制造業(yè)流程大全存貨管理制度

肆、存貨管理制度

肆、存貨管理制度

目錄

頁次

一、存貨分類編號W01-1

二、存儲保養(yǎng)W02-1

三、倉存計劃W03-1

四、存量管理W04-1

五、材料請購作業(yè)W05-1

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06-1

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料W07-1

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工W08-1

九、非生產(chǎn)性領料作業(yè)W09-1

十、退料作業(yè)W10-1

H^一、不良品處理作業(yè)W11-1

十二、補料作業(yè)W12-1

十三、生產(chǎn)入庫作業(yè)W13-1

十四、進料退出折讓作業(yè)W14-1

十五、調撥作業(yè)W15-1

十六、借入作業(yè)W16-1

十七、借入歸還作業(yè)W17-1

十八、借出作業(yè)W18-1

I-九、借出歸還作業(yè)W19-1

二十、銷貨退回入庫作業(yè)W20-1

二十一、盤點作業(yè)W21-1

二十二、存貨調整作業(yè)W22-1

二十三、呆滯料處理作業(yè)W23-1

二十四、報廢品處理作業(yè)W24-1

流程圖

:程圖流程圖名稱頁次

W01材料請購作業(yè)W05-2

W02發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06-2

W03發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料W07-2

W04發(fā)料作業(yè)一托外加工W08-2

W05非生產(chǎn)性領料作業(yè)W09-2

W06退料作業(yè)W10-2

W07不良品處理作業(yè)W11-2

W08補料作業(yè)W12-2

W09生產(chǎn)入庫作業(yè)W13-2

W10進料退出折讓作業(yè)W14-2

W11調撥作業(yè)W15-2

W12借入作業(yè)W16-2

W13借入歸還作業(yè)W17-2

W14借出作業(yè)W18-2

W15借出歸還作業(yè)W19-2

W16銷貨退回入庫作業(yè)W20-2

W17盤點作業(yè)W21-3

W18存貨調整作業(yè)W22-2

W19呆滯料處理作業(yè)W23-2

W20報廢品處理作業(yè)W24-2

一、存貨分類編號

一、存貨分類編號W01

1.本作業(yè)程序適用于本公司存貨統(tǒng)一分類及編號作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)職掌劃分如下：

研發(fā)單位

3.研發(fā)單位申請人根據(jù)新產(chǎn)品之制程規(guī)范，將新產(chǎn)品、新料品之品名、規(guī)格填入『編

號申請書」（附表W01）由單位主管簽核后，送料號負責人依存貨編號原則加注編號。

4.r編號申請單」經(jīng)核準后由研發(fā)單位影印分送如下：

第一聯(lián)：由申請人員存盤備查。

第二聯(lián)：由料件負責人依序存盤備查。

W01-1

二、存儲保養(yǎng)

二、存儲保養(yǎng)W02

1.本作業(yè)程序適用于本公司存貨之儲存及保養(yǎng)作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

倉儲單位

3.倉儲單位應按存貨性質，將倉儲區(qū)域劃分為原物料、半成品、成品及不良品區(qū)分以利

管理。

4.在制品依制程就近于作業(yè)現(xiàn)場規(guī)劃不同區(qū)域，以作為各生產(chǎn)線在制品暫存管理之用。

5.儲存設計之基本原則應考慮下列四項，以便于接收和撥發(fā)工作之進行：

（一）流動性

較常使用的物品應儲存于接近接收及搬運地區(qū)，以縮短作業(yè)人員往返時間及物品

搬運成本使用頻率低的物品則存放離作業(yè)場所較遠的地區(qū)。

（二）相似性

常一起使用之物品宜存放同一區(qū)域以縮短提取時間。

（三）物品大小

儲存設計時儲存位置應依存放物品的大小而作更動，以確保能充分利用空間。

（四）安全性

物品之保管應以安全為第一，如危險物品之存放地應考慮裝置防火警報器、防火

墻、噴水設備、通風設備以維護庫房及廠區(qū)安全。

6.倉儲單位應定期檢查庫存品儲位是否正確，如有錯誤，應找出原因，并注意防患錯誤

狀況之再次發(fā)生。

W02-1

三、倉存計劃

三、倉存計劃W03

1.本作業(yè)程序適用于材料、商品之倉存計劃作業(yè)。

2.本公司為加強物料管理并配合公司政策，對各項材料作A、B、C分類。

3.A、B、C分類原則如下：

(-)A類：每年耗用量大且值銅之主動原料。

(-)B類：包裝材料及被動配件等。

(三)C類：一般消耗性物料。

4.材料管制要點：

(一)A類材料管制要點：

(1)庫存記錄應以永續(xù)盤存制為基礎。

(2)經(jīng)常提供有關A類材料項目的各項信息給單位主管核閱。

(3)經(jīng)常以人工及計算機輔助預測其需求。

(4)利用長期訂購合約分批交貨方式，減少供應之前置時間，降低庫存量。

(5)對于價值高昂，使用量較少的項目，尤其要作好其需求預測。

(6)隨時要掌握存量現(xiàn)況防止資金積壓。

(-)B類材料管制要點：

(1)以批次采購盡量降低庫存為原則。

(2)得視存貨性質，利用長期訂購合約，依實際接單狀況采購。

(三)C類物料管制要點：

(1)依存貨性質，以定量采購或需要時再行采購方式處理。

(2)得視需要，利用長期訂購合約，于需用時隨時訂貨。

5.商品管制要點：

(一)購置商品以零庫存為原則，以批次采購為之，按每次客戶訂單之數(shù)量或預測需

求采購數(shù)量。

(二)對來源不易，前置期間長及考慮經(jīng)濟采購量等因素之商品，則同A類材料管理

之。惟應注意其周轉性，以防呆滯。

W03-1

四、存量管理

四、存量管理W04

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)過程中所需用原物料、包裝材料及供出售用成品之存量管理。

2.本作業(yè)程序中之功能單位依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）生管單位

（三）采購單位

3.采購單位應參照用料預算與耗用記錄實施存量管理，并訂定存量基準以利控制。

4.庫存原物料之基準設定原則如下：

（一）最高存量：按請購點之庫存數(shù)量加計一次請購量為準計算之。

（二）安全存量：

以不冒供應斷線之危險為原則，并對購辦期間可能延誤之時日及預計需用量可能

增加之幅度，予以最安全之考慮。

（三）請購量：

為避免庫存原物料大量采購造成持有成本過高，或小量采購而次數(shù)頻繁導致訂購

成本加大，故考慮前兩因素間之平衡，采取經(jīng)濟訂購量，惟計算出之請購量仍需

依最小包裝量予以調整更動，所謂經(jīng)濟訂購量即指使每年存貨成本減至最低之存

貨訂購量，計算時應考慮年需求量及分批入庫量與耗用量、每次訂購成本、缺貨

成本、持有成本數(shù)量、折扣等相關因素。

5.凡生產(chǎn)性之原物料、包裝材料之請購均由資材單位負責，采購單位進行采購事宜，非倉

儲管理物品則由需求部門提出請購，采購事宜則由總務單位負責。

W04-1

6.倉儲單位對各項原物料所訂定之存量基準，應逐一登記，確實控制實施，并隨時注意

其適應性，倘有不切實際未能善盡發(fā)揮控制功能者，應予及時修正。

7.自制產(chǎn)品之庫存記錄應及時正確，其庫存管理以盡量減低庫存量為原則，倉儲單位應

定期提供庫存報表送生管單位及采購單位，俾作為生產(chǎn)進度管制與訂購之依據(jù)。

8.在制品之存量管理，由生管單位負責，按產(chǎn)品之生產(chǎn)排程進行生產(chǎn)進度跟催及生產(chǎn)線

上在制品之存量控制，并應注意是否有因不當原因造成線上在制品堆積，而未適時辦

理入庫。

W04-2

五、材料請購作業(yè)

五、材料請購作業(yè)W05

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)用原物料及直接銷售商品之請購作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）物控單位

（二）倉儲單位

（三）采購單位

（四）業(yè)務單位

（五）會計單位

3.物控單位接收到產(chǎn)銷協(xié)調會之產(chǎn)銷計劃或業(yè)務單位之FORECAST或業(yè)務單位之受訂通

知單或接獲研發(fā)單位之新產(chǎn)品規(guī)格書后，應先根據(jù)B.O.N.展開原物料需求數(shù)，經(jīng)查詢

庫存數(shù)如己達請購點或可供應量不足時，應提出訂購申請。

4.提出訂購申請時，訂購申請需填寫『請購單』（附表W02）注明單號日期、請購單位、

機種名稱、需求日期、料號、品名規(guī)格、單位、需求量、庫存量等資料。

5.r請購單」一式三聯(lián)，經(jīng)核準后分送如下：

第一聯(lián)：送采購單位辦理訂購事宜，其后續(xù)作業(yè)詳見采購管理「詢、比、議價作業(yè)』。

第二聯(lián)：送會計單位存盤備查。

第三聯(lián)：物控單位依編號順序存盤。

W05-1

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品

六、發(fā)料作業(yè)一自制產(chǎn)品W06

1.本作業(yè)程序適用于本公司自制產(chǎn)品制造之發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會計單位

3.倉儲單位收到生管單位送來之『制令領料單』第二聯(lián)后，應依BOM表備料并填寫『發(fā)

料單J（附表W03）注明單號、日期、領料單位、制造工作單號、制造工作單量、料號、

品名規(guī)格、單位、需求量、實發(fā)量、不足量，送單位主管簽核，經(jīng)生產(chǎn)單位簽收后發(fā)

料。

4.『發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉儲單位分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳后存盤備查。

第二聯(lián)：由倉儲單位登入材料帳及材料卡后連同『制令領料單J第二聯(lián)分別依編號

順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見生產(chǎn)及工場管理『現(xiàn)場制

造管理作業(yè)」。

第四聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W06-1

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料作業(yè)

七、發(fā)料作業(yè)一OEM代工發(fā)料作業(yè)W07

1.本作業(yè)程序適用于OEM代工發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會計單位

3.倉儲單位收到生管單位送來之『制令領料單』第二聯(lián)后，應依B.O.M窗體上所列之料

件備料，并填寫『發(fā)料單』注明單號、日期、領料單位、制造工作單號、制造工作單

量、料號、品名規(guī)格、單位、需求量、實發(fā)量、不足量.送單位主管簽核，經(jīng)領料單

位簽收后發(fā)料。

4.『發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉儲單位分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳后存盤備查。

第二聯(lián)：連同原料交生產(chǎn)單位投入生產(chǎn)，其后續(xù)作業(yè)詳見生產(chǎn)及工場管理『現(xiàn)場制

造管理作業(yè)』。

第三聯(lián)：由倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同『制令領料單」依編號順序

存盤備查。

第三聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W07-1

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工

八、發(fā)料作業(yè)一托外加工W08

1.本作業(yè)程序適用于托外加工之發(fā)料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）會計單位

3.倉儲單位收到生管單位「委外領料單』第二聯(lián)后，即依BOM表備料，核對料

件號碼及數(shù)量后，經(jīng)外包廠商領料后簽收。

4.r發(fā)料單」一式四聯(lián)，于發(fā)料后，由倉儲單位分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位依據(jù)以入帳后存盤。

第二聯(lián)：由倉儲單位依據(jù)以登入材料帳及材料卡后，連同r委外領料單」第二聯(lián)，分

別依編號順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同原料交外包廠商。

第四聯(lián)：由生管單位存盤備查。

W08-1

九、非生產(chǎn)性領料作業(yè)

九、非生產(chǎn)性領料作業(yè)W09

1.本作業(yè)程序適用于非生產(chǎn)性領料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

倉儲單位

3.各單位因實際需要領料時，應填寫『領料單」（附表W04）注明申請單位、申請用途理

由說明、料號、品名規(guī)格、單位、申請量，依核決權限送呈簽核后，至倉儲單位領料。

4.倉儲單位收到『領料單』時，應審核其領料用途及說明是否合乎公司規(guī)訂后，經(jīng)單位

主管簽核后，據(jù)以備料。

5.r領料單」一式三聯(lián)，俟領料申請單位簽收領料后，由倉儲單位分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳后依編號順序存盤備查C

第二聯(lián)：倉儲單位登入材料帳及材料卡后，依編號順序存盤備查。

第三聯(lián)：連同材料送申請單位使用。

W09-1

十、退料作業(yè)

十、退料作業(yè)W10

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門領生產(chǎn)性原料之退料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

（四）品管單位

3.生產(chǎn)單位因工程因素或包裝變更或成品附件變更或工單結束有料件剩余，須辦理退料

時應填寫『退料單』（附表W05）,注明日期、退料單位、制造工作單號、機種名稱、

退料原因說明、料號、品名規(guī)格、單位、需退量，經(jīng)單位主管簽核后會品管單位檢驗。

4.生產(chǎn)單位于生產(chǎn)過程中發(fā)生之不良品須辦理退料時，應填寫「不良品處理單」（附表

W07）注明日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號、制造工作單量、不良原因說明、料號、品

名規(guī)格、單位、需退量等資料后辦理退料，其后續(xù)作業(yè)詳見「不良品處理作業(yè)』。

5.品管單位依『品質規(guī)范』之規(guī)定加以檢驗，并于『退料單』之r品管檢驗』欄簽注檢

驗結果，如有檢驗為不良品者，退回生產(chǎn)單位，另填「不良品處理單』依「不良品處

理作業(yè)』辦理退料，如為良品，則通知生產(chǎn)單位辦理入庫事宜。

6.倉儲單位收到經(jīng)品管檢驗之退料品及「退料單』，核對無誤后，將材料存放適當儲位,

『退料單」一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳后依編號存盤。

第二聯(lián)：倉儲單位據(jù)以登入材料或辦理補料，其后續(xù)作業(yè)詳見「補料作業(yè)」。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤備查或據(jù)以辦理領料。

W10-1

、不良品處理作業(yè)

H^一、不良品處理作業(yè)W11

1.本作業(yè)程序適用于生產(chǎn)部門之不良品處理作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉儲單位

（三）品管單位

（四）會計單位

（五）采購單位

3.生產(chǎn)單位發(fā)生不良品退料時，應填寫「不良品處理單』（附表W06）經(jīng)單位主管簽核后,

會品管單位檢驗并注明不良原因、損壞程度及擬處理方式，連同不良品送倉儲單位。

4.倉儲單位收到經(jīng)品管檢驗后之不良品及『不良品處理單」核對無誤后，將不良品存放

不良品區(qū)，『不良品處理單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位存盤備查。

第二聯(lián)：倉儲單位存盤備查或作為生產(chǎn)補料之依據(jù)。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位存盤或據(jù)以辦理領料。

5.倉儲單位應依［不良品處理單」定期編制［不良品統(tǒng)計表』（附表W07）,注明編號、

日期、料品、品名規(guī)格、數(shù)量、不良品處理單號碼，如為原件不良，應再會采購單位

簽注索賠處理結過果后，依核決權限送呈簽核，裁定處理方式。

6.1不良品統(tǒng)計表』一式三聯(lián)，經(jīng)核準后分送如下：

第一聯(lián)：送采購單位。

第二聯(lián)：送會計單位依處理方式據(jù)以入帳后存盤。

第三聯(lián)：倉儲單位存盤備查，據(jù)以處理不良品。

7.采購單位收到『不良品統(tǒng)計表」如為退料予原供貨商，其后續(xù)作業(yè)詳見［進料退料折

讓作業(yè)』否則登入供貨商資料卡后存盤，做為供貨商評鑒管理之資料。

W11-1

十二、補料作業(yè)

十二、補料作業(yè)W12

1.本作業(yè)程序適用于因生產(chǎn)單位退料或因操作或設備異常發(fā)生缺料之補料作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）生產(chǎn)單位

（三）會計單位

3.生產(chǎn)單位因操作或設備異常發(fā)生缺料時，應填寫『領料單』注明單號、日期、申請單

位、制造工作單號、料號、品名規(guī)格、單位、申請數(shù)量、申請理由說明，送單位主管

簽核。

4.倉儲單位收到「領料單』與「退料單」或「不良品處理單』核對,送單位主管簽核后發(fā)

料，『領料單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位存盤備查。

第二聯(lián)：送倉儲單位據(jù)以發(fā)料。

第三聯(lián)：申請單位存盤備查。

W12-1

十三、生產(chǎn)入庫作業(yè)

十三、生產(chǎn)入庫作業(yè)W13

1.本作業(yè)程序適用于為生產(chǎn)單位生產(chǎn)完成時之成品入庫作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）生產(chǎn)單位

（二）倉儲單位

（三）生管單位

（四）會計單位

3.生產(chǎn)單位于生產(chǎn)完成時，應依實際入庫數(shù)填寫『生產(chǎn)入庫單」（附表W08）注明單號、

日期、生產(chǎn)單位、制造工作單號、制造工作單量、入庫型態(tài)、料號、品名規(guī)格、單位、

入庫量、未交量等資料，經(jīng)品檢人員檢驗通過，并經(jīng)品管及生產(chǎn)單位主管簽核后，送

倉儲單位辦理入庫。

4.倉儲單位收到品管檢驗合格之成品及「生產(chǎn)入庫單」，經(jīng)核對無誤簽收后，將成品存

放適當儲位，『生產(chǎn)入庫單』一式四聯(lián)，經(jīng)倉儲單位主管簽核后分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以分析成本。

第二聯(lián)：倉儲單位依編號順序存盤。

第三聯(lián)：送生產(chǎn)單位依編號順序存盤。

第四聯(lián)：送生管單位存盤備查。

W13-1

十四、進料退出折讓作業(yè)

十四、進料退出折讓作業(yè)W14

1.本作業(yè)程序適用于己辦理入庫之進料退出折讓作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位.依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

3.采購單位收到r驗退通知單』如屬原件不良者，應與供貨商協(xié)調退貨或扣款，如為折

讓扣款，則填寫［異動事項通知單」注明日期、發(fā)文單位、受文單位原單據(jù)號碼異動

型態(tài)及內容，經(jīng)單位主管簽核后，影印一份自存，正本送會計單位據(jù)以編制『進貨退

出與折讓證明單』送供貨商扣款。

4.如經(jīng)與供貨商協(xié)調可辦理退貨，則填寫「進料退出單』（附表W09）,注明單號、日期、

廠商名稱、退出原因、料號、品名規(guī)格、單位、需退量等資料，經(jīng)單位主管簽核后，

送倉儲單位辦理退貨。

5.倉儲單位收到『進料退出單』，送單位主管簽核后一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以填『進貨退出與折讓證明單」。

第二聯(lián)：倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后存盤。

第三聯(lián)；連同不良品送回供貨商，其出廠作業(yè)詳見「出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián)：送采購單位存盤。

W14-1

十五、調撥作業(yè)

十五、調撥作業(yè)W15

1.本作業(yè)程序適用于倉庫各種原物料、半成品、成品及商品之調撥作業(yè)。

2.撥入單位與撥出單位協(xié)調后，由撥出單位備料并填寫［調撥單』（附表網(wǎng)0）注明單號、

日期、申請調撥理由說明、料號、品名規(guī)格、單位、申調量，送單位主管簽核后，通

知撥入單位點收料品。如需出廠時，應同時填『出廠放行單」依出廠放行作業(yè)辦理出

廠。

3.撥入單位收到『調撥單』及『料品」應予核對后簽收后，將料品存放適當儲位；［調

撥單』一式三聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位據(jù)以入帳。

第二聯(lián)：撥入單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤。

第三聯(lián)：撥出單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤。

W15-1

十六、借入作業(yè)

十六、借入作業(yè)W16

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借入作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

（四）品管單位

3.采購單位因市場缺貨、生產(chǎn)急需而未及訂購或己訂購尚未交貨等因素，而須

向同業(yè)借料時，應填寫r借用入庫單」（附表wii）,注明單號、日期、廠商

名稱、申請借用理由說明、料號、品名規(guī)格、單位、單價、申借量、預定歸

還日期，經(jīng)單位主管簽核后，送倉儲單位辦理收料。

4.倉儲單位收到廠商送來之材料/商品時，應根據(jù)［借用入庫單」之「申借量」

點收數(shù)量，并將實際驗收數(shù)填入『借用入庫單』之『交貨量」欄內及注明統(tǒng)

一發(fā)票編號，再送品管單位做進料檢驗，數(shù)量驗收不符者，應請采購單位通

知廠商補送。

5.品管單位應依「品質規(guī)范」或「材料檢驗規(guī)范』進行檢驗，檢驗合格者，于

「借用入庫單』內詳注檢驗結果后，送倉儲單位辦理入庫，檢驗不合格者，

應依采購管理「品質驗收不符作業(yè)』辦理，以決定收料或退貨。

6.倉儲單位收到驗收合格之「借用入庫單』后，將材料/商品存放適當儲位，

「借用入庫單』一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián)：連同送貨單送會計單位據(jù)以入帳。

第二聯(lián)：倉儲單位據(jù)以登入材料明細帳后存盤。

第三聯(lián)：送交廠商。

第四聯(lián)：送采購單位置于借入檔案以備追蹤歸還，其后續(xù)作業(yè)詳見「借入

歸還作業(yè)』。

W16-1

十七、借入歸還作業(yè)

十七、借入歸還作業(yè)W17

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借入歸還作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

2.采購單位應于歸還材料/商品日前填［歸還出庫單」（附表W12）注明單號、日期、

廠商名稱、原借用入庫單號、預定歸還日期、料號、品名規(guī)格、單位、需要量及請

會計單位開立發(fā)票,送單位主管簽核后,送倉儲單位。

3.倉儲單位收到r歸還出庫單』應自檔案取出『借用入庫單」，兩者核對無誤送

單位主管簽核后備料，并于1歸還出庫單」中填入實還量及未還量。

5.r歸還出庫單」一式四聯(lián)，于備妥材料/商品后由倉儲單位分送如下：

第一聯(lián):送會計單位據(jù)以入帳后,依編號存盤。

第二聯(lián):送倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤。

第三聯(lián):連同材料/商品送交廠商，其出廠作業(yè)詳見『出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián):送采購單位，連同r借用入庫單』存盤備查。

W17-1

十八、借出作業(yè)

十八、借出作業(yè)W18

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出作業(yè)。

2.本作業(yè)程序之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

3.采購單位接獲同業(yè)借料申請時,應先會倉儲單位查詢庫存,如庫存不足則拒絕借料,

如庫存足夠應先征詢單位主管核準后，填寫『借用出庫單』（附表陽3）注明日期、

廠商名稱、申請借用理由說明、預定歸還日期、料號、品名規(guī)格、單位、需出量,

依核決權限送呈簽核后請會計單位開立發(fā)票，送倉儲單位備料。

4.倉儲單位收到『借用出庫單』經(jīng)單位主管簽核后備料。

5.1借用出庫單」一式四聯(lián),于倉儲單位備妥材料/商品后分送如下：

第一聯(lián):送會計單位據(jù)以入帳依編號存盤。

第二聯(lián):倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤C

第三聯(lián):連同材料/商品及發(fā)票送交廠商，其出廠作業(yè)詳見「出廠放行作業(yè)』。

第四聯(lián):送采購單位置于借出檔案存盤以備追蹤歸還，其后續(xù)作業(yè)詳見『借出歸

還作業(yè)』。

W18-1

十九、借出歸還作業(yè)

十九、借出歸還作業(yè)W19

1.本作業(yè)程序適用于材料/商品之借出歸還作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位,依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）采購單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

（四）品管單位

3?采購單位應依預定規(guī)還日前填r歸還入庫單」（附表W14）,注明單號、日期、廠商名稱、

原借出庫單號、預定歸還日期、料號、品名規(guī)格、單位、原借量，經(jīng)單位主管簽核后，

送倉儲單位核對收料。

4.倉儲單位收到廠商歸還之材料商品時,應根據(jù)『歸還入庫單』核對其歸還數(shù)量，并將

實際驗收數(shù)填入『歸還入庫單』之『歸還量』欄內，再送品管單位進行進料檢驗，如

數(shù)量驗收不符者,應通知采購聯(lián)絡廠商補送。

5,品管單位應依『品質規(guī)范』或『材料檢驗規(guī)范』進行檢驗,驗收不合格者，應依采購

管理r品質驗收不符作業(yè)」辦理，以決定收料或退貨。

6.倉儲單位收到驗收合格之材料/商品及『歸還入庫單』后,將材料/商品存放適當儲位

，『歸還入庫單』一式四聯(lián)，分送如下：

第一聯(lián):連同送貨單統(tǒng)一發(fā)票送會計單位據(jù)以入帳后依編號存盤。

第二聯(lián):倉儲單位據(jù)以登入司料帳及材料卡后存盤。

第三聯(lián):送廠商。

第四聯(lián)送采購單位連同『借用出庫單』存盤備查。

W19-1

二十、銷貨退回入庫作業(yè)

二十、銷貨退回入庫作業(yè)W20

1.本作業(yè)程序適用于銷貨退回入庫作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）業(yè)務單位

（二）倉儲單位

（三）會計單位

（四）生管單位

3.業(yè)務單位依據(jù)］客訴案件處理單』及退貨品，填寫『退貨入庫單』（附表W15）,注明

日期、客戶編號、客戶名稱、原送貨單號、原發(fā)票號碼、客訴單號、退貨種類、料號、

品名規(guī)格、單位、需退量、退貨理由及處理情行，經(jīng)單位主管簽核送品管檢驗后轉倉

儲單位辦理入庫。

4.倉儲單位收到業(yè)務單位轉來之『退貨入庫單」及退貨品，應加以核對簽收，經(jīng)單位主

管簽核后，將退貨品存放適當儲位，『退貨入庫單」一式四聯(lián)分送如下：

第一聯(lián)：送會計單位依行銷管理r銷貨退回及折讓作業(yè)』中之會計處理方式入帳。

第二聯(lián)：倉儲單位據(jù)以登入材料帳及材料卡后依編號存盤。

第三聯(lián)：送生管單位存盤。

第四聯(lián)：送業(yè)務單位連同「客訴案件處理單」存盤備查。如需換貨，則填「出貨單」

依行銷管理『出貨作業(yè)』辦理出貨。

W20-1

二H^一、盤點作業(yè)

二H^一盤點作業(yè)W21

本作業(yè)程序適用于日常盤點及年度盤點之作業(yè)

?日常盤點

1.本作業(yè)程序適用于原物料、在制品、制成品及商品之日常盤點作業(yè)。

2.作業(yè)程序中之功能單位，依本本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）倉儲單位

（二）稽核單位

3.各單位之原物料、在制品、制成品及商品，除每年二次之年度盤點外，應依原物料、

在制品、制成品及商品之類別予以不定期抽查及每月定期自行盤點。

4.倉儲單位每月應定期自行盤點存貨，稽核單位并得隨時派員抽查。

5.料品抽查及盤存時，被抽查或盤存之倉庫應即停止辦理料品之收發(fā)、料品保管人員在

其經(jīng)管料品進行抽查或盤存時，不得擅自離開工作崗位，并須妥為準備、協(xié)助盤點。

6.庫存料品經(jīng)抽查或盤存發(fā)現(xiàn)不符，并經(jīng)查明確無不法原因者，得依存貨調整作業(yè)辦理

盤盈或盤虧手續(xù)調整之。

7.料品抽查或盤存時發(fā)現(xiàn)有庫存呆廢料，尚未清查列報者，應即依呆滯料處理作業(yè)處理。

W21-1

?年度盤點

1.本作業(yè)程序適用于存貨之年度盤點作業(yè)。

2.本作業(yè)程序中之功能單位，依本公司現(xiàn)行組織系統(tǒng)及職掌劃分如下：

（一）稽核單位

（二）會計單位

（三）倉儲單位

3.本公司每年應至少舉行二次存貨全面盤點作業(yè)。

4.稽核單位應于盤點前確定盤點范圍、盤存基準日、盤點方式、盤點日期及其它相關資

料后召開第一次盤點會議。

5.依據(jù)第一次盤點會議之決議成立盤點小組，并擬定盤存計劃及日程表。

6