2024年備用金管理制度范文（二篇）

第2頁共2頁2024年備用金管理制度范文第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，實現(xiàn)資金占用的有效控制，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各業(yè)務單位為應對零星開支、業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金形式預借的款項。第三條，以下部門有權申請設備用金：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設定備用金額度如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星采購費、郵政咨詢費及其他日常小額支出。必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪作他用或個人占用，違規(guī)者將受到嚴肅處理。第六條，各部門需指定專人負責備用金管理，并將管理人員信息報財務部門備案。備用金管理人員的職責包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報銷手續(xù)；4.負責登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需由備用金管理人員至財務部門辦理借款手續(xù)。借款人應為部門，經(jīng)辦人則為該部門的備用金管理人員。財務人員根據(jù)實際需求提供借款單，一式三聯(lián)，由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等信息，經(jīng)部門負責人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的借款單交予出納，出納復核無誤后辦理付款。第八條，備用金報銷規(guī)定：備用金管理人員應采取用后即報的方式。報銷時，經(jīng)辦人需向財務部索取報銷單，按公司費用報銷規(guī)定填寫，由財務部門進行報銷處理。第九條，備用金管理人員需嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的票據(jù)拒絕報銷。若因____不準確，導致財務____認定為不合格票據(jù)，相關責任由備用金經(jīng)辦人個人承擔。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報銷手續(xù)時，財務人員應核對備用金臺賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財務有權拒絕報銷。第十一條，備用金補足規(guī)定：備用金管理人員在報銷后應立即按原定額補足。第十二條，財務部門需按備用金使用部門設立明細賬，詳細記錄備用金的借、報銷、補足等操作。第十三條，借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人員有權催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財務部門采取扣款措施。第十四條，本規(guī)定由財務部門負責解釋。第十五條，本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。2024年備用金管理制度范文（二）備用金管理制度一、目的與適用范圍為加強公司對各部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍備用金涵蓋以下范圍：1.采購員用于零星采購的備用金；2.個人因公出差所需的零星開支備用金；3.各部門經(jīng)常性的零星開支備用金；4.項目兼任財務人員所需的備用金；5.其他經(jīng)公司批準的備用金。三、備用金管理原則實行備用金制度旨在促進各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率。但所有備用金必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依據(jù)公司規(guī)定嚴肅處理。四、備用金借款與報銷程序1.借款流程：工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部領取借款單，并按規(guī)定格式填寫借款單內(nèi)容。借款單需經(jīng)部門負責人審核簽字后，交財務部審核并辦理付款手續(xù)。2.報銷流程：借款人員完成業(yè)務后，應在三日內(nèi)到財務部領取報銷單，并填寫完整報銷內(nèi)容。報銷單需經(jīng)主管領導審批后，返回財務部辦理報銷手續(xù)。財務人員應核對備用金臺賬，對超支部分及時付現(xiàn)退還，對結余部分要求退回以結清原借款。五、備用金額度管理1.采購員零星采購備用金單次不得超過規(guī)定限額，超過限額的采購應按程序辦理貨款支付、結算手續(xù)。2.員工因公出差借款額度應根據(jù)預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等核定。3.工程項目備用金額度根據(jù)各項目情況暫定，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.其他借款根據(jù)實際情況核定金額。六、審批權限備用金使用需由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、臺賬管理財務部應建立備用金臺賬，記錄借款日期、借款部門、借款人、用途、金額及注銷日期等信息，并按月清理。八、沖賬與抵扣借用備用金的人員應在兩周內(nèi)完成沖賬手續(xù)。對無故拖延者，財務部發(fā)出催辦通知后仍不辦理的，有權從下月起直接從借款人工資中抵扣。九、年終清理所有備用金必須在年末