2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（三篇）

第8頁(yè)共8頁(yè)2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度審核完成后，財(cái)務(wù)部門將直接進(jìn)行支付操作；⑹若銀行支票遺失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門及開戶銀行報(bào)告。若損失由空白支票引起，遺失人員需承擔(dān)賠償責(zé)任；⑺其他相關(guān)費(fèi)用及成本支出程序應(yīng)遵循公司規(guī)定執(zhí)行。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的各項(xiàng)指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)文件，均需總經(jīng)理簽署或授權(quán)簽署；2、工程部門主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)與審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定工作；3、工程部門還負(fù)責(zé)組織工程所需設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判，確保選定的設(shè)備、材料及時(shí)供應(yīng)，并積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史數(shù)據(jù)；4、財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制；⑴參與工程經(jīng)濟(jì)合同的談判，及時(shí)準(zhǔn)確掌握公司各項(xiàng)工程成本構(gòu)成及用款計(jì)劃；⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核，參與工程造價(jià)的確定及最終決算的審定工作；5、工程中間結(jié)算程序；⑴施工單位需在每月____日前將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部門審核，工程部門結(jié)合工程施工圖紙、進(jìn)度計(jì)劃及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在____日內(nèi)送財(cái)務(wù)部門會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額及與施工單位的其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；6、工程決算程序；⑴施工單位應(yīng)將工程決算書及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算相同程序報(bào)送工程部門復(fù)核，財(cái)務(wù)部門會(huì)簽；⑵財(cái)務(wù)部門根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程款及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾款，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑶對(duì)于大型工程的決算，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格并交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)范圍；⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，若單項(xiàng)價(jià)值在____元以上且耐用年限在一年以上的，列為固定資產(chǎn)；⑶單項(xiàng)價(jià)值在____元以下或價(jià)值在____元以上但耐用年限不足一年的用品用具，均屬于低值易耗品；2、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算；⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，記錄公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法；3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥；⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；⑵財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案；4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)；⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)；⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（二）全體財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，恪守職業(yè)道德，忠誠(chéng)于崗位，避免任何損害公司利益的行為。應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度履行職責(zé)，對(duì)待工作應(yīng)認(rèn)真且踏實(shí)，致力于提升客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)概述1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。2、建立和完善公司財(cái)務(wù)管理體系，嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)操作流程。3、實(shí)施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。4、制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，推動(dòng)相關(guān)部門加強(qiáng)資金回籠，確保資金供應(yīng)的效率。5、進(jìn)行成本和費(fèi)用的核算、評(píng)估與控制，督促相關(guān)部門減少消耗、節(jié)約開支，提升經(jīng)濟(jì)效益。6、建立完善的財(cái)務(wù)賬目體系，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與公司工程承包合同及采購(gòu)合同的評(píng)審工作。8、及時(shí)進(jìn)行稅金的核算和繳納。9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，以及采供部門與材料供應(yīng)商之間的結(jié)算工作。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規(guī)定的工作流程及其他由領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)。12、加強(qiáng)部門人員培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)。二、借款及費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)與審批流程關(guān)于借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅借款：出差人員需向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、所屬部門、出差地點(diǎn)、出差原因、預(yù)計(jì)天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持已審批的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。若前次借款出差歸來(lái)超過(guò)規(guī)定天數(shù)未報(bào)銷者，將不得再次借款。2、出差中借款：出差人員或從一地轉(zhuǎn)至另一地出差者，需委托代理人領(lǐng)取“借款單”，填寫相關(guān)信息并經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持已審批的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。3、日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、所屬部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批流程同前款。5、出差人員應(yīng)在回公司后五天內(nèi)按規(guī)定向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后三日內(nèi)補(bǔ)齊所欠金額，對(duì)于未辦理報(bào)銷手續(xù)且三日內(nèi)未能補(bǔ)齊欠款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)月工資中扣除。6、所有借款均遵循未清償前賬目不得再借的原則。7、嚴(yán)禁個(gè)人借款，特殊情況需經(jīng)公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持節(jié)約原則。2、日常支出應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，若無(wú)法取得原始發(fā)票，需由對(duì)方提供收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上簽字并簡(jiǎn)述事由，經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后至財(cái)務(wù)部報(bào)銷；4、所有日常采購(gòu)物品均需辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后至財(cái)務(wù)部報(bào)銷；5、補(bǔ)充說(shuō)明：若報(bào)銷審批人出差在外，應(yīng)由審批人指定代理人，并將代理人信息報(bào)財(cái)務(wù)部備案，代理人在此期間可行使相應(yīng)審批權(quán)；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再補(bǔ)簽。2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（三）全體財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，恪守職業(yè)道德，維護(hù)公司利益，不得從事任何損害公司行為。應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度履行職責(zé)，對(duì)待工作應(yīng)認(rèn)真、踏實(shí)，并致力于提升客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)概述1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。2、構(gòu)建完善的公司財(cái)務(wù)管理體系，嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)操作流程。3、實(shí)施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。4、制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，推動(dòng)相關(guān)部門加強(qiáng)資金回收，確保資金供應(yīng)的高效性。5、開展成本及費(fèi)用的核算、評(píng)估與控制，督促相關(guān)部門減少消耗、節(jié)約開支，提升經(jīng)濟(jì)效益。6、建立完整的財(cái)務(wù)賬目體系，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與評(píng)審公司工程承包合同及采購(gòu)合同。8、及時(shí)進(jìn)行稅金的核算與繳納。9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，以及采供部門與材料供應(yīng)商之間的結(jié)算工作。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集與整理，確保檔案的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規(guī)定的工作程序及其他由領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)。12、加強(qiáng)部門人員培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)。二、借款及費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)與審批流程關(guān)于借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員需向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地點(diǎn)、出差原因、預(yù)計(jì)天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持審批通過(guò)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。若前次借款出差返回后超過(guò)規(guī)定天數(shù)未報(bào)銷者，將不得再次借款。2、出差在外人員借款：出差人員或從一地轉(zhuǎn)至另一地出差者，需委托代理人領(lǐng)取“借款單”，填寫相關(guān)信息后，經(jīng)部門主管簽字并提交總經(jīng)理審批；持審批通過(guò)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。3、日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批流程同前款。5、出差人員應(yīng)在回公司后五天內(nèi)按規(guī)定向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后三日內(nèi)補(bǔ)齊所欠金額，對(duì)于未辦理報(bào)銷手續(xù)且三日內(nèi)未能補(bǔ)齊欠款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)月工資中扣除。6、所有借款均須遵循未清前賬不得再借的原則。7、嚴(yán)禁個(gè)人借款，特殊情況需經(jīng)公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持節(jié)約原則。2、日常支出應(yīng)盡可能取得