2024年備用金管理制度范本（五篇）

第5頁共5頁2024年備用金管理制度范本備用金管理制度一、目的與適用范圍為加強(qiáng)公司對(duì)各部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍備用金涵蓋以下范圍：1.采購員用于零星采購的備用金；2.個(gè)人因公出差所需的零星開支備用金；3.各部門經(jīng)常性的零星開支備用金；4.項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員所需的備用金；5.其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的備用金。三、備用金管理原則實(shí)行備用金制度旨在促進(jìn)各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率。但所有備用金必須專款專用，嚴(yán)禁挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。四、備用金借款與報(bào)銷程序1.借款流程：工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，并按規(guī)定格式填寫借款單內(nèi)容。借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部審核并辦理付款手續(xù)。2.報(bào)銷流程：借款人員完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷單，并填寫完整報(bào)銷內(nèi)容。報(bào)銷單需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，返回財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)備用金臺(tái)賬，對(duì)超支部分及時(shí)付現(xiàn)退還，對(duì)結(jié)余部分要求退回以結(jié)清原借款。五、備用金額度管理1.采購員零星采購備用金單次不得超過規(guī)定限額，超過限額的采購應(yīng)按程序辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2.員工因公出差借款額度應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等核定。3.工程項(xiàng)目備用金額度根據(jù)各項(xiàng)目情況暫定，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.其他借款根據(jù)實(shí)際情況核定金額。六、審批權(quán)限備用金使用需由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、臺(tái)賬管理財(cái)務(wù)部應(yīng)建立備用金臺(tái)賬，記錄借款日期、借款部門、借款人、用途、金額及注銷日期等信息，并按月清理。八、沖賬與抵扣借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)完成沖賬手續(xù)。對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出催辦通知后仍不辦理的，有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣。九、年終清理所有備用金必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因需跨年度使用的，年底必須重新辦理借款手續(xù)并沖銷當(dāng)年借款。十、制度解釋與修訂本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、實(shí)施日期本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。2024年備用金管理制度范本（二）第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，實(shí)現(xiàn)資金占用的有效控制，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位為應(yīng)對(duì)零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項(xiàng)。第三條，以下部門有權(quán)申請(qǐng)?jiān)O(shè)備用金：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設(shè)定備用金額度如下：辦公室____元人民幣（含食堂費(fèi)用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星采購費(fèi)、郵政咨詢費(fèi)及其他日常小額支出。必須確保專款專用，禁止挪作他用或個(gè)人占用，違規(guī)者將受到嚴(yán)肅處理。第六條，各部門需指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將管理人員信息報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。備用金管理人員的職責(zé)包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報(bào)銷手續(xù)；4.負(fù)責(zé)登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需由備用金管理人員至財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。借款人應(yīng)為部門，經(jīng)辦人則為該部門的備用金管理人員。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需求提供借款單，一式三聯(lián)，由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的借款單交予出納，出納復(fù)核無誤后辦理付款。第八條，備用金報(bào)銷規(guī)定：備用金管理人員應(yīng)采取用后即報(bào)的方式。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人需向財(cái)務(wù)部索取報(bào)銷單，按公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定填寫，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷處理。第九條，備用金管理人員需嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)拒絕報(bào)銷。若因____不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財(cái)務(wù)____認(rèn)定為不合格票據(jù)，相關(guān)責(zé)任由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)備用金臺(tái)賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第十一條，備用金補(bǔ)足規(guī)定：備用金管理人員在報(bào)銷后應(yīng)立即按原定額補(bǔ)足。第十二條，財(cái)務(wù)部門需按備用金使用部門設(shè)立明細(xì)賬，詳細(xì)記錄備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等操作。第十三條，借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對(duì)無故拖延者，備用金管理人員有權(quán)催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門采取扣款措施。第十四條，本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條，本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。2024年備用金管理制度范本（三）一、備用金管理規(guī)定1.備用金的設(shè)立旨在便利擁有采購及其他常規(guī)業(yè)務(wù)需求的部門人員。2.若有備用金借支需求，應(yīng)由所在部門正式提出申請(qǐng)，并填寫暫付款憑證，經(jīng)主管總經(jīng)理審批后，方可至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)嚴(yán)格限定于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，嚴(yán)禁挪作他用。4.備用金的借入時(shí)間通常安排在年初，且須在年末結(jié)賬前完成結(jié)清。5.計(jì)劃財(cái)務(wù)部保留對(duì)各部門備用金使用情況的隨機(jī)抽查權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況，財(cái)務(wù)部有權(quán)立即停止該部門的備用金借支資格。6.備用金的借支額度將根據(jù)借款者的常規(guī)需求，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行評(píng)估并確定。7.備用金的最高限額一般不超過____元，若因工作實(shí)際需要而需增加額度，必須經(jīng)主管部經(jīng)理審批同意。8.對(duì)于____元以上的大額開支，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。二、支票管理制度1.財(cái)務(wù)人員嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票上的日期、用途、金額、收款單位等信息必須填寫完整，若某些欄目內(nèi)容暫時(shí)無法確定，也需進(jìn)行相應(yīng)限制。2.領(lǐng)用支票時(shí)，需登記領(lǐng)票人的姓名、所屬部門、支票號(hào)碼以及預(yù)計(jì)金額和支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時(shí)，必須附有相關(guān)單據(jù)，且單據(jù)上需有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人及負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。4.對(duì)于____元以下的常規(guī)業(yè)務(wù)支出，由部門提出申請(qǐng)（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.若常規(guī)業(yè)務(wù)支出超過____元，則需由部門提交書面申請(qǐng)，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須嚴(yán)格對(duì)應(yīng)所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。三、報(bào)銷與領(lǐng)款管理制度1.每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均須以合法的原始憑證為依據(jù)，且需有____人或____人以上簽字確認(rèn)后方可進(jìn)行報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后方可付款。3.工資、獎(jiǎng)金等由計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月定時(shí)組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等則由各部門自行制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。4.臨時(shí)工工資需根據(jù)所簽訂的聘用合同，由各部門將工資額度上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一造冊(cè)，并于每月____日按時(shí)發(fā)放。5.特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷。四、差旅費(fèi)審核制度1.因公出差人員必須事先填寫出差申請(qǐng)書，并報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差借支的備用金由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于超出標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要包括職工出差借款、貨款預(yù)付、工程款預(yù)付等因工作需要而暫時(shí)支付的款項(xiàng)。2.暫付款的支付必須遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的各種款項(xiàng)（如工程款、設(shè)備款、材料款等）必須按照簽訂的合同或協(xié)議進(jìn)行支付。(2)預(yù)付給個(gè)人的差旅費(fèi)必須持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干范圍內(nèi)。(3)財(cái)務(wù)部門的暫付款項(xiàng)必須?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪作他用或個(gè)人借款。(4)各類預(yù)付款項(xiàng)的申請(qǐng)需由所在部門提出，并經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款項(xiàng)的報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：(1)差旅費(fèi)應(yīng)在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的款項(xiàng)應(yīng)在發(fā)票開出之日起____天內(nèi)完成結(jié)算。(3)合同訂貨的款項(xiàng)應(yīng)在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)并完成結(jié)算。4.計(jì)劃部門需每月對(duì)暫付款項(xiàng)進(jìn)行清理，并及時(shí)發(fā)出催款通知。對(duì)于經(jīng)財(cái)務(wù)部催款仍無正當(dāng)理由不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部將報(bào)請(qǐng)分管總經(jīng)理采取相應(yīng)措施（如停止借款、扣發(fā)工資等），并在離校前確保欠款已結(jié)清方可辦理離校手續(xù)。六、票據(jù)管理制度1.財(cái)務(wù)部及其下屬部門應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（如支票、收據(jù)、發(fā)票等）。2.票據(jù)管理人員需對(duì)購入的各類票據(jù)進(jìn)行登記管理，并由各部門指定專人2024年備用金管理制度范本（四）一、目的為加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等支出的款項(xiàng)。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負(fù)責(zé)提交備用金使用申請(qǐng)；對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。2.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項(xiàng)目；負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；負(fù)責(zé)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細(xì)則1.備用金的核定核定標(biāo)準(zhǔn)參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對(duì)使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調(diào)整備用金額度時(shí)，需按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；各部門根據(jù)歷史記錄及實(shí)際情況，與財(cái)務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等經(jīng)批準(zhǔn)的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金的報(bào)銷財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷時(shí)，需審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性；報(bào)銷憑證需由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；報(bào)銷時(shí)限具體規(guī)定如下：因公出差借支差旅費(fèi)，需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報(bào)銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷、還款；備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年指定日期前結(jié)清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經(jīng)核銷后的備用金使用金額，財(cái)務(wù)部將直接補(bǔ)入備用金。4.備用金的其他管理規(guī)定備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)后領(lǐng)取并保管，領(lǐng)取人對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；使用部門負(fù)責(zé)人工作變動(dòng)時(shí)，需由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下辦理備用金交接手續(xù)；各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細(xì)表），每月核對(duì)備用金結(jié)余數(shù)，確保賬款相符；使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部和直接上級(jí)對(duì)備用金情況的檢查；如發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，將根據(jù)公司規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰；如業(yè)務(wù)量變化或發(fā)現(xiàn)備用金額度與實(shí)際需求存在較大差距，可由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。5.超備用金借款管理當(dāng)備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可按借款流程辦理，但本次借款原則上不得超過本單位備用金定額；在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過本部門備用金的兩倍；借款部門需在完成經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的指定工作日內(nèi)，由使用部門負(fù)責(zé)人辦理核銷手續(xù)；逾期不辦理者，相關(guān)費(fèi)用將從使用部門負(fù)責(zé)人工資中扣除，并停止將核銷款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。總經(jīng)理（簽名）：_________2024年備用金管理制度范本（五）一、目的為加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負(fù)責(zé)提交備用金使用申請(qǐng)；確保備用金的安全；在公司規(guī)定范圍內(nèi)合理安排備用金使用。2.財(cái)務(wù)部：依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項(xiàng)目；負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細(xì)則1.備用金核定：參照歷史資金使用頻率及金額，確定標(biāo)準(zhǔn)備用金額度。特殊情況下，需按備用金使用管理程序調(diào)整額度。各部門結(jié)合歷史記錄與實(shí)際情況，與財(cái)務(wù)部共同確定備用金額度，填制領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金使用：備用金作為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)資金，主要用于支付小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等經(jīng)批準(zhǔn)的開支。使用備用金的部門，原則上不再支付其規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金報(bào)銷：財(cái)務(wù)部在辦理報(bào)銷時(shí)，需審核原始憑證的真實(shí)性、合法性與完整性。在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開支，報(bào)銷憑證需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。報(bào)銷時(shí)限嚴(yán)格規(guī)定，出差借支差旅費(fèi)需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報(bào)銷、還款；其他因公借款也需在事項(xiàng)結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)完成報(bào)銷、還款。借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在指定日期前結(jié)清，次年重新申請(qǐng)。逾期未還者，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起，全額扣除該部門負(fù)責(zé)人工資以抵償借款，直至還清為止。已使用的備用金業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后，財(cái)務(wù)部將核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4.備用金日常管理：備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的申請(qǐng)表領(lǐng)取并保管，對(duì)安全負(fù)全責(zé)。部門負(fù)責(zé)人工作變動(dòng)時(shí)，需報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。如款項(xiàng)不符，原部門負(fù)責(zé)人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足。各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記備用金備查