2024年單位內(nèi)部審計工作計劃例文（二篇）

第5頁共5頁2024年單位內(nèi)部審計工作計劃例文1.評估依賴程度的可靠性;在確認(rèn)其內(nèi)部控制制度的完備性、有效性和可靠性的同時，需考察這些機制在實際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖裱蛨?zhí)行，是否有助于公司的運營活動，是否能推動公司的發(fā)展。這將有助于及時識別管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計的重點，提升審計工作的效率，保證審計質(zhì)量，提出有針對性的審計建議，以促進(jìn)下屬企業(yè)完善和強化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運行。2.通過預(yù)算審計推動預(yù)算管理觀念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費用開支相關(guān)制度尚不健全，部分單位以預(yù)算作為費用開支的基準(zhǔn)（而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費用開支缺乏計劃性，部分項目超出預(yù)算范圍。審計將與財務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立和健全各項費用管理規(guī)定，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。3.以經(jīng)營業(yè)績審計為核心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為核心，對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計。通過經(jīng)營業(yè)績審計，不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實現(xiàn)由問題發(fā)現(xiàn)向問題預(yù)防的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意將經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合。經(jīng)濟責(zé)任審計是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況及真實性的審計。集團(tuán)公司應(yīng)強化離任審計，同時優(yōu)化任中審計，重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評估。4.對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的年度和半年度審計：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交給集團(tuán)公司考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對其半年度預(yù)算執(zhí)行的審計，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實管理措施，以實現(xiàn)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)并提高經(jīng)營效益。5.結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：收入合同審計：審查下屬企業(yè)的各項收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控機制是否健全有效。成本費用支出跟蹤審計：審計下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性，以確保成本費用支出的真實性和合法性。工程項目竣工結(jié)算審計：主要審計工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收和付款流程，確保工程管理的合規(guī)性。6.建立審計結(jié)果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。對被要求整改的下屬企業(yè)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計建議的執(zhí)行，以減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，實現(xiàn)查違糾偏、防范風(fēng)險和強化管理的目標(biāo)。7.與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部，加強合作與信息溝通，確保審計信息的及時通報，避免管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。8.加強審計宣傳，改善內(nèi)審環(huán)境，通過公司內(nèi)部刊物宣傳審計工作，報道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，定期與各部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進(jìn)行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，爭取下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的全力支持。9.通過審計回訪，落實審計問題的整改，同時了解下屬企業(yè)在解決問題中面臨的困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營狀況，以更好地服務(wù)企業(yè)。10.對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提升審計人員的素質(zhì)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和任務(wù)。2024年單位內(nèi)部審計工作計劃例文（二）一、強化審計質(zhì)量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督效能1.全面貫徹審計職責(zé)，增強審計監(jiān)督效能。在執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計工作的各項要求和程序，以克服審計過程中的任意性和不規(guī)范性。2.堅守“全面審計，重點突出”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計對象及范圍需相應(yīng)擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟工作中心，重點聚焦提升資金管理能力、經(jīng)濟效益與社會效益等方面。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟工作計劃在時間上的錯位，以保證審計計劃的切實執(zhí)行。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務(wù)管理水平。4.加強審計人員素質(zhì)建設(shè)。通過不斷更新審計人員知識結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，并加強教育培訓(xùn)工作，以確保審計質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計理念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應(yīng)通過對所審查活動的深入分析、評價，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有價值的建議與咨詢，助力醫(yī)院管理的優(yōu)化。在揭示問題的同時，審計工作應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟決策與管理的需求，樹立服務(wù)為先的理念，采取參與式的審計策略。積極為被審計科室提供咨詢意見，主動征求其對審計工作的建議，以充分發(fā)揮審計在醫(yī)院管理決策中的參謀助手作用，促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展。三、聚焦成本管理審計，強化經(jīng)濟監(jiān)督力度在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展直接受市場接納程度的影響。因此，醫(yī)院必須注重成本管理，以降低患者經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，提升醫(yī)院收益與長期競爭力。內(nèi)部審計應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中的重大問題與損失浪費現(xiàn)象。通過深入分析原因，提出有效的解決方案與建議，促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟效益與社會效益。四、推廣計算機審計技術(shù)，提升審計效率隨著醫(yī)院管理信息化水平的提升，我院將實現(xiàn)計算機信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。這一變化要求內(nèi)部審計工作從傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計向業(yè)務(wù)、