2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度樣本（二篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度樣本全體財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，恪守職業(yè)道德，維護(hù)公司利益，不得從事任何損害公司行為。應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度履行職責(zé)，對(duì)待工作應(yīng)認(rèn)真、踏實(shí)，并致力于提升客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)概述1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)管理相關(guān)法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性。2、構(gòu)建完善的公司財(cái)務(wù)管理體系，嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)操作流程。3、實(shí)施有效措施保障公司資金及資產(chǎn)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。4、制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，推動(dòng)相關(guān)部門加強(qiáng)資金回收，確保資金供應(yīng)的高效性。5、開(kāi)展成本及費(fèi)用的核算、評(píng)估與控制，督促相關(guān)部門減少消耗、節(jié)約開(kāi)支，提升經(jīng)濟(jì)效益。6、建立完整的財(cái)務(wù)賬目體系，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。7、參與評(píng)審公司工程承包合同及采購(gòu)合同。8、及時(shí)進(jìn)行稅金的核算與繳納。9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，以及采供部門與材料供應(yīng)商之間的結(jié)算工作。10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集與整理，確保檔案的完整性、安全性和有效性。11、完成公司規(guī)定的工作程序及其他由領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)。12、加強(qiáng)部門人員培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)。二、借款及費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)與審批流程關(guān)于借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員需向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地點(diǎn)、出差原因、預(yù)計(jì)天數(shù)及金額，經(jīng)部門主管簽字后提交總經(jīng)理審批；持審批通過(guò)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。若前次借款出差返回后超過(guò)規(guī)定天數(shù)未報(bào)銷者，將不得再次借款。2、出差在外人員借款：出差人員或從一地轉(zhuǎn)至另一地出差者，需委托代理人領(lǐng)取“借款單”，填寫相關(guān)信息后，經(jīng)部門主管簽字并提交總經(jīng)理審批；持審批通過(guò)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。3、日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款原因及金額，審批流程同前款。4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批流程同前款。5、出差人員應(yīng)在回公司后五天內(nèi)按規(guī)定向財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后三日內(nèi)補(bǔ)齊所欠金額，對(duì)于未辦理報(bào)銷手續(xù)且三日內(nèi)未能補(bǔ)齊欠款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其當(dāng)月工資中扣除。6、所有借款均須遵循未清前賬不得再借的原則。7、嚴(yán)禁個(gè)人借款，特殊情況需經(jīng)公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持節(jié)約原則。2、日常支出應(yīng)盡可能取得原始發(fā)票，若無(wú)法取得原始發(fā)票，需由對(duì)方提供收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上簽字并簡(jiǎn)述事由，經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后至財(cái)務(wù)部報(bào)銷；4、所有日常采購(gòu)物品均須辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)需附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后至財(cái)務(wù)部報(bào)銷；5、補(bǔ)充說(shuō)明：若報(bào)銷審批人出差，應(yīng)由審批人指定代理人，并向財(cái)務(wù)部備案，該代理人在此期間可行使相應(yīng)審批權(quán)；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再補(bǔ)簽。2024年小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度樣本（二）為滿足會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需求，公司設(shè)立會(huì)計(jì)部門，并聘任專職會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理任命，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)日常管理工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉相關(guān)法律法規(guī)，遵守職業(yè)道德。公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，包括財(cái)產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算、資金核算、往來(lái)核算、總賬核算、稽核及檔案管理等，并設(shè)立會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、出納等崗位。各崗位根據(jù)管理及內(nèi)部控制需求，可與其他崗位合并。出納人員不得兼任稽核、檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記等工作。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職前，必須完成交接手續(xù)，包括：已受理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證填制完畢；未入賬目的登記完畢，并在移交清冊(cè)上注明余額，簽名或蓋章；整理移交資料，對(duì)未了事項(xiàng)提供書(shū)面報(bào)告；編制移交清冊(cè)，明確移交憑證、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、發(fā)票等；電子數(shù)據(jù)應(yīng)在操作狀態(tài)下交接，電腦資料應(yīng)注明文件名、密碼，并移交軟件備份數(shù)據(jù)；若發(fā)現(xiàn)記錄不一致，須限期查清；對(duì)遺留問(wèn)題應(yīng)提供書(shū)面材料；交接時(shí)應(yīng)有監(jiān)交人，監(jiān)交人由上級(jí)擔(dān)任，特殊情況可由上級(jí)指派人員；交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人應(yīng)在移交清冊(cè)上簽名或蓋章；臨時(shí)離職的，由上級(jí)主管決定接交方法。會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行賬務(wù)處理，以人民幣為記賬本位幣，人民幣和外幣收支分別記賬，按國(guó)家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)作為記賬匯率，月末核算匯率損益。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。作為獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)單位，及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算，包括款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)務(wù)收發(fā)、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算、資本和基金的增減、收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理以及其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的事項(xiàng)。會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致，相互可比，會(huì)計(jì)處理方法前后一致。會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)差錯(cuò)依照現(xiàn)行會(huì)計(jì)法規(guī)辦理。采用品種法進(jìn)行成本核算。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理，并建立專門檔案，建檔要求和保管期限、銷毀辦法依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定處理。會(huì)計(jì)部門辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，須取得或填制合法合規(guī)的原始憑證，并及時(shí)做好記賬憑證。記賬憑證采用通用記賬憑證，需有記賬人、審核人和會(huì)計(jì)主管人員印章或簽字。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)裝訂成冊(cè)，妥善保管。原始憑證不得外借，其他單位如需使用，經(jīng)公司會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)后可復(fù)制。重要經(jīng)濟(jì)合同、收據(jù)、涉外文件等應(yīng)單獨(dú)保管。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期打印，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，由會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后放置指定地點(diǎn)保存。現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬原則上應(yīng)每天打印核對(duì)。公司按照現(xiàn)行制度要求定期編制并向政府、財(cái)稅等部門和單位報(bào)送月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)和其他報(bào)表，報(bào)表須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后方可報(bào)出。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明，會(huì)計(jì)報(bào)表包括主表、附表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。內(nèi)部報(bào)表內(nèi)容和格式按公司管理者要求自行處理。會(huì)計(jì)部門在職責(zé)范圍內(nèi)，依照法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，對(duì)相關(guān)原始憑證、賬簿、實(shí)物資產(chǎn)、財(cái)務(wù)收支以及公司制定的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)，公司應(yīng)接受