現(xiàn)金管理制度規(guī)定

現(xiàn)金管理制度規(guī)定

一、總則

1.為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定。

2.本規(guī)定適用于公司各部門及下屬子公司。

3.公司現(xiàn)金管理應遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度；

（2）安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金損失；

（3）效益性原則：合理使用現(xiàn)金，提高資金使用效率；

（4）透明度原則：現(xiàn)金收支過程應保持透明，便于監(jiān)督。

二、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應按照公司業(yè)務流程，及時、準確地開具收款收據(jù)；

（2）現(xiàn)金收入應及時存入銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金；

（3）嚴禁挪用公款，嚴禁私設小金庫；

（4）現(xiàn)金收入必須全額入賬，嚴禁截留、私分、挪用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門應根據(jù)實際業(yè)務需要，合理申請現(xiàn)金支出；

（2）現(xiàn)金支出應遵循以下審批流程：

a.經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出申請單；

b.部門負責人審批；

c.財務部門審核；

d.公司領導審批；

e.財務部門支付現(xiàn)金。

（3）嚴禁無預算、超預算支出；

（4）嚴禁違規(guī)使用現(xiàn)金支付，如支付大額現(xiàn)金、向非正規(guī)渠道支付現(xiàn)金等。

三、現(xiàn)金庫存管理

1.各部門應根據(jù)業(yè)務需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額；

2.財務部門應定期對現(xiàn)金庫存進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符；

3.嚴禁現(xiàn)金庫存過大，防止資金閑置；

4.嚴禁現(xiàn)金庫存過小，確保日常業(yè)務正常進行。

四、現(xiàn)金安全管理

1.加強現(xiàn)金收支過程中的安全管理，防止現(xiàn)金丟失、被盜；

2.加強現(xiàn)金保管設施的建設，提高現(xiàn)金保管安全性；

3.建立健全現(xiàn)金安全管理制度，明確責任，落實措施；

4.定期對現(xiàn)金安全情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

五、監(jiān)督檢查

1.公司設立現(xiàn)金管理監(jiān)督小組，負責對現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查；

2.各部門應積極配合現(xiàn)金管理監(jiān)督小組開展工作；

3.對現(xiàn)金管理違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。

本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，原有相關規(guī)定與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準。如遇國家法律法規(guī)調(diào)整，本規(guī)定相應調(diào)整。各部門應認真組織學習，確保本規(guī)定得到有效執(zhí)行。

六、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金使用范圍

（1）公司日常經(jīng)營活動中，原則上不得使用現(xiàn)金；

（2）確需使用現(xiàn)金的，應符合國家相關規(guī)定，并在本規(guī)定允許的范圍內(nèi)；

（3）以下情況可以使用現(xiàn)金：

a.員工因公出差，確需預借差旅費的；

b.支付小額零星支出，如辦公用品、低值易耗品等；

c.其他特殊情況，經(jīng)公司領導審批同意的。

2.現(xiàn)金支付限額

（1）單次現(xiàn)金支付金額不得超過公司規(guī)定的限額；

（2）特殊情況需超過限額的，應報公司領導審批。

七、現(xiàn)金報銷管理

1.報銷流程

（1）報銷人需提交完整的報銷憑證，包括原始發(fā)票、費用清單等；

（2）報銷人所在部門負責人審批；

（3）財務部門審核，確認費用合規(guī)、合理；

（4）財務部門支付報銷款。

2.報銷要求

（1）報銷內(nèi)容應真實、合法、合理；

（2）報銷憑證應齊全、清晰，不得涂改；

（3）報銷時限應在規(guī)定時間內(nèi)，逾期不予報銷。

八、現(xiàn)金報表及分析

1.財務部門應定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司現(xiàn)金收支情況；

2.財務部門應對現(xiàn)金流量表進行分析，為公司決策提供依據(jù)；

3.各部門應配合財務部門提供現(xiàn)金收支相關數(shù)據(jù)。

九、培訓與宣傳

1.財務部門應定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高員工現(xiàn)金管理意識；

2.各部門應積極開展現(xiàn)金管理宣傳活動，提高員工合規(guī)意識；

3.通過培訓、宣傳，使全體員工充分認識到現(xiàn)金管理的重要性。

十、責任追究

1.違反本規(guī)定，造成公司經(jīng)濟損失的，應依法追究相關責任；

2.涉嫌犯罪的，移交司法機關處理；

3.對現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或部門，給予表彰和獎勵。

十一、附則

1.本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財務部門；

2.本規(guī)定如與國家法律法規(guī)相抵觸的，以國家法律法規(guī)為準；

3.本規(guī)定自發(fā)布之日起實施，原有相關規(guī)定同時廢止。各部門應認真執(zhí)行本規(guī)定，確保公司現(xiàn)金管理工作有序進行。

十二、現(xiàn)金內(nèi)部控制

1.建立現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確保現(xiàn)金收支活動的合規(guī)性和準確性；

2.明確現(xiàn)金收支各環(huán)節(jié)的職責，實行崗位分離，形成相互制約的機制；

3.加強對現(xiàn)金收支關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止和及時發(fā)現(xiàn)錯誤和舞弊行為；

4.定期對現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進行評審和改進，提升現(xiàn)金管理水平。

十三、現(xiàn)金緊急處理

1.遇到緊急情況需要使用現(xiàn)金的，應按照特殊情況處理流程進行申請和審批；

2.緊急情況下，部門負責人需立即上報財務部門及公司領導，說明情況并獲取批準；

3.財務部門在確保安全的前提下，加快現(xiàn)金支付流程，保障公司業(yè)務不受影響；

4.緊急處理情況結(jié)束后，應盡快補充完善相關手續(xù)，確保符合管理規(guī)定。

十四、現(xiàn)金風險管理

1.建立現(xiàn)金風險識別和評估機制，定期進行現(xiàn)金風險排查；

2.針對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風險，制定應對措施和預案；

3.加強對現(xiàn)金流出環(huán)節(jié)的風險控制，避免因支付不及時或不當導致的財務風險；

4.建立現(xiàn)金流動性管理機制，確保公司具有足夠的現(xiàn)金儲備應對突發(fā)事件。

十五、信息反饋與改進

1.鼓勵員工對現(xiàn)金管理工作中存在的問題提出意見和建議；

2.建立信息反饋渠道，對員工反饋的問題及時進行調(diào)查和處理；

3.根據(jù)反饋信息，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高管理效率；

4.定期對現(xiàn)金管理情況進行總結(jié)，查找不足，制定改進措施。

十六、外部合作與協(xié)調(diào)

1.與銀行建立良好的合作關系，優(yōu)化現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等服務；

2.加強與供應商、客戶等外部單位的溝通，協(xié)調(diào)現(xiàn)金收支活動；

3.密切關注國家金融政策和法律法規(guī)的變化，及時調(diào)整公司現(xiàn)金管理策略；

4.在確保安全的前提下，合理利用外部資源，提高現(xiàn)金使用效率。

十七、審計與評估

1.定期對公司現(xiàn)金管理情況進行內(nèi)部審計，確保現(xiàn)金管理規(guī)定的有效執(zhí)行；

2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應制定整改措施，及時整改；

3.對現(xiàn)金管理效果進行評估，為管理層提供決策支持；

4.通過審計與評估，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

十八、保密與信息安全

1.加強現(xiàn)金管理相關信息的保密工作，防止泄露公司財務狀況；

2.建立現(xiàn)金管理信息的安全管理制度，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全；

3.對涉及現(xiàn)金管理的員工進行保密教育和信息安全培訓，提高信息安全意識；

4.嚴格執(zhí)行信息安全管理規(guī)定，防止因信息泄露導致的損失和風險。

十九、現(xiàn)金預測與規(guī)劃

1.財務部門應結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，定期進行現(xiàn)金流量預測；

2.根據(jù)預測結(jié)果，制定現(xiàn)金收支規(guī)劃，合理安排現(xiàn)金使用；

3.建立現(xiàn)金預算管理制度，對各部門現(xiàn)金支出進行控制和指導；

4.通過現(xiàn)金預測與規(guī)劃，確保公司資金鏈穩(wěn)定，降低財務風險。

二十、異常交易監(jiān)控

1.建立異常交易監(jiān)控機制，對大額、異常的現(xiàn)金交易進行實時監(jiān)控；

2.對發(fā)現(xiàn)的異常交易，及時進行調(diào)查，采取相應措施；

3.加強對違規(guī)行為的查處，防范內(nèi)部舞弊和外部欺詐；

4.定期分析異常交易情況，完善監(jiān)控措施，提升現(xiàn)金管理水平。

二十一、人員培訓與選拔

1.對涉及現(xiàn)金管理的崗位人員進行專業(yè)培訓，提高業(yè)務能力和合規(guī)意識；

2.建立現(xiàn)金管理人員選拔制度，確保相關人員具備必要的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德；

3.定期對現(xiàn)金管理人員進行考核，對表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予獎勵；

4.加強對現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，樹立正確的價值觀。

二十二、信息披露與透明度

1.按照公司規(guī)定，對外披露現(xiàn)金管理相關信息，提高公司透明度；

2.確保披露的信息真實、準確、完整，不得有任何虛假記載、誤導性陳述；

3.加強對信息披露過程的監(jiān)控，防止信息泄露；

4.通過信息披露，加強與投資者、債權(quán)人等利益相關者的溝通，維護公司信譽。

二十三、突發(fā)事件應對

1.制定現(xiàn)金管理突發(fā)事件應急預案，包括自然災害、意外事故等可能導致現(xiàn)金收支中斷的情況；

2.明確突發(fā)事件發(fā)生時的職責分工和應急處理流程；

3.定期組織應急演練，提高應對突發(fā)事件的能力；

4.突發(fā)事件發(fā)生后，迅速啟動應急預案，確保公司現(xiàn)金管理工作的正常進行。

二十四、內(nèi)部溝通與協(xié)作

1.加強各部門之間的溝通與協(xié)作，共同推進現(xiàn)金管理工作；

2.建立內(nèi)部溝通機制，及時解決現(xiàn)金管理過程中出現(xiàn)的問題；

3.鼓勵跨部門合作，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高工作效率；

4.定期召開現(xiàn)金管理協(xié)調(diào)會議，總結(jié)經(jīng)驗，分享最佳實踐。

二十五、持續(xù)改進與優(yōu)化

1.持續(xù)關注現(xiàn)金管理領域的最新發(fā)展趨勢，吸收先進的管理理念和方法；

2.定期對現(xiàn)金管理制度進行評審，根據(jù)實際需要調(diào)整和完善；

3.鼓勵員工提出創(chuàng)新性建議，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程；

4.通過持續(xù)改進與優(yōu)化，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平和資金使用效率。

二十六、法律責任與合規(guī)性

1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保公司現(xiàn)金管理活動的合規(guī)性；

2.對違反法律法規(guī)的行為，及時采取措施予以糾正；

3.加強對法律法規(guī)變化的關注，及時調(diào)整現(xiàn)金管理制度；

4.強化法律責任意識，為公司創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

二十七、外部監(jiān)管與報告

1.主動接受并積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查；

2.按照監(jiān)管要求，及時提交現(xiàn)金管理相關報告和資料；

3.對外部監(jiān)管部門的意見和建議，認真研究并采取改進措施；

4.加強與監(jiān)管部門的溝通，確保公司現(xiàn)金管理政策與外部監(jiān)管要求保持一致。

二十八、技術應用與信息化

1.積極探索現(xiàn)金管理領域的技術應用，提高現(xiàn)金管理效率；

2.加強信息化建設，利用現(xiàn)代信息技術提升現(xiàn)金管理水平；

3.確保現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定，防范信息風險；

4.定期對現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進行升級和維護，滿足業(yè)務發(fā)展需求。

二十九、文化建設與價值觀

1.培育公司現(xiàn)金管理的文化，強化全員現(xiàn)金管理意識；

2.將現(xiàn)金管理理念融入企業(yè)文化建設，形成良好的現(xiàn)金管理氛圍；

3.樹立正確的價值觀，倡導誠