2024年備用金管理制度范例（二篇）

第5頁共5頁2024年備用金管理制度范例一、備用金管理規(guī)定1.備用金的設(shè)立旨在便利擁有采購及其他常規(guī)業(yè)務(wù)需求的部門人員。2.若有備用金借支需求，應(yīng)由所在部門正式提出申請，并填寫暫付款憑證，經(jīng)主管總經(jīng)理審批后，方可至財務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)嚴格限定于所申請的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，嚴禁挪作他用。4.備用金的借入時間通常安排在年初，且須在年末結(jié)賬前完成結(jié)清。5.計劃財務(wù)部保留對各部門備用金使用情況的隨機抽查權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況，財務(wù)部有權(quán)立即停止該部門的備用金借支資格。6.備用金的借支額度將根據(jù)借款者的常規(guī)需求，由計劃財務(wù)部進行評估并確定。7.備用金的最高限額一般不超過____元，若因工作實際需要而需增加額度，必須經(jīng)主管部經(jīng)理審批同意。8.對于____元以上的大額開支，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。二、支票管理制度1.財務(wù)人員嚴禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票上的日期、用途、金額、收款單位等信息必須填寫完整，若某些欄目內(nèi)容暫時無法確定，也需進行相應(yīng)限制。2.領(lǐng)用支票時，需登記領(lǐng)票人的姓名、所屬部門、支票號碼以及預(yù)計金額和支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時，必須附有相關(guān)單據(jù)，且單據(jù)上需有經(jīng)辦人、驗收人及負責(zé)人的簽字確認。4.對于____元以下的常規(guī)業(yè)務(wù)支出，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準后，計劃財務(wù)部方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.若常規(guī)業(yè)務(wù)支出超過____元，則需由部門提交書面申請，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須嚴格對應(yīng)所申請的業(yè)務(wù)，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。三、報銷與領(lǐng)款管理制度1.每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)均須以合法的原始憑證為依據(jù)，且需有____人或____人以上簽字確認后方可進行報銷。2.財務(wù)部門審核人員應(yīng)熟悉相關(guān)財務(wù)制度，嚴格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后方可付款。3.工資、獎金等由計劃財務(wù)部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等則由各部門自行制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字批準后，到計劃財務(wù)部領(lǐng)取。4.臨時工工資需根據(jù)所簽訂的聘用合同，由各部門將工資額度上報計劃財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一造冊，并于每月____日按時發(fā)放。5.特殊情況的獎勵及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準后方可進行報銷。四、差旅費審核制度1.因公出差人員必須事先填寫出差申請書，并報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差借支的備用金由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的出差標準對差旅費進行嚴格審核，對于超出標準部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要包括職工出差借款、貨款預(yù)付、工程款預(yù)付等因工作需要而暫時支付的款項。2.暫付款的支付必須遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的各種款項（如工程款、設(shè)備款、材料款等）必須按照簽訂的合同或協(xié)議進行支付。(2)預(yù)付給個人的差旅費必須持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴格控制在經(jīng)費包干范圍內(nèi)。(3)財務(wù)部門的暫付款項必須專款專用，嚴禁挪作他用或個人借款。(4)各類預(yù)付款項的申請需由所在部門提出，并經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款項的報銷時間規(guī)定如下：(1)差旅費應(yīng)在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的款項應(yīng)在發(fā)票開出之日起____天內(nèi)完成結(jié)算。(3)合同訂貨的款項應(yīng)在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)辦理驗收手續(xù)并完成結(jié)算。4.計劃部門需每月對暫付款項進行清理，并及時發(fā)出催款通知。對于經(jīng)財務(wù)部催款仍無正當(dāng)理由不結(jié)算者，財務(wù)部將報請分管總經(jīng)理采取相應(yīng)措施（如停止借款、扣發(fā)工資等），并在離校前確保欠款已結(jié)清方可辦理離校手續(xù)。六、票據(jù)管理制度1.財務(wù)部及其下屬部門應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（如支票、收據(jù)、發(fā)票等）。2.票據(jù)管理人員需對購入的各類票據(jù)進行登記管理，并由各部門指定專人2024年備用金管理制度范例（二）第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，實現(xiàn)資金占用的有效控制，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位為應(yīng)對零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項。第三條，以下部門有權(quán)申請設(shè)備用金：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設(shè)定備用金額度如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星采購費、郵政咨詢費及其他日常小額支出。必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪作他用或個人占用，違規(guī)者將受到嚴肅處理。第六條，各部門需指定專人負責(zé)備用金管理，并將管理人員信息報財務(wù)部門備案。備用金管理人員的職責(zé)包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報銷手續(xù)；4.負責(zé)登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需由備用金管理人員至財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。借款人應(yīng)為部門，經(jīng)辦人則為該部門的備用金管理人員。財務(wù)人員根據(jù)實際需求提供借款單，一式三聯(lián)，由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的借款單交予出納，出納復(fù)核無誤后辦理付款。第八條，備用金報銷規(guī)定：備用金管理人員應(yīng)采取用后即報的方式。報銷時，經(jīng)辦人需向財務(wù)部索取報銷單，按公司費用報銷規(guī)定填寫，由財務(wù)部門進行報銷處理。第九條，備用金管理人員需嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的票據(jù)拒絕報銷。若因____不準確，導(dǎo)致財務(wù)____認定為不合格票據(jù)，相關(guān)責(zé)任由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)核對備用金臺賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第十一條，備用金補足規(guī)定：備用金管理人員在報銷后應(yīng)立即按原定額補足。第十二條，財務(wù)部門需按