《企業(yè)ESG管理體系》

ICSXX.XXX

CCSAXX

團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)

T/CERDSXXX—202X

企業(yè)ESG管理體系

ESGmanagementsystemsforenterprise

（征求意見(jiàn)稿）

XXXX-XX-XX發(fā)布XXXX-XX-XX實(shí)施

中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)發(fā)布

T/CERDSXXX—202X

企業(yè)ESG管理體系

1范圍

本文件規(guī)定了企業(yè)建立、實(shí)施、保持和改進(jìn)ESG管理體系的要求。

本文件適用于各種類型、規(guī)模和活動(dòng)的企業(yè)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

GB/T19000—2016質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語(yǔ)

GB/T19580—2012卓越績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

GB/T24001—2016環(huán)境管理體系要求及使用指南

GB/T36000—2015社會(huì)責(zé)任指南

GB/T36002—2015社會(huì)責(zé)任績(jī)效分類指引

GB/T39604—2020社會(huì)責(zé)任管理體系要求及使用指南

T/CERDS2—2022企業(yè)ESG披露指南

T/CERDS4—2022企業(yè)ESG報(bào)告編制指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

ESGenvironmental,socialandgovernance

關(guān)注企業(yè)環(huán)境（3.2）、社會(huì)（3.3）、治理（3.4）績(jī)效的投資理念和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是影響投資者決策

以及衡量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的關(guān)鍵因素。

[來(lái)源：T/CERDS2—2022，3.1]

3.2

環(huán)境environmental

企業(yè)運(yùn)行活動(dòng)的外部存在，包括空氣、水、土地、自然資源、植物、動(dòng)物、人，以及它們之間的

相互關(guān)系。

注1：外部存在可能從企業(yè)內(nèi)延伸到當(dāng)?shù)?、區(qū)域和全球系統(tǒng)。

注2：外部存在可用生物多樣性、生態(tài)系統(tǒng)、氣候或其他特征來(lái)描述。

[來(lái)源：GB/T24001—2016，3.2.1，有修改]

3.3

社會(huì)social

企業(yè)通過(guò)透明和合乎道德的行為，為其決策和活動(dòng)對(duì)社會(huì)的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為：

——致力于可持續(xù)發(fā)展（3.5），包括社會(huì)成員的健康和社會(huì)的福祉；

——考慮了利益相關(guān)方（3.6）的期望；

——促進(jìn)企業(yè)價(jià)值網(wǎng)各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展；

——被融入整個(gè)企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實(shí)施。

注1：活動(dòng)包括產(chǎn)品、服務(wù)和過(guò)程。

注2：企業(yè)關(guān)系是指企業(yè)在其影響范圍內(nèi)的活動(dòng)。

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[來(lái)源：GB/T36000—2015，3.16，有修改]

3.4

治理governance

在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中實(shí)行的管理和控制系統(tǒng)，包括批準(zhǔn)戰(zhàn)略方向、監(jiān)視和評(píng)價(jià)高層領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效、財(cái)務(wù)審計(jì)、

風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等活動(dòng)。

[來(lái)源：GB/T19580—2012，3.5，有修改]

3.5

可持續(xù)發(fā)展sustainabledevelopment

既滿足當(dāng)代人需求又不損害后代人滿足其需求的能力的發(fā)展。

注1：該過(guò)程為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、環(huán)境責(zé)任和社會(huì)進(jìn)步提供一種持久、平衡的解決方法。

注2：可持續(xù)發(fā)展是為了將高品質(zhì)生活、健康和繁榮等目標(biāo)與社會(huì)公平和正義相融合，并保持地球?qū)ζ渖锒鄻有?/p>

的支撐能力。這些社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境目標(biāo)既相互依賴又相輔相成?？沙掷m(xù)發(fā)展可被視為一種對(duì)更廣泛的社會(huì)整體期望的

表達(dá)方式。

[來(lái)源：GB/T36000—2015，3.11]

3.6

利益相關(guān)方stakeholder

其利益可能會(huì)受到企業(yè)決策或活動(dòng)影響的個(gè)人或團(tuán)體。

[來(lái)源：GB/T36000—2015，3.13，有修改]

3.7

ESG實(shí)質(zhì)性議題ESGmaterialissues

對(duì)企業(yè)當(dāng)前和未來(lái)的經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、聲譽(yù)等具有重大影響的ESG因素。

3.8

ESG管理體系ESGmanagementsystem

企業(yè)用于建立ESG方針和目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過(guò)程的一組相互關(guān)聯(lián)或相互作用的要素。

[來(lái)源：GB/T19000—2016，3.5.3，有修改]

4企業(yè)環(huán)境

4.1理解企業(yè)的ESG環(huán)境

4.1.1內(nèi)部環(huán)境

為了理解內(nèi)部環(huán)境，企業(yè)應(yīng)確定影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的內(nèi)部事項(xiàng)，包括：

a)與ESG相關(guān)的企業(yè)文化，愿景、價(jià)值觀和目標(biāo)以及企業(yè)獨(dú)有的管理理念和方法等；

b)企業(yè)內(nèi)部ESG管理現(xiàn)狀，已有的ESG治理架構(gòu)、ESG組織體系、ESG制度、ESG能力建設(shè)、

ESG績(jī)效評(píng)價(jià)等；

c)與ESG相關(guān)的其他現(xiàn)行管理體系。

4.1.2外部環(huán)境

為了理解外部環(huán)境，企業(yè)應(yīng)確定影響其實(shí)現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的外部事項(xiàng)，包括：

a)國(guó)際、國(guó)內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管措施和技術(shù)規(guī)范；

b)行業(yè)約束。

附錄A給出了企業(yè)外部環(huán)境事項(xiàng)清單示例。

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4.2理解利益相關(guān)方的需求和期望

企業(yè)應(yīng)確定：

a)與其ESG管理體系有關(guān)的利益相關(guān)方；

b)利益相關(guān)方在ESG方面的需求和期望，包括但不限于：

——政府的需求和期望：特定經(jīng)營(yíng)使命、區(qū)域平衡/協(xié)調(diào)發(fā)展、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、依法納稅和其他遵紀(jì)

守法行為等；

——股東的需求和期望：穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、可持續(xù)發(fā)展、收益回報(bào)、信息暢通等；

——債權(quán)人的需求和期望：償債能力、資本規(guī)模、互信合作等；

——客戶的需求和期望：誠(chéng)信履約、品質(zhì)保證、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、客戶溝通等；

——員工的需求和期望：薪酬福利、員工權(quán)益保障、職業(yè)發(fā)展、健康與安全、人文關(guān)愛(ài)等；

——供應(yīng)鏈的需求和期望：商業(yè)道德、透明采購(gòu)、互利共贏等；

——行業(yè)需求和期望：公平競(jìng)爭(zhēng)、促進(jìn)行業(yè)進(jìn)步、推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展等；

——公眾需求和期望：應(yīng)對(duì)氣候變化、水資源保護(hù)、污染防治、節(jié)能減排、生物多樣性保護(hù)、公益

慈善項(xiàng)目等；

——社區(qū)需求和期望：社區(qū)發(fā)展、公益活動(dòng)、帶動(dòng)就業(yè)、環(huán)保運(yùn)營(yíng)等。

4.3確定ESG實(shí)質(zhì)性議題

企業(yè)應(yīng)根據(jù)環(huán)境和利益相關(guān)方的需求和期望，確定ESG實(shí)質(zhì)性議題：

a)識(shí)別相關(guān)ESG議題；

b)議題優(yōu)先等級(jí)排序，主要考慮因素包括法律法規(guī)和監(jiān)管要求；對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略和

業(yè)務(wù)流程的影響；對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和管理卓越性的影響；對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)影響；以及對(duì)利益相關(guān)

方的影響等；

c)確認(rèn)實(shí)質(zhì)性議題，在必要時(shí)予以披露。

4.4確定ESG管理體系的范圍

企業(yè)應(yīng)確定ESG管理體系的邊界和適用性，以界定其范圍。在確定ESG管理體系范圍時(shí)，企業(yè)應(yīng)

考慮：

a)4.1中提及的各種內(nèi)外部環(huán)境的影響；

b)4.2中提及的利益相關(guān)方的需求和期望；

c)4.3中確定的ESG實(shí)質(zhì)性議題；

d)考慮其與其他管理體系的相互作用。

企業(yè)的ESG管理體系范圍應(yīng)作為文件化信息，可獲得并得到保存。

4.5企業(yè)ESG管理體系

企業(yè)應(yīng)按照本文件的要求，建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系，包括所需過(guò)程及其相互

作用。

企業(yè)的ESG管理體系應(yīng)與企業(yè)的其他管理體系兼容并共享信息。

5領(lǐng)導(dǎo)作用

5.1總則

最高管理者應(yīng)通過(guò)以下方面證實(shí)其對(duì)ESG管理體系的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾：

a)對(duì)ESG管理體系的有效性負(fù)責(zé)；

b)確保制定ESG方針和ESG目標(biāo)，并與企業(yè)環(huán)境相適應(yīng)，與相關(guān)方的需求和期望相符，與企業(yè)

自身發(fā)展的愿景和目標(biāo)相匹配；

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c)確保公司相關(guān)制度中體現(xiàn)ESG要求，并將ESG管理體系的要求融入企業(yè)的業(yè)務(wù)過(guò)程；

d)確保ESG管理體系所需的資源是可獲得的；

e)促使員工積極參與，指導(dǎo)和支持他們?yōu)镋SG管理體系的有效性作出貢獻(xiàn)；

f)確保企業(yè)內(nèi)部ESG管理相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限的分配與溝通；

g)支持其他相關(guān)管理者在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用；

h)確保ESG管理體系實(shí)現(xiàn)其預(yù)期結(jié)果。

5.2方針

最高管理者應(yīng)按以下要求建立、實(shí)施并保持ESG管理方針：

a)適合于企業(yè)的宗旨和環(huán)境，并支持其戰(zhàn)略方向；

b)為制定ESG管理目標(biāo)提供框架；

c)滿足對(duì)利益相關(guān)方的承諾；

d)滿足維護(hù)ESG管理體系有效性且持續(xù)改進(jìn)的承諾；

e)滿足法律法規(guī)要求和其他監(jiān)管要求的承諾；

f)消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)的承諾；

g)在企業(yè)內(nèi)得到溝通、理解和應(yīng)用；

h)保持文件化信息，必要時(shí)可為利益相關(guān)方獲??；

i)得到實(shí)施與定期評(píng)審，必要時(shí)進(jìn)行更新。

5.3組織職責(zé)及權(quán)限

5.3.1治理機(jī)構(gòu)

最高管理者應(yīng)設(shè)置并授權(quán)ESG治理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)ESG管理體系的建立、實(shí)施、保持和和改進(jìn)。治理

機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限包括但不限于：

a)識(shí)別和分析企業(yè)ESG實(shí)質(zhì)性議題，將ESG實(shí)質(zhì)性議題融入企業(yè)的使命、價(jià)值觀及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；

b)制定ESG管理方針、策略及目標(biāo)，并推動(dòng)其轉(zhuǎn)化、融入到企業(yè)現(xiàn)有的控制程序和過(guò)程；

c)制定ESG相關(guān)的制度，例如ESG責(zé)任管理制度、ESG激勵(lì)制度、ESG信息披露制度等；

d)制定ESG管理相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)視、測(cè)量和分析，評(píng)估ESG管理體系是否有

效，并在適當(dāng)時(shí)采取糾正措施；

e)制定員工及利益相關(guān)方（例如供應(yīng)商和分包商）的ESG能力提升和培訓(xùn)計(jì)劃；

f)定期評(píng)審ESG目標(biāo)、相關(guān)議題及風(fēng)險(xiǎn)，確保其納入企業(yè)策略并使其目標(biāo)得到審批；

g)制定企業(yè)年度ESG報(bào)告等其他相關(guān)報(bào)告；

h)積極參與產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈對(duì)實(shí)質(zhì)性議題的創(chuàng)新。

5.3.2崗位職責(zé)及權(quán)限

ESG管理體系相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限包括但不限于：

a)建立和更新企業(yè)ESG管理體系，包括ESG管理計(jì)劃、ESG管理目標(biāo)、ESG管理制度等；

b)確保ESG管理體系支持其方針和目標(biāo)的實(shí)施；

c)確保ESG管理體系符合本文件的要求；

d)確保ESG管理體系的適宜性、充分性和有效性；

e)向治理機(jī)構(gòu)報(bào)告ESG管理體系的績(jī)效。

6策劃

6.1應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施

在策劃ESG管理體系時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮4.1、4.2、4.3、4.4的要求，并確定所需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)

遇，以：

a)確保ESG管理體系實(shí)現(xiàn)預(yù)期結(jié)果；

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b)增強(qiáng)有利影響；

c)消除或降低不利影響；

d)實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)。

企業(yè)策劃的內(nèi)容包括但不限于：

a)應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施；

b)如何在ESG管理體系過(guò)程中整合并實(shí)施這些措施；

c)措施的應(yīng)急預(yù)案；

d)如何評(píng)價(jià)這些措施及其應(yīng)急預(yù)案的有效性。

附錄B給出了企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇示例。

6.2ESG目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃

6.2.1ESG目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)在相關(guān)職能和層次上制定ESG目標(biāo)，目標(biāo)應(yīng)：

a)與ESG管理方針一致；

b)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況相吻合，并覆蓋與ESG管理相關(guān)的過(guò)程；

c)可測(cè)量（可行時(shí)）；

d)企業(yè)ESG目標(biāo)應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中適當(dāng)體現(xiàn)，且應(yīng)結(jié)合內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境進(jìn)行調(diào)整；

e)定期監(jiān)視、記錄和評(píng)價(jià)；

f)與利益相關(guān)方溝通。

企業(yè)應(yīng)保持有關(guān)ESG目標(biāo)的文件化信息。

6.2.2實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的策劃

在策劃如何實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)時(shí)，企業(yè)應(yīng)確定：

a)要做什么；

b)需要什么資源；

c)由誰(shuí)負(fù)責(zé)；

d)何時(shí)完成；

e)如何評(píng)價(jià)結(jié)果，包括用于監(jiān)視的參數(shù)；

f)如何將實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施融入其業(yè)務(wù)過(guò)程。

7支持

7.1資源

企業(yè)應(yīng)確定并提供建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系所需要的資源。

7.2人員及能力

為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的ESG管理方針和ESG管理目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)：

a)確定關(guān)鍵過(guò)程ESG管理人員所需的能力，且基于適當(dāng)?shù)慕逃?、培?xùn)、技能和經(jīng)驗(yàn)，確保其應(yīng)

是能夠勝任的；

b)確定并配備所需的人員；

c)確保員工認(rèn)識(shí)到所從事的活動(dòng)與企業(yè)ESG管理的相關(guān)性和重要性，以及如何為實(shí)現(xiàn)ESG管理

目標(biāo)作出貢獻(xiàn)；

d)定期評(píng)價(jià)企業(yè)人力資源保障的有效性，并采取有效的持續(xù)改進(jìn)措施；

e)適當(dāng)時(shí)提供培訓(xùn)或采取其他措施，提高員工對(duì)ESG管理體系相關(guān)要求的認(rèn)知和能力，并評(píng)價(jià)

培訓(xùn)或措施的有效性。

7.3ESG信息化系統(tǒng)

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企業(yè)應(yīng)將ESG管理要求融入其業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、辦公等信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)ESG關(guān)鍵績(jī)效的統(tǒng)計(jì)、核算、

流程審核、風(fēng)險(xiǎn)管理等功能。

7.4意識(shí)

企業(yè)應(yīng)確保最高管理層意識(shí)到：

a)建立和保持ESG管理體系的必要性；

b)ESG管理體系與其他管理體系融合的重要性。

企業(yè)應(yīng)確保在其控制下工作的人員意識(shí)到：

a)ESG管理方針；

b)ESG目標(biāo)；

c)他們對(duì)ESG管理體系有效性的貢獻(xiàn)，以及改進(jìn)績(jī)效的益處；

d)與他們的工作相關(guān)的ESG管理活動(dòng)以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；

e)不符合ESG管理體系要求的后果。

7.5信息交流與控制

7.5.1總則

企業(yè)應(yīng)建立并實(shí)施ESG信息交流與控制的相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)定信息交流的內(nèi)容、范圍與形式，規(guī)

范信息的接收、傳遞和處置，確保ESG管理體系的持續(xù)有效運(yùn)行。

實(shí)施與ESG管理相關(guān)的信息交流時(shí)，應(yīng)采取以下措施：

a)確定與ESG管理活動(dòng)相關(guān)的信息以及流程和權(quán)限；

b)確保信息在權(quán)限內(nèi)的傳遞、索取、查詢、披露不受任何干擾和阻礙；

c)確保信息的真實(shí)性、有效性、全面性和客觀性；

d)保持所有信息的記錄，并確保其可識(shí)別性和可追溯性；

e)遵守國(guó)家信息安全控制和個(gè)人隱私保護(hù)的相關(guān)要求。

7.5.2內(nèi)部信息溝通

內(nèi)部信息溝通應(yīng)包括但不限于：

a)企業(yè)的ESG管理方針、ESG管理目標(biāo)；

b)企業(yè)的ESG承諾；

c)ESG管理方針、ESG管理目標(biāo)的分解，指令傳達(dá)、完成情況等；

d)ESG管理體系運(yùn)行信息及緊急狀態(tài)信息；

e)職責(zé)信息；

f)權(quán)限信息；

g)利益相關(guān)方的反饋與投訴。

7.5.3外部信息溝通

外部信息溝通應(yīng)包括但不限于：

a)有關(guān)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)等信息；

b)監(jiān)管部門(mén)發(fā)出的信息；

c)與行業(yè)自律相關(guān)的信息；

d)利益相關(guān)方的信息。

7.6文件化信息

7.6.1總則

文件化信息應(yīng)是確保企業(yè)ESG管理體系有效實(shí)施所必需的信息。

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7.6.2創(chuàng)建和更新

創(chuàng)建和更新文件化信息時(shí)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注：

a)標(biāo)識(shí)和描述，包括標(biāo)題、日期、作者或參考號(hào)等；

b)格式，包括語(yǔ)言、軟件版本、圖表和媒介(紙質(zhì)版、電子版)等；

c)確保其適用性和準(zhǔn)確性的修訂及審批。

7.6.3文件化信息的控制

ESG管理體系和本文件所要求的文件化信息應(yīng)予以控制，以確保：

a)在需要的場(chǎng)所和時(shí)間均可獲得并適用；

b)得到充分的保護(hù)（如防止失密、不當(dāng)使用或完整性受損）。

為實(shí)現(xiàn)文件化信息的控制，企業(yè)應(yīng)采取以下措施：

a)分發(fā)、獲取、檢索和使用；

b)存儲(chǔ)和保存，包括確保其易讀性；

c)版本控制；

d)保持和銷毀。

8運(yùn)行

8.1運(yùn)行策劃和控制

8.1.1總則

企業(yè)應(yīng)策劃、運(yùn)行和控制ESG管理體系所需的過(guò)程，實(shí)現(xiàn)ESG管理目標(biāo)，過(guò)程的運(yùn)行控制包括：

a)為所需過(guò)程建立相應(yīng)的準(zhǔn)則，并按照準(zhǔn)則實(shí)施控制；

b)建立實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)的工作程序；

c)保存必要的文件化信息；

d)處理和監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)。

8.1.2消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程：

a)消除或降低ESG風(fēng)險(xiǎn)因素的影響；

b)使用技術(shù)控制措施；

c)使用管理控制措施。

8.1.3變更管理

企業(yè)應(yīng)建立過(guò)程，用于實(shí)施和控制影響ESG績(jī)效的臨時(shí)性和永久性變更。這些變更包括但不限于：

a)法律法規(guī)要求和其他要求的變更；

b)ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的變更；

c)知識(shí)和技術(shù)的發(fā)展。

企業(yè)應(yīng)控制計(jì)劃內(nèi)的變更，評(píng)審變更導(dǎo)致的非預(yù)期后果，必要時(shí)采取措施，以消除或降低不利影響。

8.1.4供應(yīng)鏈管理

企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于控制供應(yīng)鏈的過(guò)程，確定影響或可能影響ESG關(guān)鍵績(jī)效的供應(yīng)商具

備相關(guān)能力，通過(guò)以下過(guò)程確保供應(yīng)鏈的韌性并符合ESG管理體系相關(guān)要求：

a)供應(yīng)商準(zhǔn)入；

b)供應(yīng)商合作，包括采購(gòu)、委托、授權(quán)、信息和技術(shù)共享等；

c)供應(yīng)商監(jiān)督和評(píng)價(jià)，并向供應(yīng)商反饋評(píng)價(jià)結(jié)果。

7

T/CERDSXXX—202X

8.2應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)

為應(yīng)對(duì)6.1中所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)急準(zhǔn)備并做出響應(yīng)，企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持所需的過(guò)程，包

括：

a)針對(duì)緊急情況建立所策劃的響應(yīng)，包括提供法律支持、新聞發(fā)布、信息披露、利益相關(guān)方溝通、

輿情監(jiān)視等；

b)為所策劃的響應(yīng)提供培訓(xùn)；

c)定期測(cè)試和演練所策劃的響應(yīng)能力；

d)評(píng)價(jià)績(jī)效，必要時(shí)（包括在測(cè)試之后，尤其是在緊急情況發(fā)生之后）修訂所策劃的響應(yīng)；

e)必須考慮利益相關(guān)方的需求和能力，適當(dāng)時(shí)確保其參與制定所策劃的響應(yīng)。企業(yè)應(yīng)保留關(guān)于響

應(yīng)潛在緊急情況的過(guò)程和計(jì)劃的文件化信息。

9績(jī)效評(píng)價(jià)

9.1監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)績(jī)效

企業(yè)應(yīng)建立、實(shí)施和保持用于監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)績(jī)效的過(guò)程，并確定：

a)需要監(jiān)視和測(cè)量的內(nèi)容，包括：

——法律法規(guī)要求和其他要求滿足的程度；

——與所辨識(shí)的ESG風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇相關(guān)的活動(dòng)和運(yùn)行；

——與利益相關(guān)方的矛盾和分歧的處理情況；

——實(shí)現(xiàn)企業(yè)ESG目標(biāo)的進(jìn)展情況；

——運(yùn)行控制和其他控制的有效性。

b)適用時(shí)，為確保結(jié)果有效而所采用的監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)績(jī)效的方法；

c)企業(yè)評(píng)價(jià)其ESG績(jī)效所依據(jù)的準(zhǔn)則；

d)何時(shí)應(yīng)實(shí)施監(jiān)視和測(cè)量；

e)何時(shí)應(yīng)分析、評(píng)價(jià)和溝通監(jiān)視和測(cè)量的結(jié)果。

企業(yè)應(yīng)評(píng)價(jià)其ESG績(jī)效并確定ESG管理體系的有效性。附錄C給出了企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)

價(jià)示例。

企業(yè)應(yīng)保留監(jiān)視、測(cè)量、分析和評(píng)價(jià)ESG績(jī)效的結(jié)果的證據(jù)。

9.2內(nèi)部審核

企業(yè)應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔實(shí)施內(nèi)部審核，以確定：

a)ESG管理體系是否符合：

——企業(yè)自身的ESG管理體系要求；

——本文件的要求。

b)ESG管理體系是否得到有效實(shí)施和保持。

企業(yè)應(yīng)按照以下要求制定內(nèi)部審核方案：

a)在考慮相關(guān)過(guò)程的重要性和以往審核結(jié)果的情況下，策劃、建立、實(shí)施和保持包含頻次、方法、

職責(zé)、協(xié)商、策劃要求和報(bào)告的審核方案；

b)規(guī)定每次審核的審核準(zhǔn)則和范圍；

c)選擇審核員并實(shí)施審核，以確保審核過(guò)程的客觀性和公正性；

d)確保向相關(guān)管理者報(bào)告審核結(jié)果，確保向利益相關(guān)方報(bào)告相關(guān)的審核結(jié)果；

e)采取措施，以應(yīng)對(duì)不符合和持續(xù)改進(jìn)其ESG績(jī)效；

f)保留文件化信息，作為審核方案實(shí)施和審核結(jié)果的證據(jù)。

附錄D給出了企業(yè)ESG管理體系審核示例。

9.3管理評(píng)審

最高管理者應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔對(duì)企業(yè)的ESG管理體系進(jìn)行評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分

8

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性和有效性。管理評(píng)審應(yīng)包括對(duì)下列事項(xiàng)的考慮：

a)以往管理評(píng)審所采取措施的狀況；

b)與ESG管理體系相關(guān)的實(shí)質(zhì)性議題的變化，包括：

法律法規(guī)要求和其他要求；

——利益相關(guān)方的需求和期望；

——風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；

——其他相關(guān)管理體系或業(yè)務(wù)過(guò)程。

c)ESG方針和ESG目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；

d)ESG績(jī)效方面的信息，包括以下方面的趨勢(shì)：

——事件、不符合、糾正措施和持續(xù)改進(jìn)；

——監(jiān)視和測(cè)量的結(jié)果；

——對(duì)法律法規(guī)要求和其他要求的評(píng)價(jià)的結(jié)果；

——審核結(jié)果；

——利益相關(guān)方參與；

——風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；

——保持有效的ESG管理體系所需資源的充分性；

——保持ESG管理體系與其他相關(guān)管理體系之間對(duì)接和協(xié)調(diào)的有效性和充分性；

——與利益相關(guān)方的有關(guān)溝通；

——持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。

管理評(píng)審的輸出應(yīng)包括與下列事項(xiàng)有關(guān)的決定：

——ESG管理體系的適宜性、充分性和有效性；

——持續(xù)改進(jìn)的機(jī)會(huì)；

——任何對(duì)ESG管理體系變更的需求；

——所需資源；

——措施（若需要）。

最高管理者應(yīng)就相關(guān)的管理評(píng)審輸出與利益相關(guān)方進(jìn)行溝通。

企業(yè)應(yīng)保留文件化信息，以作為管理評(píng)審結(jié)果的證據(jù)。

10改進(jìn)

10.1總則

企業(yè)應(yīng)確定改進(jìn)的機(jī)會(huì)，并實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)其ESG管理體系的預(yù)期結(jié)果。

10.2事件、不符合和糾正措施

當(dāng)事件或不符合發(fā)生時(shí)，企業(yè)應(yīng)：

a)及時(shí)對(duì)事件和不符合做出反應(yīng)，并在適用時(shí)：

——采取措施予以控制和糾正；

——處理后果。

b)通過(guò)下列活動(dòng)，評(píng)價(jià)是否采取糾正措施，以消除導(dǎo)致事件或不符合的根本原因，防止事件或不

符合再次發(fā)生或在其他場(chǎng)合發(fā)生：

——調(diào)查事件或評(píng)審不符合；

——確定導(dǎo)致事件或不符合的原因；

——確定類似事件是否曾經(jīng)發(fā)生過(guò)，不符合是否存在，或它們是否可能會(huì)發(fā)生。

c)適當(dāng)時(shí)，對(duì)現(xiàn)有的ESG風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)進(jìn)行評(píng)審；

d)按照控制層級(jí)和變更管理，在采取措施前，評(píng)價(jià)新增或變化的ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

e)評(píng)審任何所采取措施的有效性，包括糾正措施；

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f)必要時(shí)，變更ESG管理體系。

糾正措施應(yīng)與事件或不符合所產(chǎn)生的影響或潛在影響相適應(yīng)。

企業(yè)應(yīng)保留文件化信息作為以下方面的證據(jù)：

——事件或不符合的性質(zhì)以及所采取的后續(xù)措施；

——任何措施和糾正措施的結(jié)果，包括其有效性。

10.3持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)應(yīng)通過(guò)下列方式持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系的適宜性、充分性和有效性：

a)提升ESG績(jī)效；

b)促進(jìn)支持ESG管理體系的文化；

c)促進(jìn)利益相關(guān)方參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)措施的實(shí)施,將有關(guān)持續(xù)改進(jìn)的結(jié)果與利益相關(guān)

方進(jìn)行溝通；

d)促進(jìn)相關(guān)管理體系和業(yè)務(wù)過(guò)程支持和參與ESG管理體系持續(xù)改進(jìn)措施的實(shí)施。

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附錄A

（資料性附錄）

企業(yè)外部環(huán)境事項(xiàng)清單示例

A.1國(guó)際、國(guó)內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管措施和技術(shù)規(guī)范

國(guó)際、國(guó)內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管措施和技術(shù)規(guī)范,包括但不限于：

a)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》；

b)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于國(guó)有企業(yè)更好履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》；

c)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案》；

d)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》；

e)上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》《上海證券交

易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》；

f)深圳證券交易所《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》；

g)深圳證券交易所《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》；

h)香港聯(lián)合交易所《環(huán)境、社會(huì)及管治報(bào)告指引》《氣候信息披露指引》；

i)中國(guó)人民銀行、財(cái)政部等七部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》；

j)生態(tài)環(huán)境部印發(fā)的《環(huán)境信息依法披露制度改革方案》；

k)國(guó)家發(fā)展改革委等五部門(mén)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于嚴(yán)格能效約束推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能降碳的若干意見(jiàn)》；

l)國(guó)務(wù)院印發(fā)的《2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案》；

m)美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）《ESG報(bào)告指南》；

n)英國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告理事會(huì)（FRC）《公司治理準(zhǔn)則》；

o)歐盟委員會(huì)（CoE）碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（CarbonBorderAdjustmentmechanism,CBAM）；

p)國(guó)際可持續(xù)準(zhǔn)則理事會(huì)（ISSB）《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第1號(hào)——可持續(xù)相關(guān)財(cái)務(wù)信

息披露一般要求》、《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第2號(hào)——?dú)夂蛳嚓P(guān)披露》。

A.2行業(yè)約束

行業(yè)約束包括但不限于：

a)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)自律公約》；

b)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評(píng)價(jià)方案》；

c)歐盟委員會(huì)（CoE）《歐盟甲烷減排戰(zhàn)略》；

d)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）《關(guān)于來(lái)自受沖突影響和高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的礦石的負(fù)責(zé)任供應(yīng)鏈盡

責(zé)管理指南》；

e)世界黃金協(xié)會(huì)（WGC）《負(fù)責(zé)任黃金開(kāi)采原則》。

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附錄B

（資料性附錄）

企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇示例

B.1ESG風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)ESG風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：

a)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

——?dú)夂蜃兓L(fēng)險(xiǎn)

——自然資源短缺風(fēng)險(xiǎn)

——環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)

——生物多樣性喪失、生態(tài)系統(tǒng)破壞風(fēng)險(xiǎn)

——環(huán)境監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

——環(huán)境訴訟和賠償風(fēng)險(xiǎn)

——綠色技術(shù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)

b)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

——?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)

——生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)

——職業(yè)病風(fēng)險(xiǎn)

——客戶隱私數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)

——產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

——供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)

——社會(huì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

c)治理風(fēng)險(xiǎn)

——商業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

——財(cái)務(wù)不透明風(fēng)險(xiǎn)

——內(nèi)部控制不足風(fēng)險(xiǎn)

——監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

——戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)

B.2ESG機(jī)遇

企業(yè)ESG機(jī)遇包括但不限于：

a)環(huán)境機(jī)遇

——環(huán)境技術(shù)和創(chuàng)新帶來(lái)新的市場(chǎng)機(jī)遇

——綠色建筑降低運(yùn)營(yíng)成本

——可再生能源利用、能源效率的提升，提高資源利用效率降低運(yùn)營(yíng)成本

——碳資產(chǎn)開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值

b)社會(huì)機(jī)遇

——?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系改善，提升提高員工滿意度和工作效率

——建立良好企業(yè)聲譽(yù)

——提高供應(yīng)鏈韌性

——提高客戶滿意度

——吸引可持續(xù)投資

c)治理機(jī)遇

——提高決策和創(chuàng)新能力

——建立積極的股東關(guān)系，增強(qiáng)公司治理的透明度和公正性

——增強(qiáng)投資者關(guān)系

——保護(hù)公司利益和減少潛在風(fēng)險(xiǎn)

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附錄C

（資料性附錄）

企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)示例

C.1總則

企業(yè)或第三方審核機(jī)構(gòu)可計(jì)劃并實(shí)施ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)，以確定ESG管理體系是否：

a)實(shí)現(xiàn)企業(yè)ESG目標(biāo)的進(jìn)展情況；

b)運(yùn)行控制和其他控制的有效性；

c)符合本文件的要求。

C.2原則

C2.1公正原則

以事實(shí)為依據(jù)，以標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則，客觀公正地評(píng)價(jià)企業(yè)ESG管理體系績(jī)效。

C2.2平衡原則

在關(guān)注企業(yè)ESG管理體系績(jī)效同時(shí)，均衡考量企業(yè)在ESG實(shí)質(zhì)性議題上的潛在或?qū)嶋H風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任

缺失行為。

C2.3可比原則

企業(yè)ESG管理體績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以與同類企業(yè)進(jìn)行比較分析。

C2.4保密原則

評(píng)價(jià)過(guò)程中，根據(jù)法律法規(guī)及企業(yè)的信息安全需求，對(duì)獲取的企業(yè)ESG相關(guān)信息進(jìn)行嚴(yán)格保密。

C.3評(píng)價(jià)內(nèi)容

C3.1評(píng)價(jià)指標(biāo)

企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可包含ESG治理、ESG組織與資源保障、ESG制度、ESG能力

建設(shè)、ESG信息披露與溝通、ESG影響力建設(shè)等方面。表C.1給出了企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)示例。

C3.2否決項(xiàng)指標(biāo)

評(píng)價(jià)內(nèi)容中設(shè)置否決項(xiàng)指標(biāo)。表C.2給出了企業(yè)ESG管理體系評(píng)價(jià)否決項(xiàng)指標(biāo)示例。被評(píng)價(jià)企業(yè)

若在近3年內(nèi)涉及表C.2中提及的任意一個(gè)否決項(xiàng)，則可直接判定該企業(yè)不符合評(píng)價(jià)的基本條件，并終

止評(píng)價(jià)活動(dòng)。

C3.3加分項(xiàng)指標(biāo)

評(píng)價(jià)內(nèi)容中設(shè)置加分項(xiàng)指標(biāo)。表C.3給出了企業(yè)ESG管理體系評(píng)價(jià)加分項(xiàng)指標(biāo)示例。被評(píng)價(jià)企業(yè)

若在近3年內(nèi)存在表C.3中提及的任一項(xiàng)加分項(xiàng)指標(biāo)，可酌情加分。

C.4評(píng)價(jià)組織和人員

C4.1評(píng)價(jià)組織

運(yùn)用本文件開(kāi)展企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)工作時(shí)，企業(yè)應(yīng)保證評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)勝任評(píng)價(jià)工作。

第二方或第三方實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)時(shí)，宜滿足以下條件：

a)具備開(kāi)展ESG管理體系評(píng)價(jià)工作的專職人員；

b)具備可組成至少3名成員的評(píng)價(jià)小組所需的人力資源；

c)明確評(píng)價(jià)小組成員的主要職責(zé)、權(quán)限；

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d)具有保障評(píng)價(jià)活動(dòng)的程序和質(zhì)量管控機(jī)制；

e)對(duì)評(píng)價(jià)有關(guān)資料進(jìn)行存檔，并保護(hù)被評(píng)價(jià)企業(yè)的商業(yè)秘密。

C4.2評(píng)價(jià)人員的專業(yè)和素質(zhì)要求

應(yīng)用本文件開(kāi)展企業(yè)ESG評(píng)價(jià)工作的人員宜滿足以下條件：

a)熟悉國(guó)內(nèi)外ESG相關(guān)政策方針、標(biāo)準(zhǔn)指引；

b)具備識(shí)別、分析企業(yè)ESG管理體系的能力；

c)知曉并理解被評(píng)價(jià)企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)；

d)恪守職業(yè)道德，堅(jiān)持公平公正的原則。

C.5評(píng)價(jià)流程

C5.1信息來(lái)源

以下信息來(lái)源適用于管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)：

a)企業(yè)主動(dòng)提交的ESG相關(guān)證實(shí)性材料；

b)通過(guò)到企業(yè)實(shí)地調(diào)研、考察、訪談及查閱相關(guān)資料等獲得的信息；

c)企業(yè)社會(huì)責(zé)任/可持續(xù)發(fā)展/ESG報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告（包括環(huán)境報(bào)告、公益報(bào)告、扶貧報(bào)告、海

外報(bào)告等）、企業(yè)年報(bào)以及企業(yè)官網(wǎng)；

d)具有公信力或可被方便證實(shí)的第三方披露信息。

C5.2評(píng)價(jià)步驟

評(píng)價(jià)工作宜按照以下步驟開(kāi)展：

a)明確評(píng)價(jià)類型（企業(yè)自評(píng)/第二方、第三方評(píng)價(jià)）；

b)組建評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)，可分為企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)、企業(yè)內(nèi)部+外部專家評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)、外部專家評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)

3種形式；

c)針對(duì)企業(yè)行業(yè)與業(yè)務(wù)特征，合理調(diào)整評(píng)價(jià)指標(biāo)；

d)收集公開(kāi)數(shù)據(jù)，開(kāi)展實(shí)地調(diào)研；

e)審核數(shù)據(jù)信息真實(shí)性及準(zhǔn)確性，進(jìn)行指標(biāo)匹配；

f)根據(jù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行賦分，確定等級(jí)。

C5.3評(píng)價(jià)方法

具體評(píng)價(jià)方法如下：

a)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)以及具體情況，參考表C.1確定對(duì)企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；

b)通過(guò)專家打分法、兩兩比較法、判斷矩陣法、熵值法等確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重；

c)對(duì)被評(píng)企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行賦分,進(jìn)行ESG管理體系績(jī)效綜合評(píng)分計(jì)算；

d)根據(jù)評(píng)價(jià)樣本的加分項(xiàng)指標(biāo)，否決項(xiàng)指標(biāo)，調(diào)整企業(yè)ESG初始得分，得出企業(yè)ESG評(píng)價(jià)的

最終得分。

C5.4評(píng)價(jià)結(jié)果

根據(jù)企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)最終得分，劃分為5個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)，具體分類可參考如下示例。

分?jǐn)?shù)區(qū)間/分星級(jí)發(fā)展階段

80及以上★★★★★卓越者

[60-80)★★★★領(lǐng)先者

[40-60)★★★追趕者

[20-40)★★起步者

20以下★旁觀者

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表C.1企業(yè)ESG管理體系績(jī)效評(píng)價(jià)示例

一級(jí)指標(biāo)

二級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)內(nèi)容評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分值/分

（占比）

在董事會(huì)層面設(shè)立ESG工作專企業(yè)現(xiàn)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制是否

門(mén)委員會(huì)，或董事會(huì)層面有明確完善，確保董事會(huì)層面持續(xù)了

ESG治理架構(gòu)0～5

組織負(fù)責(zé)ESG工作，或董事會(huì)成解、關(guān)注、監(jiān)督企業(yè)ESG工作

員擔(dān)任ESG工作最高負(fù)責(zé)人進(jìn)展與成效

董事會(huì)是否參與企業(yè)ESG戰(zhàn)

董事會(huì)參與企業(yè)ESG工作管理

略、制度、計(jì)劃等制定工作，充

董事會(huì)參與制度、政策的制定并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)0～5

分發(fā)揮董事會(huì)對(duì)ESG工作的管

督審查

理監(jiān)督職能

制定ESG風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度

企業(yè)是否建立了ESG風(fēng)險(xiǎn)管理

和政策，建立識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)

ESG風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)治理體系和機(jī)制，以保障0～5

與管理ESG相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的

企業(yè)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)和高質(zhì)量發(fā)展

ESG治理措施和流程

（40%）制定ESG工作的戰(zhàn)略規(guī)劃、總體

企業(yè)是否建立完整的ESG戰(zhàn)略

目標(biāo)、階段性目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)等，

ESG規(guī)劃及目標(biāo)規(guī)劃，是否按戰(zhàn)略規(guī)劃有序推0～5

為ESG重大決策及實(shí)踐工作提

進(jìn)企業(yè)ESG工作

供方向指引

圍繞ESG戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建分層、

企業(yè)是否建立完整的ESG指標(biāo)

分級(jí)、分類的ESG指標(biāo)體系，為

ESG指標(biāo)體系體系，是否按照指標(biāo)體系指導(dǎo)0～5

議題識(shí)別、報(bào)告編制、風(fēng)險(xiǎn)管控、

有序推進(jìn)企業(yè)ESG工作

績(jī)效考核提供可量化工具

運(yùn)用ESG評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)自企業(yè)是否開(kāi)展ESG績(jī)效評(píng)估工

身ESG績(jī)效，獲得監(jiān)管部門(mén)、行作，確保企業(yè)具備明確的ESG

ESG績(jī)效評(píng)估0～5

業(yè)協(xié)會(huì)、媒體、中介機(jī)構(gòu)等授予考核流程和結(jié)果，以了解自身

的ESG專項(xiàng)榮譽(yù)ESG工作水平

明確ESG工作的歸口部門(mén),配備

企業(yè)是否明確ESG管理的責(zé)任

相應(yīng)的專職或兼職ESG管理人

部門(mén)，該部門(mén)是否認(rèn)真履行職

ESG責(zé)任部門(mén)員，并闡述其工作職責(zé)，如制定0～5

責(zé)要求，有序推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部

ESG年度計(jì)劃、督促落實(shí)ESG實(shí)

ESG各項(xiàng)工作順利開(kāi)展

踐、統(tǒng)籌ESG信息披露等

ESG組織明確主責(zé)部門(mén)、協(xié)同部門(mén)及下屬企業(yè)是否建立上下貫通的ESG

與資源保障子公司ESG工作職責(zé)，如重要議工作體系，是否認(rèn)真落實(shí)相關(guān)

ESG協(xié)同部門(mén)0～5

(15%)題的落實(shí)、ESG關(guān)鍵績(jī)效統(tǒng)計(jì)、職責(zé)要求，推動(dòng)企業(yè)ESG工作

核算等有效落實(shí)

在年度預(yù)算中就可持續(xù)發(fā)展相關(guān)企業(yè)是否建立上下貫通的ESG

資源保障的技術(shù)研究、項(xiàng)目落地、人才引工作體系，是否認(rèn)真落實(shí)相關(guān)0～5

進(jìn)等重要事項(xiàng)列入年度預(yù)算職責(zé)要求，推動(dòng)企業(yè)ESG工作

有效落實(shí)

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制定開(kāi)展ESG工作的相關(guān)管理

制度，流程和方式等，包括ESG企業(yè)ESG工作制度是否完整有

責(zé)任落實(shí)制度責(zé)任管理制度、溝通制度、信息效，確保企業(yè)ESG工作開(kāi)展有0～5

統(tǒng)計(jì)制度、ESG報(bào)告的編寫(xiě)發(fā)布章可循

制度等

ESG制度

制定管理層考核制度，將管理層企業(yè)管理層薪酬的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)是

(15%)

薪酬與ESG工作績(jī)效掛鉤，以保否包含ESG內(nèi)容，且管理層年

管理層考核制度0～5

障董事會(huì)可持續(xù)發(fā)展決策在公司度績(jī)效結(jié)果是否受到企業(yè)ESG

運(yùn)營(yíng)中得到嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效的影響

制定ESG激勵(lì)制度，根據(jù)ESG

年度重點(diǎn)工作計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)企業(yè)ESG激勵(lì)制度是否完整有

ESG激勵(lì)制度0～5

展及目標(biāo)達(dá)成情況等進(jìn)行綜合評(píng)效

價(jià)，對(duì)符合激勵(lì)條件的給予激勵(lì)

面向董事會(huì)、管理層、執(zhí)行層、

供應(yīng)商等相關(guān)方開(kāi)展內(nèi)、外部企業(yè)是否注重ESG能力提升，

ESG培訓(xùn)0～5

ESG專項(xiàng)培訓(xùn)，包括培訓(xùn)次數(shù)、有效管理ESG培訓(xùn)績(jī)效

參與培訓(xùn)人員數(shù)量、培訓(xùn)覆蓋率

等

ESG能力建設(shè)

加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、組織，加強(qiáng)

（10%）

ESG課題及相關(guān)在ESG重要議題方面的合作，積企業(yè)是否注重ESG課題研究及

0～5

標(biāo)準(zhǔn)研究極參與ESG相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及課題的標(biāo)準(zhǔn)制定等工作

制定工作

根據(jù)自身實(shí)際情況，利用信息化

手段加強(qiáng)ESG管理工作，開(kāi)展

ESG關(guān)鍵績(jī)效收集、統(tǒng)計(jì)、核算、

ESG信息化建設(shè)企業(yè)是否注重ESG信息化建設(shè)0～5

復(fù)核等電子臺(tái)賬管理及ESG風(fēng)

險(xiǎn)監(jiān)控等信息系統(tǒng)的建設(shè)，形成

數(shù)字化管理平臺(tái)

鼓勵(lì)于每年4月30日前發(fā)布ESG

報(bào)告，并推動(dòng)下屬單位發(fā)布ESG

報(bào)告、CSR報(bào)告；并結(jié)合公司區(qū)域

企業(yè)是否建立形成體系化的

ESG系列報(bào)告運(yùn)營(yíng)特征、行業(yè)熱點(diǎn)發(fā)布綠色發(fā)0～5

ESG報(bào)告披露體系

ESG信息披露展報(bào)告、生物多樣性報(bào)告、一帶

與溝通一路報(bào)告、國(guó)別報(bào)告