銀行票據(jù)管理制度

第第頁銀行票據(jù)管理制度銀行票據(jù)管理制度7.4.1第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)與資金相關(guān)的銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)”）的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特訂立本制度。第二條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。7.4.2第二章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用第三條出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)，必需得到資金主管與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批。第四條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必需在銀行存款的額度內(nèi)。第五條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第六條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第七條有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫用款申請(qǐng)或報(bào)銷票據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。第八條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批看法，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第九條出納人員必需依照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承當(dāng)。第十條出納人員對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。第十一條票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。第十二條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。第十三條票據(jù)領(lǐng)用人妥當(dāng)保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第十四條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自變化用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承當(dāng)。第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)當(dāng)?shù)玫截?cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必需注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。第十六條出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆或簽字筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必需是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。第十七條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條為方便企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要布置好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。7.4.3第三章票據(jù)的遺失處理與核銷第十九條票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必需保管好票據(jù)，若不慎遺失，由那時(shí)候的持票人負(fù)全責(zé)。第二十條部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立刻上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立刻聯(lián)系收款單位懇求幫忙防范。3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立刻向兌付銀行或簽發(fā)銀行懇求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立刻通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并懇求幫忙。第二十一條票據(jù)的核銷必需經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。第二十二條票據(jù)核銷時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。第二十三條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，依照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)次序裝訂成冊(cè)，妥當(dāng)保管，在保管期之前禁止銷毀。第二十四條核銷后的票據(jù)保管期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保管期限不低于15年。7.4.4第四章票據(jù)的結(jié)算第二十五條業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必需審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。實(shí)在的審核內(nèi)容包含：1．票據(jù)填寫是否清楚。2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。第二十六條使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。2．填寫的日期必需在十日以內(nèi)。3．付款企業(yè)的財(cái)務(wù)印鑒章齊全、清楚。4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內(nèi)容清楚，無涂改。5．支票金額的大小寫全都。第二十七條票據(jù)背書的規(guī)范：1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。2．背書粘單上必需加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。第二十八條財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人后妥當(dāng)保管，于第二日存入。第二十九條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立刻到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過失按規(guī)定進(jìn)行處理。第三十條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。7.4.5第五章票據(jù)管理的其他規(guī)范第三十一條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。第三十二條出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，必需時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。7.4.6第六章附則第三十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)訂立、修訂及解釋。第三十四條本制度自董事會(huì)通過之日起執(zhí)行。篇2:學(xué)校票據(jù)管理制度一、票據(jù)包含向財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和事業(yè)單位結(jié)算票據(jù)，以及向主管部門購(gòu)領(lǐng)的中學(xué)校收費(fèi)收據(jù)。學(xué)校私自印刷的票據(jù)為無效票據(jù)。二、學(xué)校全部票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)。實(shí)在管理工作由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。三、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記制度。票據(jù)在領(lǐng)用時(shí)需在登記簿上登記起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性、合規(guī)性，是否缺少、交回日期及剩余份數(shù)等內(nèi)容。票據(jù)使用完畢，須全部送財(cái)政部門核銷。四、對(duì)須供應(yīng)票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)按規(guī)定開具不同種類的票據(jù)。五、票據(jù)項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。六、各種票據(jù)不行提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具印鑒。七、對(duì)錯(cuò)填的票據(jù)應(yīng)將各聯(lián)完整保管，并在各聯(lián)顯著位置上加蓋“作廢”戳記。八、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保管。九、總賬會(huì)計(jì)應(yīng)常常檢查票據(jù)的使用、保管情況。篇3:現(xiàn)金票據(jù)印鑒有價(jià)證券等保管儲(chǔ)存運(yùn)輸安全管理制度現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等保管、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)陌踩芾碇贫痊F(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財(cái)務(wù)管理的緊要構(gòu)成部分。依據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。訂立本規(guī)定。1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財(cái)務(wù)科，依照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的方法對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)實(shí)行管理。2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必需嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》訂立相應(yīng)的管理辦3、對(duì)支票和其它票證、憑證的管理，必需堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，堵塞漏洞。4、取送巨款必需用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項(xiàng)，必需有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必需用合格的保險(xiǎn)柜，財(cái)務(wù)室門窗必需堅(jiān)固、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備?，F(xiàn)金、票證必需有