進(jìn)內(nèi)部控制提供依據(jù)。5.3.2評(píng)價(jià)方法企業(yè)可采用自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等多種方法進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。5.3.3評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)關(guān)注以下指標(biāo)：控制環(huán)境的適應(yīng)性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的全面性、控制活動(dòng)的有效性、信息與溝通的及時(shí)性和準(zhǔn)確性、監(jiān)督與改進(jìn)的持續(xù)性。5.3.4評(píng)價(jià)程序企業(yè)應(yīng)按照以下程序進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：制定評(píng)價(jià)計(jì)劃、開(kāi)展評(píng)價(jià)工作、形成評(píng)價(jià)報(bào)告、督促整改落實(shí)。5.3.5評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用企業(yè)應(yīng)將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部控制、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的依據(jù)，同時(shí)滿足外部監(jiān)管和內(nèi)部管理需求。第6章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)6.1信息收集與管理6.1.1信息收集企業(yè)應(yīng)建立健全的信息收集機(jī)制，保證各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和全面。信息收集范圍應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（1）內(nèi)部信息：企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、人力資源等方面的數(shù)據(jù)和信息；（2）外部信息：政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)趨勢(shì)等方面的信息；（3）其他相關(guān)信息：如法律法規(guī)要求、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度等。6.1.2信息管理企業(yè)應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)，對(duì)收集到的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)以下功能：（1）信息分類(lèi)與歸檔，保證信息可追溯、易查詢(xún)；（2）信息更新與維護(hù)，保證信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；（3）信息共享與傳遞，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)同效應(yīng)；（4）信息保密與權(quán)限控制，保障信息安全。6.2風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析和報(bào)告6.2.1風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析企業(yè)應(yīng)運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析方法和工具，對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行定性和定量分析，主要包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、來(lái)源和潛在影響；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)；（3）風(fēng)險(xiǎn)分析：分析風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，挖掘風(fēng)險(xiǎn)背后的深層次原因。6.2.2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告企業(yè)應(yīng)定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，內(nèi)容包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)概況：總結(jié)當(dāng)前企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)總體情況；（2）重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：列出已識(shí)別的重大風(fēng)險(xiǎn)，分析其可能導(dǎo)致的后果；（3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和建議；（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)預(yù)警。6.3信息系統(tǒng)安全與合規(guī)6.3.1信息系統(tǒng)安全企業(yè)應(yīng)采取措施，保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全，包括：（1）物理安全：保障信息系統(tǒng)硬件設(shè)備的安全；（2）數(shù)據(jù)安全：加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)、加密等安全措施；（3）網(wǎng)絡(luò)安全：防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒等安全威脅；（4）系統(tǒng)安全：定期檢查系統(tǒng)漏洞，及時(shí)修復(fù)。6.3.2信息系統(tǒng)合規(guī)企業(yè)應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求，包括：（1）遵守國(guó)家有關(guān)信息安全、隱私保護(hù)等方面的法律法規(guī)；（2）遵循行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，保證系統(tǒng)設(shè)計(jì)和運(yùn)行符合行業(yè)要求；（3）建立健全內(nèi)部控制體系，防范信息系統(tǒng)違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)事件。第7章風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé)7.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)7.1.1本章節(jié)旨在明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu)，以有效識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。7.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)包括以下層級(jí)：（1）董事會(huì)：負(fù)責(zé)審批企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要風(fēng)險(xiǎn)決策，監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)制定和修訂風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程，對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估和決策。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)：負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告等。（4）業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（5）分支機(jī)構(gòu)及下屬公司：負(fù)責(zé)所屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制等工作。7.2風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配7.2.1本章節(jié)旨在明確各風(fēng)險(xiǎn)管理組織層級(jí)的職責(zé)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。7.2.2各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)如下：（1）董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，審批風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)：負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理流程，組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。（4）業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（5）分支機(jī)構(gòu)及下屬公司：負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，及時(shí)上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。7.3風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與提升7.3.1本章節(jié)旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力，不斷提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。7.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)容包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法；（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和制度；（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和報(bào)告技能；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐和案例分析。7.3.3風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)對(duì)象包括：（1）企業(yè)高層管理人員；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員；（4）分支機(jī)構(gòu)及下屬公司相關(guān)人員。7.3.4企業(yè)應(yīng)定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，評(píng)估培訓(xùn)效果，持續(xù)提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)鼓勵(lì)員工參加外部風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和交流，吸收先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。第8章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控8.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法8.1.1本章節(jié)主要介紹企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)性識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)的過(guò)程。以下為常用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法：8.1.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)收集企業(yè)內(nèi)外部信息，運(yùn)用頭腦風(fēng)暴、SWOT分析、因果分析等方法，全面識(shí)別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。8.1.3風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度、潛在損失等，可采用概率分析、敏感性分析、決策樹(shù)分析等方法。8.1.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定優(yōu)先級(jí)，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。常用的評(píng)價(jià)方法有：定性評(píng)價(jià)、定量評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等。8.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)8.2.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：通過(guò)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)，發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提前發(fā)出預(yù)警，為企業(yè)決策提供支持。以下為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法：8.2.2預(yù)警指標(biāo)設(shè)置：根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，選取關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，設(shè)立預(yù)警閾值。8.2.3預(yù)警信號(hào)傳遞：建立預(yù)警信息傳遞機(jī)制，保證相關(guān)信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞至相關(guān)部門(mén)和人員。8.2.4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)預(yù)警信號(hào)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。以下為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的步驟：8.2.5風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、影響程度等，將風(fēng)險(xiǎn)分為不同類(lèi)別。8.2.6應(yīng)對(duì)策略制定：針對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。8.2.7應(yīng)對(duì)措施實(shí)施：根據(jù)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，并組織相關(guān)人員實(shí)施。8.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期與報(bào)告8.3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期：企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的持續(xù)有效性。以下為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的周期：8.3.2定期評(píng)估：每年至少進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。8.3.3動(dòng)態(tài)評(píng)估：在重大事項(xiàng)、重大變革等關(guān)鍵時(shí)刻，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估。8.3.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)束后，應(yīng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。以下為報(bào)告內(nèi)容：8.3.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程：報(bào)告應(yīng)詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。8.3.6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果：報(bào)告應(yīng)列出主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、應(yīng)對(duì)措施等。8.3.7風(fēng)險(xiǎn)管理建議：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為企業(yè)提供改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。8.3.8報(bào)告報(bào)送：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)送至企業(yè)高層管理人員，以便于決策參考。同時(shí)報(bào)告可根據(jù)需要共享至相關(guān)部門(mén)和人員。第9章風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)價(jià)實(shí)施9.1評(píng)價(jià)流程與方法9.1.1評(píng)價(jià)流程風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)價(jià)實(shí)施應(yīng)遵循以下流程：（1）成立評(píng)價(jià)小組：由企業(yè)相關(guān)部門(mén)及專(zhuān)業(yè)人才組成，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)價(jià)工作。（2）制定評(píng)價(jià)方案：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、范圍、方法、時(shí)間表等。（3）收集資料：收集企業(yè)相關(guān)制度、流程、操作記錄等資料，為評(píng)價(jià)提供依據(jù)。（4）開(kāi)展評(píng)價(jià)：按照評(píng)價(jià)方案，運(yùn)用相應(yīng)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。（5）編制評(píng)價(jià)報(bào)告：整理評(píng)價(jià)結(jié)果，分析存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。（6）匯報(bào)與反饋：將評(píng)價(jià)報(bào)告提交給企業(yè)高層，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行討論、反饋。（7）整改與跟蹤：針對(duì)評(píng)價(jià)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，制定整改計(jì)劃，并跟蹤整改效果。9.1.2評(píng)價(jià)方法風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性評(píng)價(jià)可采用以下方法：（1）問(wèn)卷調(diào)查：通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷，了解企業(yè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性管理的認(rèn)知和執(zhí)行情況。（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查：實(shí)地查看企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，了解風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性管理的實(shí)施情況。（3）制度審查：審查企業(yè)相關(guān)制度