2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（七篇）

第2頁共2頁2024年單位內(nèi)部審計工作計劃根據(jù)審計署相關(guān)會議精神，并緊密結(jié)合本市____區(qū)審計制度的明確規(guī)定，特此制定____年度內(nèi)部審計工作計劃，具體內(nèi)容闡述如下：一、指導(dǎo)思想：我們將深入貫徹____精神，以____為引領(lǐng)，堅定不移地圍繞中心工作，服務(wù)于大局發(fā)展，牢固確立“審計服務(wù)發(fā)展”的科學(xué)理念。我們將切實(shí)肩負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、深化制度創(chuàng)新等方面的重要作用。二、工作重點(diǎn)1.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計：嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保每位離任干部均接受審計。同時，強(qiáng)化任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，前置審計關(guān)口，實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到風(fēng)險預(yù)防的轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程，探索實(shí)施審計預(yù)告、工作聯(lián)系、情況報告、跟蹤落實(shí)及結(jié)果公告等制度。2.深化財務(wù)收支審計：依托自主創(chuàng)新能力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計基礎(chǔ)上，全面審查財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。深化審計內(nèi)容，優(yōu)化審計方法，積極拓展對食堂管理、房屋出租等領(lǐng)域的審計，以規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)審制度與規(guī)程：持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，確保內(nèi)審工作的規(guī)范性和有效性。同時，加強(qiáng)內(nèi)審人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，提升其專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。4.強(qiáng)化跟蹤審計：以審計意見和建議的落實(shí)以及審計成果的運(yùn)用為核心，建立跟蹤審計回訪機(jī)制。督促被審計單位積極采納審計建議，推動其財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進(jìn)程。三、主要措施1.堅持依法審計，以人為本：加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，提升審計人員法律素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》及《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，弘揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”方針：確保認(rèn)識到位，管理強(qiáng)化，基礎(chǔ)夯實(shí)，質(zhì)量提升。明確審計重點(diǎn)，落實(shí)審計責(zé)任，確保審計成果顯著。同時，開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持實(shí)事求是，求真務(wù)實(shí)：從實(shí)際出發(fā)，客觀對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.弘揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致作風(fēng)：將嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致貫穿于審計工作的全過程，從審計計劃制定、審計方案實(shí)施、審計證據(jù)收集、審計報告撰寫到審計成果利用等各個環(huán)節(jié)均力求精準(zhǔn)無誤，以有效防范審計風(fēng)險。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（二）1.評估依賴程度的可靠性;在確認(rèn)其內(nèi)部控制制度的完備性、有效性和可靠性的同時，需考察這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖裱蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營活動，是否能推動公司的發(fā)展。這將有助于及時識別管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點(diǎn)，提升審計工作的效率，保證審計質(zhì)量，提出有針對性的審計建議，以促進(jìn)下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運(yùn)行。2.通過預(yù)算審計推動預(yù)算管理觀念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開支相關(guān)制度尚不健全，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開支缺乏計劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計將與財務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立和健全各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。3.以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為核心，對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計。通過經(jīng)營業(yè)績審計，不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實(shí)現(xiàn)由問題發(fā)現(xiàn)向問題預(yù)防的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意將經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié)合。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計。集團(tuán)公司應(yīng)強(qiáng)化離任審計，同時優(yōu)化任中審計，重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評估。4.對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的年度和半年度審計：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交給集團(tuán)公司考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對其半年度預(yù)算執(zhí)行的審計，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)并提高經(jīng)營效益。5.結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)審計，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：收入合同審計：審查下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控機(jī)制是否健全有效。成本費(fèi)用支出跟蹤審計：審計下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性，以確保成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計：主要審計工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保工程管理的合規(guī)性。6.建立審計結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。對被要求整改的下屬企業(yè)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，以減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)查違糾偏、防范風(fēng)險和強(qiáng)化管理的目標(biāo)。7.與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部，加強(qiáng)合作與信息溝通，確保審計信息的及時通報，避免管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。8.加強(qiáng)審計宣傳，改善內(nèi)審環(huán)境，通過公司內(nèi)部刊物宣傳審計工作，報道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，定期與各部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進(jìn)行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，爭取下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的全力支持。9.通過審計回訪，落實(shí)審計問題的整改，同時了解下屬企業(yè)在解決問題中面臨的困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，以更好地服務(wù)企業(yè)。10.對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提升審計人員的素質(zhì)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和任務(wù)。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（三）一、強(qiáng)化審計質(zhì)量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督效能1.全面貫徹審計職責(zé)，增強(qiáng)審計監(jiān)督效能。在執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計工作的各項(xiàng)要求和程序，以克服審計過程中的任意性和不規(guī)范性。2.堅守“全面審計，重點(diǎn)突出”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計對象及范圍需相應(yīng)擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點(diǎn)聚焦提升資金管理能力、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等方面。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上的錯位，以保證審計計劃的切實(shí)執(zhí)行。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務(wù)管理水平。4.加強(qiáng)審計人員素質(zhì)建設(shè)。通過不斷更新審計人員知識結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，并加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作，以確保審計質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計理念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應(yīng)通過對所審查活動的深入分析、評價，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有價值的建議與咨詢，助力醫(yī)院管理的優(yōu)化。在揭示問題的同時，審計工作應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策與管理的需求，樹立服務(wù)為先的理念，采取參與式的審計策略。積極為被審計科室提供咨詢意見，主動征求其對審計工作的建議，以充分發(fā)揮審計在醫(yī)院管理決策中的參謀助手作用，促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展。三、聚焦成本管理審計，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)監(jiān)督力度在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展直接受市場接納程度的影響。因此，醫(yī)院必須注重成本管理，以降低患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提升醫(yī)院收益與長期競爭力。內(nèi)部審計應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中的重大問題與損失浪費(fèi)現(xiàn)象。通過深入分析原因，提出有效的解決方案與建議，促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、推廣計算機(jī)審計技術(shù)，提升審計效率隨著醫(yī)院管理信息化水平的提升，我院將實(shí)現(xiàn)計算機(jī)信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。這一變化要求內(nèi)部審計工作從傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計向業(yè)務(wù)、管理、績效審計轉(zhuǎn)型。通過運(yùn)用計算機(jī)審計技術(shù)，我們可以更高效地獲取相關(guān)信息資料，縮短審計時間并降低審計成本。因此，我們科室應(yīng)緊跟時代步伐，堅持以____為指導(dǎo)思想，立足內(nèi)部實(shí)際，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻(xiàn)新的力量。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（四）一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)原則，堅定樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點(diǎn)：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保"離任必審"。同時強(qiáng)化任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計工作前移，從審計發(fā)現(xiàn)問題轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防問題。進(jìn)一步規(guī)范審計行為，嘗試實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財務(wù)收支審計。以創(chuàng)新為驅(qū)動力，基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，確保財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益。深化審計內(nèi)容，改進(jìn)審計方法，積極開展食堂、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實(shí)落實(shí)跟蹤審計。以審計建議的執(zhí)行和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，建立跟蹤審計回訪制度。督促被審計單位自覺執(zhí)行審計意見，推動財務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅守以人為本，依法審計的原則。加強(qiáng)審計團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升審計人員素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，持續(xù)弘揚(yáng)"依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、進(jìn)取、奉獻(xiàn)"的審計精神。2.貫徹"全面審計、突出重點(diǎn)"的策略，確保思想認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任，確保審計成果到位。通過文明審計，塑造公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持實(shí)事求是，注重實(shí)效的原則，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地處理和解決改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.弘揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的工作態(tài)度，將其融入審計的每一個環(huán)節(jié)，以降低審計風(fēng)險，確保審計工作的精確性和可靠性。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（五）依據(jù)審計署會議的核心精神，并嚴(yán)格遵循本市____區(qū)審計制度的規(guī)范性條款，我們特此制定了____年度內(nèi)部審計工作的詳盡規(guī)劃，具體內(nèi)容闡述如下：一、指導(dǎo)思想我們深入貫徹十____的重要精神，以____為核心指導(dǎo)原則，堅定不移地圍繞中心工作大局，秉持“審計為發(fā)展護(hù)航”的核心理念，切實(shí)擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計在促進(jìn)教育進(jìn)步、依法行政以及制度創(chuàng)新方面的積極作用。二、工作重心1.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計：嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保離任必審。同時，強(qiáng)化任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，前移審計關(guān)口，由事后審計向事前預(yù)防轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步規(guī)范審計流程，探索實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告、工作聯(lián)動、情況報告、跟蹤落實(shí)及結(jié)果公開等機(jī)制。2.深化財務(wù)收支審計：依托自主創(chuàng)新能力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計框架內(nèi)，加強(qiáng)對財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的審計力度，不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。重點(diǎn)關(guān)注食堂運(yùn)營、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范財務(wù)管理，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)審制度與培訓(xùn)：不斷健全內(nèi)部審計相關(guān)制度和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)審人員的繼續(xù)教育，提升其專業(yè)素養(yǎng)。4.強(qiáng)化跟蹤審計：以審計意見與建議的落實(shí)及審計成果的有效應(yīng)用為關(guān)鍵，建立跟蹤審計回訪制度。督促被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計意見，推動其財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進(jìn)程。三、主要措施1.堅持依法審計，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)：秉持以人為本、法治為先的原則，加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，提升審計人員法律素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》及《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，傳承“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.全面審計，突出重點(diǎn)：明確“全面審計、突出重點(diǎn)”的工作方針，確保認(rèn)識深刻、管理到位、質(zhì)量過硬、成果顯著。同時，倡導(dǎo)文明審計，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.求真務(wù)實(shí)，注重實(shí)效：堅持實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)，以____為準(zhǔn)則，妥善處理改革發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，防范風(fēng)險：將“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)貫穿于審計工作的始終，從審計計劃制定、方案實(shí)施、證據(jù)收集到報告撰寫及成果利用，均力求精準(zhǔn)無誤，以有效防范審計風(fēng)險。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（六）一、財政收支審計根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署，我縣本年度精心策劃并實(shí)施了____項(xiàng)財政收支審計項(xiàng)目，旨在全面、深入地審查我縣財政管理狀況。具體項(xiàng)目涵蓋：1.本級預(yù)算執(zhí)行審計共計____項(xiàng)，聚焦于縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等關(guān)鍵部門，通過對其預(yù)算執(zhí)行情況的嚴(yán)格審計，確保財政資金的規(guī)范使用和高效運(yùn)作。2.地稅系統(tǒng)審計____項(xiàng)，同時，我們還將審計觸角延伸至啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司等____戶納稅企業(yè)，通過對其納稅情況的深入審計，維護(hù)稅收秩序，促進(jìn)稅收公平。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計____項(xiàng)，針對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等基層財政單位，我們實(shí)施了全面、細(xì)致的財政決算審計，以加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，提升財政資金使用效益。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，我縣與縣委組織部密切協(xié)作，本年度共安排了____項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目。審計對象涵蓋縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心等單位的主要負(fù)責(zé)人。同時，我們還將根據(jù)縣委組織部的安排，隨時進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，確保領(lǐng)導(dǎo)干部在任期間的經(jīng)濟(jì)行為得到全面、客觀的評價。三、財務(wù)收支審計本年度，我縣共安排了____項(xiàng)行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項(xiàng)目，旨在加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為。具體項(xiàng)目包括市局項(xiàng)目____項(xiàng)，主要對縣物價局、水利局等單位的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計；縣局項(xiàng)目____項(xiàng)，則針對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院等單位的____年度財務(wù)收支情況進(jìn)行深入審查。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計為全面掌握我縣企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益狀況，本年度我們安排了____項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債損益審計項(xiàng)目。審計對象包括縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司等關(guān)鍵企業(yè)，通過對其資產(chǎn)負(fù)債損益情況的全面審計，為政府決策提供有力支撐。五、投資審計為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，提高投資效益，市局本年度共安排了____項(xiàng)投資審計項(xiàng)目。審計內(nèi)容涵蓋三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查以及已建成污水處理項(xiàng)目效益審計調(diào)查等多個方面。通過這些審計項(xiàng)目的實(shí)施，我們將為政府投資決策提供更加科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃（七）一、職責(zé)任務(wù)集團(tuán)董事會授予的職責(zé)，我們專注于全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實(shí)、合法與效益，強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金及核心環(huán)節(jié)。我們將更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)力度。在查處重大違規(guī)違法行為的同時，內(nèi)部審計工作的重心將更傾向于過程控制，實(shí)現(xiàn)"以監(jiān)督優(yōu)化流程"，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出改進(jìn)建議，以提升企業(yè)的經(jīng)營管理效率，增強(qiáng)其可持續(xù)發(fā)展能力。二、工作舉措（一）深化審計監(jiān)督，強(qiáng)化評價職能，全面評估資源配置與使用的合規(guī)性和效益性。審計的核心任務(wù)是確保各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)總體戰(zhàn)略的一致性，以及按照集團(tuán)戰(zhàn)略有效規(guī)劃和分配資源，以確保資源在集團(tuán)戰(zhàn)略框架內(nèi)的優(yōu)化配置。審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，深化監(jiān)督的深度和廣度，準(zhǔn)確評價企業(yè)戰(zhàn)略的一致性及資源利用的合規(guī)性和效益性，揭示可能存在的偏離集團(tuán)戰(zhàn)略的經(jīng)營行為、資源的不合規(guī)占用、資源閑置或浪費(fèi)等問題，通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)配置。（二）聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，加大專項(xiàng)審計力度。在常規(guī)審計工作的基礎(chǔ)上，____年集團(tuán)審計部將有針對性地開展以下專項(xiàng)審計工作，旨在