深圳市金泰克半導(dǎo)體有限公司(合并)的審計(jì)報(bào)告(2024年1-6月份)

深圳華眾杰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)關(guān)于深圳市金泰克半導(dǎo)體有限公司(合并)的(2024年1-6月份)二.合并資產(chǎn)負(fù)債表4三.合并利潤(rùn)表5四.合并所有者權(quán)益變動(dòng)表6五.會(huì)計(jì)報(bào)表附注7-53六.會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)許可證1地址：深圳市福田區(qū)彩田南路中深花園大廈A棟19層1901電話18823708313 *機(jī)密*—包括2024年6月30日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-6月份的合并利潤(rùn)表、合并公允反映了金泰克公司2024年6月30日的合并財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-6月份的23(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映深圳華眾杰會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國.深圳2024年8月12日42024年6月30日編制單位：深圳市金泰克半導(dǎo)體有限公司單位：元幣種：人民幣12345678固定資產(chǎn)9法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)員人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：52024年1-6月份編制單位：深圳市金泰克半導(dǎo)體有限公司單位：元幣種：人民幣銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(3)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備(5)現(xiàn)金流量在期儲(chǔ)備(6)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：6單位：元幣種：人民幣同一控制下企業(yè)合并(二)所有者投入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn).資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備2.本年使用(六)其他法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：72024年1-6月份注冊(cè)地址：深圳市坪山區(qū)龍?zhí)锝值篱L(zhǎng)方照明1.編制基礎(chǔ)2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司對(duì)自報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持8本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.營(yíng)業(yè)周期4.記賬本位幣(1)同一控制下的企業(yè)合并賬面價(jià)值之間存在差額的，首先調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)或股本溢價(jià)),資本公積(資本溢價(jià)或股本溢價(jià))的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。(2)非同一控制下的企業(yè)合并9(3)企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理(1)合并范圍的確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)(或類似表決權(quán))本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項(xiàng)或多項(xiàng)合同安排決定的結(jié)主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等),結(jié)構(gòu)化主體是指在確定其控制方時(shí)沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定性因素而設(shè)計(jì)的主體 (注：有時(shí)也稱為特殊目的主體)。(2)關(guān)于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定(3)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法②抵銷母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知8.外幣業(yè)務(wù)折算(1)外幣交易時(shí)折算匯率的確定方法本公司外幣交易初始確認(rèn)時(shí)采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率(以下簡(jiǎn)稱即期匯率的近似匯率)折算為(2)資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目的折算方法產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差(3)外幣報(bào)表折算方法與企業(yè)會(huì)計(jì)期間和會(huì)計(jì)政策相一致，再根據(jù)調(diào)整后會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間編制相應(yīng)貨幣 9.金融工具(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修(2)金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量本公司在初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的(3)金融負(fù)債的分類與計(jì)量該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息費(fèi)用)計(jì)入當(dāng)期貸款承諾是本公司向客戶提供的一項(xiàng)在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按收入確的市場(chǎng)價(jià)格以外變量(例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格)的變動(dòng)而變(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計(jì)入其他綜合收益并于被套期項(xiàng)目影響損(5)金融工具減值①預(yù)期信用損失的計(jì)量未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。應(yīng)收票據(jù)組合1商業(yè)承兌匯票應(yīng)收票據(jù)組合2銀行承兌匯票應(yīng)收賬款組合1合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合應(yīng)收賬款組合2賬齡組合應(yīng)收賬款組合3無風(fēng)險(xiǎn)組合合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注其他應(yīng)收款組合1應(yīng)收利息其他應(yīng)收款組合2應(yīng)收股利其他應(yīng)收款組合3其他應(yīng)收款組合4賬齡組合其他應(yīng)收款組合5對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損應(yīng)收款項(xiàng)融資組合1商業(yè)承兌匯票應(yīng)收款項(xiàng)融資組合2銀行承兌匯票合同資產(chǎn)組合1合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合合同資產(chǎn)組合2賬齡組合的各種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算③信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著H.合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。通常情況下，如果逾期超過30日，本公司確定約定的付款期限30天，但信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)以來并未顯著增加。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變⑤預(yù)期信用損失準(zhǔn)備的列報(bào)(6)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移形)之和。確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)產(chǎn)生的收入(或利得)和該金融負(fù)債產(chǎn)生的費(fèi)用(或損失)。(7)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(8)金融工具公允價(jià)值的確定方法①估值技術(shù)11.存貨(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法(3)存貨的盤存制度(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法(5)周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法12.合同資產(chǎn)及合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取的間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而13.合同成本費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行14.固定資產(chǎn)(1)確認(rèn)條件(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5545515.借款費(fèi)用(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費(fèi)用在同過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。(2)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法息金額按累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量17.職工薪酬(1)短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法①職工基本薪酬(工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼)②職工福利費(fèi)④短期帶薪缺勤(2)離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法①設(shè)定提存計(jì)劃支付全部應(yīng)繳存金額的，本公司參照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定提存計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率確定),將②設(shè)定受益計(jì)劃A.確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本本公司按照相應(yīng)的折現(xiàn)率(根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率確定)將設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注18.預(yù)計(jì)負(fù)債(1)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)(2)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法19.股份支付(1)股份支付的種類(2)權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法份所依據(jù)的條款和條件(不包括市場(chǎng)條件之外的可行權(quán)條件)進(jìn)行調(diào)整。②對(duì)于授予職(3)確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)(4)股份支付計(jì)劃實(shí)施的會(huì)計(jì)處理②完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支②完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可行權(quán)換取職工服務(wù)的以權(quán)益(5)股份支付計(jì)劃修改的會(huì)計(jì)處理(6)股份支付計(jì)劃終止的會(huì)計(jì)處理如果在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具(因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外),本公司：但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產(chǎn)出法)確定提供服務(wù)的21.政府補(bǔ)助(1)政府補(bǔ)助的確認(rèn)(2)政府補(bǔ)助的計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。(3)政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理①與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助②與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助③政策性優(yōu)惠貸款貼息算相關(guān)借款費(fèi)用。④政府補(bǔ)助退回可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)的虧損。對(duì)于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損(可抵扣虧損)和稅款抵減，得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件的，不予以確認(rèn)。購買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息④合并抵銷形成的暫時(shí)性差異23.租賃(1)租賃的識(shí)別估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)(2)單獨(dú)租賃的識(shí)別①承租人可從單獨(dú)使用該資產(chǎn)或?qū)⑵渑c易于獲得的其他資源一起使用中獲利；②該資(3)本公司作為承租人的會(huì)計(jì)處理方法在租賃期開始日，本公司將租賃期不超過12個(gè)月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認(rèn)①使用權(quán)資產(chǎn)·在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租·承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租法對(duì)該成本進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，詳見附注三、23前述成②租賃負(fù)債(4)本公司作為出租人的會(huì)計(jì)處理方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司取得的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)②融資租賃在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期(5)租賃變更的會(huì)計(jì)處理·租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并·其他租賃變更，相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。24.重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特本公司通過應(yīng)收賬款違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和預(yù)期信用損失率計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失，(1)重要會(huì)計(jì)政策變更(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額營(yíng)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接深圳市金泰克智造科技有限公司深圳深圳生產(chǎn)加工金泰克半導(dǎo)體(香港)有限公司貿(mào)易鉅鑫(國際)科技有限公司貿(mào)易2024年6月30日2023年12月31日2.應(yīng)收票據(jù)2024年6月30日2023年12月31日3.應(yīng)收賬款2024年6月30日2023年12月31日1年以內(nèi)1-2年2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)2024年6月30日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年6.存貨2024年6月30日庫存商品發(fā)出商品自制半成品在產(chǎn)品2024年6月30日2023年12月31日公司名稱持股比例2024年6月30日2023年12月31日南寧泰克半導(dǎo)體有限公司折算影響電子及其他設(shè)備電子及其他設(shè)備電子及其他設(shè)備四、賬面價(jià)值合計(jì)電子及其他設(shè)備2023年12月31日本年增