道路改造工程支出績效評價報告

道路改造工程支出績效評價報告XX路路線起點位于XX鎮(zhèn)XX村，與S222（K28+900處）相接，起點樁號K0+000，道路沿途經(jīng)過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點位于龍泉鎮(zhèn)龍泉村，與官石路相交，終點樁號K13+440，路線全長13.440km。針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對XX路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省2021農(nóng)村公路品質(zhì)示范路。該道路的建成，有效助力了龍泉、昭潭兩鎮(zhèn)全域旅游的開發(fā)，方便沿線群眾出行，拉動兩地經(jīng)濟的發(fā)展。一、項目基本情況（一）項目概況1.立項依據(jù)《關于XX縣XX公路建設項目立項的批復》（池發(fā)改交運〔2014〕154號）、《關于XX縣XX公路改建工程施工圖設計的批復》（池交建〔2018）15號）2.項目主要內(nèi)容XX路路線起點位于XX鎮(zhèn)XX村，與S222（K28+900處）相接，起點樁號K0+000，道路沿途經(jīng)過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點位于龍泉鎮(zhèn)龍泉村，與官石路相交，終點樁號K13+440，路線全長13.440km。針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對XX路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公（二）項目績效目標及完成情況1.總體目標針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對XX路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省2021農(nóng)村公路品質(zhì)示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮(zhèn)全域旅游的開發(fā)，方便沿線群眾出行，拉動兩地經(jīng)濟的發(fā)展。2.年度目標2020年XX路改造工程建設任務13.44公里。3.完成情況全部完成（三）項目實施時間、主管部門及實施單位項目實施時間為2020年1月至2020年12月。項目主管部門為縣交通運輸局，實施單位為縣農(nóng)村公路管理服務中心。（四）項目評價期項目評價時間起自2020年1月1日，截至2020年11月30日止。二、績效評價結論昭潭至龍泉縣道公路堅持科學規(guī)劃，因地制宜，在設計過程中，注重保持環(huán)境原貌，盡量避免大規(guī)模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實施過程中節(jié)約用地、加大生態(tài)環(huán)境保護和水土保持力度，充分利用現(xiàn)有路線和資源，提高投資效益。工程建設嚴格按照公路建設技術標準等技術要求實施，工程質(zhì)量優(yōu)良、安防設施完善，附屬設施完備、路域環(huán)境優(yōu)美。通過以點帶面、示范引導農(nóng)村公路工程建設和公路養(yǎng)護管理工作發(fā)展方向，總結經(jīng)驗并將廣泛推廣。項目完工后第一時間移交縣農(nóng)路中心管養(yǎng)，安排專業(yè)養(yǎng)護人員進行精細養(yǎng)護、規(guī)范管理，同時依托鄉(xiāng)村道路專管員和路長制開展定期不定期巡查，確保公路管養(yǎng)到位，保持良好的技術狀況。三、評價指標分析1、項目決策（12分），評分12分（1）項目申報規(guī)范（3分），評分3分。我縣2020年XX路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報，市級下達批復文件，申報資料齊全、真實。（2）項目審批合規(guī)性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣XX路改造工程由市級審批（3）績效目標合理、明確性（2+4分），評分6分。項目總體及年度目標合理且明確。2、資金落實（8分），評分8分XX路改造工程資金已落實，資金安排符合國家及政府規(guī)定，資金按工程進度和合同約定及時撥付。（二）過程（30分）,評分30分1、項目管理（20分），評分20分（1）制度建設及執(zhí)行（2分），評分2分。XX路改造工程參照有的農(nóng)村公路建設管理制度，嚴格落實執(zhí)行。（2）組織管理（1分），評分1分。組建XX路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。（3）項目建設“四制”執(zhí)行情況（2分），評分2分。一是強化業(yè)主管理。XX路改造工程由縣農(nóng)村公路管理服務中心擔任項目建設管理法人，組件項目管理辦公室，參與擴面延伸工程的實施。二是落實招投標制。依托縣公共資源交易中心平臺組織招投標，嚴格落實預算評審制度。三是強化工程監(jiān)理。為加強項目監(jiān)管，通過公開招標產(chǎn)生監(jiān)理單位，進行監(jiān)管控制。四是嚴格簽訂施工、安全、廉政三項合同，并嚴格執(zhí)行合同約定。（4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實施過程中，建設、監(jiān)理、施工等參建單位都建立了單獨的安全生產(chǎn)責任制，并且得以落實。施工單位配備了安全生產(chǎn)監(jiān)督員，在工程建設中無發(fā)生事故。（5）質(zhì)量監(jiān)督（3分），評分3分。由項目法人向縣交通質(zhì)量監(jiān)督站申請質(zhì)量安全監(jiān)督工作；項目法人建立工程質(zhì)量責任追究制和安全生產(chǎn)責任制；質(zhì)監(jiān)部門開展質(zhì)量安全監(jiān)督巡查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促相關單位整改。（6）竣（交）工驗收（3分），評分3分。各項目均按規(guī)定程序辦理了交工驗收。（7）資料報送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實、準確，并按時報送。（8）項目公示情況（2分），評分2分。各項目均在施工路段設置項目公示牌，公開建設計劃、補助政策、招投標、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、工程驗收等七項內(nèi)容。實行政府監(jiān)督和社會監(jiān)督相結合，充分調(diào)動發(fā)揮老黨員、老村干的監(jiān)督作用，組織群眾參與管理和監(jiān)督工作。2、財務管理（10分），評分10分（1）制度建設及執(zhí)行有效性（2分），評分2分。參照已有農(nóng)村公路資金管理制度，嚴格按制度執(zhí)行。（2）資金使用合規(guī)性（4分），評分4分。資金做到?？顚Ｓ?，上級補助資金全額用于工程直接費用，不存在截留、擠占、挪用、虛報套取等違反資金管理規(guī)定的現(xiàn)象。（3）會計核算（2分），評分2分。按照《基本建設財務管理規(guī)定》和《國有建設單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，會計核算基礎工作符合要求，會計信息真實、完整、可靠。（4）國庫集中支付制度執(zhí)行情況（2分），評分2分。財政專項資金納入國庫集中支付。（三）產(chǎn)出（25分）,評分25分1、目標任務完成情況（8分），評分8分。本年度目標任務共13.44公里已全部完成。2、項目完成及時性（5分），評分5分。項目開工率、完工率均100%。3、質(zhì)量達標情況（5分），評分5分。各項目經(jīng)施工單位自檢、監(jiān)理單位抽檢合格后，組織第三方質(zhì)量檢測，數(shù)據(jù)顯示質(zhì)量達到合格要求。4、技術規(guī)范符合程度（2分），評分2分。路面結構層厚度、路面寬度、長度均符合農(nóng)村公路擴面延伸工程技術要求。5、中央及省補資金使用率（5分），評分5分。中央及省補資金使用率100%。（四）效果（25分）,評分25分1、社會效益（8分），評分8分。通過實施工程改善群眾出行條件，社會公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護社會發(fā)展公平等社會效益顯著。2、生態(tài)效益（2分），評分2分。通過工程的實施，路邊生態(tài)修復情況較好，路邊綠化優(yōu)良率高，路面清潔情況較好，項目生態(tài)效益顯著。項目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環(huán)保意識明顯增強，沒有在路肩種菜的現(xiàn)象，自覺性較高。3、可持續(xù)性影響（5分），評分5分。為切實抓好農(nóng)村公路建管養(yǎng)運協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，大力推行農(nóng)村公路路長制工程，鄉(xiāng)管員經(jīng)培訓后全部上崗，全面建立農(nóng)村公路管養(yǎng)制度。4、社會公眾或服務對象滿意度（10分），評分10分。采用調(diào)查問卷方式，發(fā)放了20份調(diào)查問卷，社會公眾對道路質(zhì)量、標識標牌、政務公開、建設協(xié)調(diào)、交通便捷、出行時間等方面都較為滿意。四、評價中發(fā)現(xiàn)的主要問題在本次績效評價中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要有：項目管理有待加強。五、相關建議加強項目管理。不定期深入項目一線督查指導、現(xiàn)場辦公，協(xié)調(diào)解決工程建設中存在的困難，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促施工單位推進建設工作進度。六、評價依據(jù)（一）《中華人民共和國預算法》等國家相關法律、法規(guī)；（二）《財政部關于印發(fā)財政支出績效評價管理暫行辦法的通知》（財預〔2011〕285號）；（三）《安徽省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔2011〕115號）；（四）《安徽省財政廳關于深入推進預算績效管理工作的實施意見》（財績〔2014〕1114號）；（五）《中共安徽省委安徽省人民政府關于大力推進“四好農(nóng)村路”建設的實施意見》；（六）項目實施單位按照本次績效評價工作要求提供的相關資料，包括項目申報書、項目自評報告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總表；（七）評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實等獲得的資料等；（八）其他相關資料。附件1：部門評價報告項目支出績效評價指標體系框架一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明決策???項目立項?立項依據(jù)充分性項目立項（主體是指項目主管部門，下同）是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：

①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策；

②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；

③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；

④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合省與市縣財政事權與支出責任相適應原則；

⑤項目是否與相關部門同類項目或部門內(nèi)部相關項目重復。立項程序規(guī)范性項目申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：

①項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；

②審批文件、材料是否符合相關要求；

③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策?？冃繕?績效目標合理性項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：

（如未設定預算績效目標，也可考核其他工作任務目標）

①項目是否有績效目標；

②項目績效目標與實際工作內(nèi)容是否具有相關性；

③項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。決策?績效目標績效指標明確性依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：

①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；

②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；

③是否與項目目標任務數(shù)或計劃數(shù)相對應。資金投入?預算編制科學性項目預算編制（主體是指項目資金管理使用單位，下同）是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。評價要點：

①預算編制是否經(jīng)過科學論證；

②預算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；

③預算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；

④預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務相匹配。資金分配合理性項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。評價要點：

①預算資金分配依據(jù)是否充分；

②預算資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應。過程資金管理資金到位率實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。預算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預算安排到具體項目的資金。vx:jx55602（案例庫）資金撥付及時性項目資金是否按照依法依規(guī)及時撥付，用以反映和考核項目資金撥付時效情況。項目資金是否按照《預算法》等法律法規(guī)規(guī)定的期限內(nèi)分配下達，是否符合項目資金管理辦法、工作實施方案等明確的時限要求及時撥付。過程??資金管理預算執(zhí)行率項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。預算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。

實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。資金使用合規(guī)性項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：

①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；

②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；

③是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；

④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。組織實施?管理制度健全性項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：

①是否已制定或具有相應的財務和業(yè)務管理制度；

②財務和業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關管理規(guī)定，用以反映和考核相關管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：

①是否遵守相關法律法規(guī)和相關管理規(guī)定；

②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；

③項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；

④項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量實際完成率項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。實際完成率=（實際產(chǎn)出數(shù)/計劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。

實際產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。

計劃產(chǎn)出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內(nèi)計劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務數(shù)量。產(chǎn)出產(chǎn)出質(zhì)量質(zhì)量達標率項目完成的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。質(zhì)量達標率=（質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)/實際產(chǎn)出數(shù)）×100%。質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)實際達到既定質(zhì)量標準的產(chǎn)品或服務數(shù)量。既定質(zhì)量標準是指項目實施單位設立績效目標時依據(jù)計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準或其他標準而設定的績效指標值。產(chǎn)出時效完成及時性項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。

計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關規(guī)定完成該項目所需的時間。產(chǎn)出成本成本節(jié)約率完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。

成本節(jié)約率=[（計劃成本-實際成本）/計劃成本]×100%。

實際成本：項目實施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。

計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預算為參考。效益?項目效益?實施效益項目實施所產(chǎn)生的效益。項目實施所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。可根據(jù)項目實際情況有選擇地設置和細化。滿意度社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。社會公眾或服務對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。一般采取社會調(diào)查的方式。附表2XX路改造工程項目績效評價評分情況表序號一級

指標三級

指標標準分值評分情況得分扣分投入(20分）項目申報規(guī)范3由縣級申報，市級下達批復文件，申報資料齊全、真實。30項目審批合規(guī)性3符合市級審批制度，東至縣XX路改造工程由市級審批30績效目標合理性2東至縣交通局與縣政府簽訂了目標責任書，明確工程目標13.44公里，符合項目建設計劃。20績效目標明確性4績效目標與批復年度任務數(shù)相對應且符合專項資金管理規(guī)定。40資金安排規(guī)范性2根據(jù)東至縣人民政府辦公室文件《東至縣人民政府辦公室關于印發(fā)2020年縣本級政府投資項目計劃》明確資金分配標準。20資金保障落實情況4東至縣交通局在落實資金保障工作。40資金撥付及時情況2資金撥付及時20過程（30分）制度建設及執(zhí)行2參照有的農(nóng)村公路建設管理制度，嚴格落實執(zhí)行。20組織管理1組建XX路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。10項目建設“四制”執(zhí)行情況2均執(zhí)行項目建設法人制，招投標制、監(jiān)理制以及合同制。20安全管理2經(jīng)抽查建立了農(nóng)村道路安全生產(chǎn)制度，安全管理有效，經(jīng)詢問建設單位，施工期間未發(fā)生安全事故。20質(zhì)量監(jiān)督31.開工前在縣交通工程質(zhì)量監(jiān)督站辦理了質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)，相關資料在縣級備案；2.項目法人建立質(zhì)量管理目標，落實質(zhì)量責任，實行工程質(zhì)量責任追究制和安全生產(chǎn)責任制；3.交通工程質(zhì)量監(jiān)督站