物業(yè)公司的賬務(wù)處理-記賬實(shí)操

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫物業(yè)公司的賬務(wù)處理-記賬實(shí)操現(xiàn)金存入銀行借:銀行存款(明細(xì)科目為銀行所在名稱)貸:庫存現(xiàn)金提現(xiàn)借:庫存現(xiàn)金貸:銀行存款計(jì)入稅金及附加借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加養(yǎng)老金誤收退稅借:銀行存款貸:應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保險(xiǎn)基金代付上月員工通話費(fèi)借:其他應(yīng)收款—員工—電話費(fèi)貸:銀行存款代收電信公司電費(fèi)借:銀行存款貸:預(yù)收賬款—基站電費(fèi)電信公司電費(fèi)計(jì)入借:預(yù)收賬款—電費(fèi)貸:管理費(fèi)用—電費(fèi)轉(zhuǎn)存單位定期存款借:其他貨幣資金—定期存款貸:銀行存款當(dāng)月繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸:銀行存款付上月份電話費(fèi)借:管理費(fèi)用—電話費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:銀行存款付上月份水費(fèi)借:管理費(fèi)用—水費(fèi)(辦公等)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水(生活用水)貸:銀行存款付上月中旬及本月中旬電費(fèi)借:管理費(fèi)用—電費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)預(yù)收賬款—業(yè)主二次供水能耗業(yè)主電梯能耗貸:銀行存款收電信線路改造勞務(wù)費(fèi)借:庫存現(xiàn)金貸:其他業(yè)務(wù)收入—維修收入付萬用表檢測(cè)費(fèi)用及購(gòu)潤(rùn)滑油借:管理費(fèi)用—維修費(fèi)周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—維修用具貸:庫存現(xiàn)金購(gòu)書刊、洗發(fā)水(發(fā)放員工)借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸:應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)收商鋪水電費(fèi)借:庫存現(xiàn)金貸:其他應(yīng)收款—商鋪—電費(fèi)/水費(fèi)發(fā)放上月管理員工工資借:應(yīng)付職工薪酬-工資等貸:庫存現(xiàn)金代付上月房修、房開公司借調(diào)人員、搬運(yùn)工工資借:其他應(yīng)收款—總公司—房開公司(代付搬運(yùn)工工資)貸:庫存現(xiàn)金購(gòu)保安服、環(huán)衛(wèi)服裝借:管理費(fèi)用—?jiǎng)诒ＹM(fèi)貸:庫存現(xiàn)金支付上月垃圾裝車費(fèi)借:其他業(yè)務(wù)成本—裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:現(xiàn)金/銀行存款付維修電機(jī)費(fèi)及購(gòu)買燈光等費(fèi)用借:管理費(fèi)用—維修費(fèi)周轉(zhuǎn)材料—維修用具應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:庫存現(xiàn)金購(gòu)置保潔、維修用配件借:周轉(zhuǎn)材料—保潔用具—維修用具應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:庫存現(xiàn)金收取、退還裝修保證金借:其他應(yīng)付款—業(yè)主—裝修保證金貸:庫存現(xiàn)金收商鋪管理押金借:庫存現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款—商鋪押金收裝修業(yè)主垃圾清運(yùn)費(fèi)借:庫存現(xiàn)金等貸:其他業(yè)務(wù)收入——裝修垃圾清運(yùn)收物管費(fèi)等借:庫存現(xiàn)金/銀行存款貸:預(yù)收賬款—業(yè)主—物管費(fèi)—業(yè)主—電梯能耗費(fèi)—業(yè)主—二次供水—業(yè)主—停車綜合服務(wù)費(fèi)—業(yè)主—垃圾清運(yùn)費(fèi)其他應(yīng)收款—業(yè)主—裝修保證金按月確認(rèn)收入借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—物管費(fèi)—停車綜合服務(wù)費(fèi)—垃圾清運(yùn)服務(wù)貸:合同負(fù)債—物管費(fèi)—停車綜合服務(wù)費(fèi)—垃圾清運(yùn)費(fèi)計(jì)提環(huán)衛(wèi)工人工資借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—垃圾清運(yùn)服務(wù)貸:應(yīng)付職工薪酬計(jì)提環(huán)物業(yè)