外貿(mào)實(shí)操-生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)外貿(mào)實(shí)操-生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程1.前期準(zhǔn)備：資格備案：企業(yè)需確保已完成對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者資格備案（商務(wù)部）、備案進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)（海關(guān)）、開(kāi)通電子口岸并領(lǐng)法人卡和操作員卡（電子口岸）、登記名錄并開(kāi)通外匯收支申報(bào)及貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（外管局）、辦理出口退稅登記手續(xù)（當(dāng)?shù)厮鶎俣惥郑┑纫幌盗惺掷m(xù)。收集單證：準(zhǔn)備好出口貨物報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票等相關(guān)單證，并確保其真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。安裝申報(bào)軟件：從中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)或當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局官網(wǎng)下載并安裝生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，同時(shí)要注意及時(shí)升級(jí)更新。2.數(shù)據(jù)錄入與采集：進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)：打開(kāi)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，用戶名一般為“sa”，密碼為空（具體可能因地區(qū)或企業(yè)設(shè)置有所不同）。輸入申報(bào)所屬期，該所屬期應(yīng)與增值稅申報(bào)期限一致。出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入：通過(guò)退稅向?qū)е械摹懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”模塊，點(diǎn)擊“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，進(jìn)入出口貨物明細(xì)的錄入界面。按要求填寫(xiě)報(bào)關(guān)單號(hào)（18位報(bào)關(guān)單編號(hào)+0+兩位項(xiàng)號(hào)，共21位）、出口發(fā)票號(hào)、出口日期（按報(bào)關(guān)單填寫(xiě)）、出口商品代碼（按報(bào)關(guān)單商品編號(hào)填寫(xiě)）、出口數(shù)量（按報(bào)關(guān)單法定數(shù)量填寫(xiě)）、原幣幣別（按報(bào)關(guān)單幣制填寫(xiě)）、原幣離岸價(jià)（按FOB價(jià)，扣除保費(fèi)運(yùn)費(fèi)之后計(jì)價(jià)）、原幣匯率（按出口日期當(dāng)月第一個(gè)工作日匯率填寫(xiě)，百位制）等信息。錄入完成后點(diǎn)擊“保存”。進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入：在“免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中找到“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，填寫(xiě)進(jìn)貨發(fā)票的相關(guān)信息。關(guān)聯(lián)號(hào)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)的關(guān)聯(lián)號(hào)，進(jìn)貨憑證號(hào)為增值稅專用發(fā)票的發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字。如果有多條數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行序號(hào)重排。審核認(rèn)可：對(duì)于錄入完成的出口、進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行“審核認(rèn)可”，審核認(rèn)可后標(biāo)志變?yōu)椤皉”才算成功。3.數(shù)據(jù)檢查：進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：在退稅向?qū)У摹懊馔硕惿陥?bào)數(shù)據(jù)檢查”中，先進(jìn)行進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，檢查同一關(guān)聯(lián)號(hào)下，同一商品，出口數(shù)量與進(jìn)貨數(shù)量是否相等。換匯成本檢查：完成數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查后，進(jìn)行換匯成本的檢查，確保換匯成本在合理范圍內(nèi)。如果數(shù)據(jù)檢查不通過(guò)，需要返回?cái)?shù)據(jù)錄入環(huán)節(jié)進(jìn)行修改。4.確認(rèn)免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)：檢查無(wú)誤后，進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的確認(rèn)。在退稅向?qū)У摹按_認(rèn)免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)”模塊，確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。核對(duì)所屬期是否正確，無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”。會(huì)彈出申報(bào)數(shù)據(jù)列表，顯示確認(rèn)的明細(xì)數(shù)據(jù)條數(shù)，確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)成功。5.生成申報(bào)數(shù)據(jù)：生成退稅匯總表：進(jìn)入“退稅匯總申報(bào)表錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，敲回車鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出退稅匯總表數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“保存”。生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)：點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)”中的“生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，會(huì)彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”的路徑，點(diǎn)擊“確定”生成申報(bào)數(shù)據(jù)。6.打印報(bào)表：數(shù)據(jù)生成成功后，打印相關(guān)報(bào)表，一般需要打印《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅匯總申報(bào)表》等。7.上傳申報(bào)數(shù)據(jù)：進(jìn)入電子稅務(wù)局：登錄電子稅務(wù)局，找到“出口退稅管理”模塊，進(jìn)入“出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)”。上傳數(shù)據(jù)：選擇“離線申報(bào)”（雙擊），進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢或正式申報(bào)，上傳生成的申報(bào)數(shù)據(jù)。如果數(shù)據(jù)自檢發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤提示，需要根據(jù)提示進(jìn)行數(shù)據(jù)修正，直到?jīng)]有錯(cuò)誤提示“申報(bào)數(shù)據(jù)已接收”為止。8.后續(xù)跟蹤與處理：企業(yè)可以在電子稅務(wù)局的“我要查詢出口退稅信息查詢退稅審核