青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告

資產(chǎn)評千估報告青天評報字[2024]第QDV212號二O二四年十一月一日聲明 1資產(chǎn)評估報告摘要 2資產(chǎn)評估報告 6 6 9 9 十一、特別事項說明 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 32資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估明細表(見另冊)一、企業(yè)價值評估匯總表二、凈現(xiàn)金流量測算表三、主營業(yè)務(wù)收入預(yù)測表四、主營業(yè)務(wù)成本預(yù)測表七、營業(yè)費用預(yù)測表八、管理費用預(yù)測表九、研發(fā)費用預(yù)測表十、財務(wù)費用預(yù)測表十一、營運資金預(yù)測表十二、折舊攤銷預(yù)測表十四、折現(xiàn)率計算表 并且已提請委托人及其他相關(guān)當事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。..四、評估基準日：2024年3月31日。(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司申報評估資產(chǎn)賬面凈值18,069,132.14元，負債賬面價值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)賬面價值2024年3月31日的市場價值為16,068,906.09元。青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司申報評估資產(chǎn)賬面凈值采用收益法評估的股東全部權(quán)益價值較賬面凈資產(chǎn)增加了次評估基準日2024年3月31日的市場價值為38,000,000. 年3月30日。 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第5頁限公司2021年9月簽訂的《關(guān)于設(shè)立華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司之限責(zé)任公司需支付青島華大智造科技有限責(zé)任公司2022年5月-8月的技術(shù)服務(wù)費7,623,193.66元(不含稅金額),該款項已由本次審計機構(gòu)調(diào)整 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第6頁青天評報字[2024]第QDV212號子公司股權(quán)事宜所涉及的青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益在評估基準日2024年3月31日的市場價值進行了評估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(一)委托人：澳柯瑪股份有限公司名稱：澳柯瑪股份有限公司(簡稱：澳柯瑪)住所：青島市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)前灣港路315號注冊資本：79801.4769萬元人民幣實收資本：79801.4769萬元人民幣公司類型：股份有限公司(上市、國有控股)經(jīng)營范圍：許可項目：道路貨物運輸(不含危險貨物)。(依法須經(jīng)批 務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù));裝卸搬運；普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險化學(xué)品等需許可審批的項目);低溫倉儲(不含危險化學(xué)品等需許可審(二)被評估單位：青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司(簡稱：華澳智存)住所：中國(山東)自由貿(mào)易試驗區(qū)青島片區(qū)橫云山路2號2號樓509室青島天和資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司Qingdao7ianheAssetsAppraisalCo,Ltd 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司成立于2021年12月13日，截公司出資1100萬元，占注冊資本的55%,澳柯瑪股份有限公司出資50萬債總額1,530.66萬元，凈資產(chǎn)276.25萬元。公司2022年至2024年3月單位：人民幣萬元總資產(chǎn)總負債凈資產(chǎn)二、經(jīng)營狀況2022年度2023年度2024年1-3月營業(yè)收入凈利潤(三)其他資產(chǎn)評估報告使用人 升降平臺車等。該公司主要設(shè)備是2022年4月-2023年9月購置并投入使 (十二)其他應(yīng)付款：申報賬面價值15.24萬元，主要為企業(yè)應(yīng)付的勞本次委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致。被評估單位的評估基準日財務(wù)報表已由中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了專項《審計報告》;本次評估，各項資產(chǎn)及負債的申市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫本項目資產(chǎn)評估基準日為2024年3月31日，本次評估一切取價標準選取2024年3月31日為評估基準日是委托人確定的，該評估基準日(一)行為依據(jù)澳柯瑪股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓參股子公司股權(quán)所涉及的 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第12頁(二)法律、法規(guī)依據(jù)46號);令第45號);令第5號);32號);.. 總署公告2019年第39號);(三)評估準則依據(jù)6、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估委托 (四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)青島天和資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo,Ltd (一)評估方法的適用性分析(二)收益法評估模型及說明年限內(nèi)的年度凈現(xiàn)金流量(分段預(yù)測),再選用適當?shù)恼郜F(xiàn)率逐年折現(xiàn)加..澳柯瑪股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓參股子公司股權(quán)所涉及的式中：V:企業(yè)股東權(quán)益價值V?:企業(yè)營業(yè)價值V?:非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)及溢余資產(chǎn)價值V?:長期付息債務(wù)的價值§:流通性折扣系數(shù)S:委估股權(quán)比例K:控制權(quán)溢價(折價)調(diào)整系數(shù)g——永續(xù)增長率1、收益期的確定展?jié)摿Α⑶熬暗呐袛?，本次評估收益期按永續(xù)期確定。具體收益預(yù)測分為業(yè)的具體情況，企業(yè)經(jīng)營達到相對穩(wěn)定的時間約為5年，因此詳細預(yù)測期設(shè)定為5年至2029年；二為永續(xù)期，即2029年以后為穩(wěn)定預(yù)測期階段， 此固定資產(chǎn)折舊額為保有固定資產(chǎn)的折舊額(報廢時更新后繼續(xù)計提折 現(xiàn)金營運資金通過預(yù)測年度內(nèi)的付現(xiàn)成本分析及現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況分析計算確定，以各年度的現(xiàn)金營運資金期末余額3、年中折現(xiàn)的考慮4、折現(xiàn)率的確定(1)運用CAPM模型計算權(quán)益資本成本(2)運用WACC模型計算加權(quán)平均資本成本澳柯瑪股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓參股子公司股權(quán)所涉及的青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第20頁Rd--債權(quán)期望報酬率D--債權(quán)價值E--股權(quán)價值T--所得稅稅率5、溢余資產(chǎn)價值的確定溢余資產(chǎn)是指評估基準日超過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需，評估基準日后企業(yè)自由現(xiàn)金流量預(yù)測不涉及的資產(chǎn)，采用成本法確定評估值。6、非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)價值的確定非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)是指與企業(yè)經(jīng)營性收益無直接關(guān)系的，未納入收益預(yù)測范圍的資產(chǎn)及相關(guān)負債，采用成本法確定評估值。7、有息債務(wù)價值的確定有息債務(wù)主要是指被評估單位向金融機構(gòu)和其他單位借入款項，采用成本法確定評估值。被評估企業(yè)無付息債務(wù)。8、流動性折扣的考慮本次采用收益法評估，未考慮股權(quán)流動性對評估價值的影響。9、控股權(quán)溢價(或缺少控制權(quán)折價)的考慮本次評估對象是青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司的股東全部權(quán)益，故未考慮控股權(quán)溢價(或缺少控制權(quán)折價)的影響。(三)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估模型及說明.. .. 評估工作于2024年4月26日開始，至2024年11月1日結(jié)束。具體(一)明確評估業(yè)務(wù)基本事項(二)簽訂資產(chǎn)評估委托合同(三)編制資產(chǎn)評估計劃澳柯瑪股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓參股子公司股權(quán)所涉及的 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第23頁 (四)進行評估現(xiàn)場調(diào)查資產(chǎn)和財務(wù)綜合兩個評估小組，由項目負責(zé)人帶領(lǐng)評估人員于2024年4于2024年4月30日結(jié)束。 (五)收集整理評估資料注意從委托人、被評估單位及其他相關(guān)當事人(六)評定估算形成結(jié)論評定估算是資產(chǎn)評估師根據(jù)資產(chǎn)評估理論和 (七)編制出具資產(chǎn)評估報告(八)整理歸集評估檔案(一)一般假設(shè) (二)特殊假設(shè).. (一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司申報評估資產(chǎn)賬面凈值18,069,132.14元，負債賬面價值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)賬面價值2024年3月31日的市場價值為16,068,906.09元。.. (二)收益法評估結(jié)論青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司申報評估資產(chǎn)賬面凈值18,069,132.14元，負債賬面價值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)賬面價值益價值在本次評估基準日2024年3月31日的市場價值為38,000,000.00采用收益法評估的股東全部權(quán)益價值較賬面凈資產(chǎn)增加了次評估基準日2024年3月31日的市場價值為38,000,000.00元。(三)評估結(jié)論的最終確定 年3月30日。..澳柯瑪股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓參股子公司股權(quán)所涉及的 青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告第30頁 (二)根據(jù)青島華大智造科技有限責(zé)任公司與青島澳柯瑪生物醫(yī)療有限公司2021年9月簽訂的《關(guān)于設(shè)立華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司之出資協(xié)議》,以及之后青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司與青島華大智造科技有限責(zé)任公司簽訂的《技術(shù)服務(wù)合同》,青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司需支付青島華大智造科技有限責(zé)任公司2022年5月-8月的技術(shù)服務(wù)費7,623,193.66元(不含稅金額),該款項已由本次審計機構(gòu)調(diào)整本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當關(guān)注以(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)(三)除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用(四)資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當正確理解和使用評估結(jié)論。遵守相關(guān) 關(guān)當事人的責(zé)任。評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。(五)未征得出具評估報告的評估機構(gòu)同意，評估報告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或披露于公開媒體，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當事人另有約定的除外。(六)在評估結(jié)論有效使用期內(nèi)，評估目的實現(xiàn)時，應(yīng)以評估結(jié)論作