財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本十篇

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本十篇

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本十篇

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇1

1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；

審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)

金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及

銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處

理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)

經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份

會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、

分類帳、輔助帳，及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳，做到日清月結(jié)，帳帳

相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成

本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)

成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資

料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程

部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各

項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資衿及其

他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)

財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇2

一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格

執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，會(huì)計(jì)、出納必須持證上崗，保證會(huì)計(jì)工作依

法有序地進(jìn)行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納都必須自覺執(zhí)行

《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。

二、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表與財(cái)務(wù)檔案資料，并及

時(shí)立卷歸檔。

三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭(zhēng)每筆

業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。

四、支票及財(cái)務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報(bào)帳、編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)

算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，情況真實(shí)

可靠。

六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理使用資金，節(jié)

約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報(bào)銷票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要

求。

七、對(duì)各項(xiàng)收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項(xiàng)資

金，分清資金渠道，費(fèi)用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計(jì)劃并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再

行采購，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)審批的采購計(jì)劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票

進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報(bào)批手續(xù)。

九、急用物品的采購須由使用人申報(bào)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦

理。經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財(cái)務(wù)人員共同派人采

購并予核定其價(jià)格。

十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)購買并保管。出納存

放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得

超過一張。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票

和現(xiàn)金憑用款申請(qǐng)單報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財(cái)務(wù)部門辦理規(guī)定的

借用支票和借款手續(xù)。個(gè)人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，借款人應(yīng)提前一天向

財(cái)務(wù)部門打招呼，財(cái)務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批

準(zhǔn)。

十二、查閱、借閱會(huì)計(jì)檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出

查閱、借閱的理由和事項(xiàng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)檔案管理人

員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

第四條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)每年制定的財(cái)務(wù)預(yù)算的合理有效性進(jìn)

行監(jiān)，全國(guó)公務(wù)員共同天地督，并按規(guī)定程序上報(bào)獲得批準(zhǔn)；在

預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支情況，對(duì)超預(yù)算的項(xiàng)目要按規(guī)定經(jīng)

主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可列支；對(duì)大型物資采購要參與招投標(biāo)過程并嚴(yán)

格審核起費(fèi)用開支情況。

第五條財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對(duì)不真

實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

人報(bào)告，并遺究當(dāng)事人的責(zé)任c對(duì)不記載不準(zhǔn)確、不完整的原始

憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補(bǔ)充、更正。

第六條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等

學(xué)校會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。會(huì)計(jì)人員對(duì)帳簿記錄不真實(shí)、不完整、

不全面、不準(zhǔn)確的事項(xiàng)要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對(duì)，

保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對(duì)偽造、變

造、故意毀滅會(huì)計(jì)帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾

正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求作出處

理。

第七條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，全國(guó)公務(wù)員共同天

地依法保證報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)告、強(qiáng)

令篡改、編造財(cái)務(wù)報(bào)告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無

效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求欠理。

第八條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資的采購計(jì)劃的審批制度；

物資的驗(yàn)收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護(hù)、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等

制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對(duì)帳實(shí)帳款不符的情況，應(yīng)查明原

因，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；超出財(cái)務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立

即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求處理，以確保公共財(cái)產(chǎn)的安全與完

整。

第九條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)收支嚴(yán)把

監(jiān)督關(guān)c按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)各項(xiàng)收入管理辦法》、《中央財(cái)經(jīng)大

學(xué)各項(xiàng)支出審核及報(bào)銷程序》的規(guī)定，嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的

發(fā)生情況，確保學(xué)校各項(xiàng)收支的合理合法。

第十條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫

行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支情

況，各單位的各項(xiàng)收入來源要合理合法，各項(xiàng)支出手續(xù)要齊全，

并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財(cái)會(huì)人員對(duì)本單位的財(cái)務(wù)

收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財(cái)務(wù)處報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)處定期

舉辦財(cái)會(huì)培訓(xùn)班，對(duì)兼職財(cái)會(huì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)處有解釋權(quán)。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇4

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，依據(jù)國(guó)務(wù)

院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)

算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情

況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，

對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)

督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存

款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款

等）C

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹

實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工

作。

第二章總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)

劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款

計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)

展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃

及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金

計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情

況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采

取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須

提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部C

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)

整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情

況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款，

申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入

以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以

及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4、發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5、因采購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不

能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算

的。

6、中國(guó)人民釵行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的

月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收

支管理，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部

拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（一）現(xiàn)金收入的管理

1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部

門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于

次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于

經(jīng)辦部門內(nèi)。

2、業(yè)務(wù)人員刃、理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有

關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不

得余款不報(bào)，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1、預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代

借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總

經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，

稽核員按預(yù)算審核。

2、預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交

通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出

憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，

連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦

理。

3、預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全

面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天

內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦

該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)

金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例

外）。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯

票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易

業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1、通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)

部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑

證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行

會(huì)計(jì)處理。

2、由銀行轉(zhuǎn)夾的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的

單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算

憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。

3、業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款

說明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交

銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4、信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的

有關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1、根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、

對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，

由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)

目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)

務(wù)部簽署意見后簽報(bào)。

2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在

支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行

規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4、專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未

用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記

簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5、一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部

書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該

部門簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及

時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)

帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：

總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)

務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)

理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20_元以上的報(bào)帳，原則上以

支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇5

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制

度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)

上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為

宗旨。

第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)

約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開

支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制

度。

第五條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要

配備必要的專職財(cái)務(wù)人員：會(huì)計(jì)員、出納員。

第六條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實(shí)

反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，

內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

第七條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行

職責(zé)。

第八條財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦

事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財(cái)務(wù)人調(diào)動(dòng)工作或因故離職的，必須與接替人員辦理

交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇6

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，正

確計(jì)算公司的財(cái)務(wù)成果，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工

作規(guī)范》，減少或避免不必要的損失，維護(hù)公司正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，

特制定本制度。

L財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

L1財(cái)務(wù)人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)

技能，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴(yán)肅認(rèn)真履行崗位職

責(zé)，做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實(shí)事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠(chéng)實(shí)守

信。

1.4會(huì)計(jì)人員必須真實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公證地提供會(huì)

計(jì)信息。

1.5會(huì)計(jì)人員必須熟悉并掌握國(guó)家的法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一

的會(huì)計(jì)制度、稅法及企業(yè)規(guī)章，做到堅(jiān)持原則。

L6會(huì)計(jì)人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，及時(shí)更新知識(shí)，增強(qiáng)職業(yè)

判斷能力，適應(yīng)工作要求，做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會(huì)計(jì)人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，運(yùn)用并掌握財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法。

L8會(huì)計(jì)人員必須具有鮮明的服務(wù)意識(shí)、文明的服務(wù)態(tài)度，

做到強(qiáng)化服務(wù)。

2.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

2.1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)的管理工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行定期或

不定期的總結(jié)。

2.2負(fù)責(zé)確定會(huì)計(jì)核算控制點(diǎn)，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負(fù)責(zé)組織編制會(huì)計(jì)報(bào)表、成本表，及時(shí)檢查下署工作完

成情況。

2.4負(fù)責(zé)督促檢查會(huì)計(jì)人員正確執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制

度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責(zé)。

2.5負(fù)責(zé)原始憑證的審核，準(zhǔn)確完整記賬、算賬、報(bào)賬及財(cái)

務(wù)檔案整理工作。

2.6負(fù)責(zé)往來賬目核算與材料供應(yīng)商的對(duì)賬工作。

2.7負(fù)責(zé)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務(wù)登記證的年檢工

作。

2.8負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員離職的交接工作。

2.9每月30E向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.10負(fù)責(zé)對(duì)保管員、材料員進(jìn)行定期培訓(xùn)。

2.11負(fù)責(zé)同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實(shí)工作。

2.12負(fù)責(zé)落實(shí)向建設(shè)單位索取工程款工作。

2.13負(fù)責(zé)質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材

料后辦理（備案證、竣工報(bào)告）。

3.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

3.1熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，掌握本行業(yè)

業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)，適應(yīng)公司的工作要求。

3.2按會(huì)計(jì)制度建賬，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和接受

監(jiān)督。

3.3認(rèn)真做好記賬、算賬、報(bào)表工作，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字

準(zhǔn)確、賬目清楚，按期報(bào)表；（根據(jù)稅務(wù)部門要求，月末30日?qǐng)?bào)

成本表，下月10日前報(bào)稅務(wù)表）遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

3.4拒絕接受不真實(shí)，不合法的原始憑證（如：假票據(jù)等）并

向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

3.5認(rèn)真執(zhí)行公司制定的報(bào)銷審批制度，按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財(cái)產(chǎn)清查工作，對(duì)于財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧

損，及時(shí)向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證賬物相符。

3.7成本會(huì)計(jì)必須到所負(fù)責(zé)的工地與保管員進(jìn)行出、入庫票

據(jù)的傳遞交接工作，并將傳遞的票據(jù)及時(shí)的對(duì)賬、記賬，與保管

員進(jìn)行月末盤點(diǎn)工作。

3.8成本會(huì)計(jì)必須真實(shí)、客觀地反映各工程成本耗用情況，

數(shù)字要真實(shí)、準(zhǔn)確，每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。

3.9成本會(huì)計(jì)定期將各工程水、電量簽字函復(fù)印件及時(shí)從保

管員處取回報(bào)送財(cái)務(wù)部。

3.10成本會(huì)計(jì)必須按規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)表（每月20日盤點(diǎn)，30

日?qǐng)?bào)成本表）；遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-50元。

3.11工程竣工后成本會(huì)計(jì)必須在一個(gè)月內(nèi)上報(bào)竣工成本

表。

3.12遵守法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定賦予的其

它職責(zé)。

4.出納員崗位職責(zé)

4.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對(duì)其安全和完

整負(fù)責(zé)。

4.3負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務(wù)辦理時(shí)，應(yīng)按照核定的庫存限

額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，如有違反，負(fù)激勵(lì)100元。

4.4復(fù)核或授權(quán)審核收付款原始憑證，及時(shí)向相關(guān)會(huì)計(jì)崗位

傳遞會(huì)計(jì)憑證（傳遞時(shí)間不能超過三天）；遲報(bào)一天負(fù)激勵(lì)10-

50元。

4.5根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存

款日記賬，每曰進(jìn)行日結(jié)和賬實(shí)核對(duì)，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題

及時(shí)核對(duì)，查明原因，違者負(fù)激勵(lì)50元。

4.6監(jiān)督和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行

為，合理利用資金，保證資金和財(cái)產(chǎn)的安全。

5.現(xiàn)金管理制度

5.1嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)

金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財(cái)務(wù)部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為iOOO元，超出部分必須當(dāng)日交存銀

行。

5.4嚴(yán)格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支

現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須安全部派人乘

公司專車前往，以保證安全。

5.6公款不準(zhǔn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

5.7嚴(yán)格控制攜帶大批公款外出，出差人員應(yīng)按照出差天

數(shù)、地點(diǎn)等，適當(dāng)借支差旅費(fèi)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般一人一次

借款不得超過20_元，并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)

賬手續(xù)。遲報(bào)一天罰款：30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司

內(nèi)部報(bào)銷時(shí)間。

5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。

5.10嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)報(bào)銷制度和支出標(biāo)準(zhǔn)，各種原始票據(jù)要

合法有效，凡不符合報(bào)銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

5.11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清

月結(jié)，賬款相符。

5.12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對(duì)現(xiàn)金收、付憑證要

嚴(yán)格審核審核時(shí)手續(xù)完整，數(shù)字正確。

5.13出納員和會(huì)計(jì)人員必須分清職責(zé)范圍，不得一人兼

管。

5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會(huì)計(jì)制度。

6.銀行存款和支票的管理

6.1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理，空白支票與財(cái)務(wù)專用意要異

地存放。

作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款

人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票

登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有

遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失

的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準(zhǔn)日期、用途，需注明使用限

額的，限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時(shí)，原則上不能超過請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限

額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，如超限額較多，需補(bǔ)辦手續(xù)，

不經(jīng)請(qǐng)示，追究責(zé)任，并罰款100元。

6.6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月線，隨

時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存

款空頭，由出納員個(gè)人承擔(dān)，并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)

現(xiàn)問題及時(shí)查找，更正未達(dá)事項(xiàng)，填未達(dá)清單，凡已支付的支票

存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬；（時(shí)限七天）超期一天罰

款50-100元。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇7

第一章資金審批制度

1、總則

(1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)如果主管領(lǐng)導(dǎo)

不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)

的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

(2)財(cái)務(wù)專用意、公司法人章及支票必須分開保管，公司法

人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保

管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定

的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使

用情況進(jìn)行登記；

(3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的

支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)

票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給

第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(5)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)；

(6)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不

得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。

3、行政費(fèi)用支出管理制度

(1)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)

務(wù)方可報(bào)支；

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

4、公司差旅費(fèi)開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差?旅費(fèi)補(bǔ)

貼；

(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)：

A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；

B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

②伙食補(bǔ)貼，市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶

隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，

維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算；

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支

付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；

(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

(2)辦公室設(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購，使用情況；

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)；

(4)辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)，登

記，定期通報(bào)；

(5)公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議

的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公

室統(tǒng)一安排；

(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司

人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資，獎(jiǎng)金，

津貼，差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的

零星開支；

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填

寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)

行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

(3)應(yīng)酬，禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制，批準(zhǔn)

后方可實(shí)施；

(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)

用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還

回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；

(5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)

簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；

(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開

戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)

任；

(7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇8

一、職責(zé)單位和職責(zé)人

職責(zé)單位：財(cái)務(wù)處。

職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副

校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。

二、權(quán)力行使依據(jù)

經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政

發(fā)（20_）91號(hào)）執(zhí)行。

三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

（一）第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)

責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)

目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，專款專用，學(xué)校任何部門和單位不得截

留、挪用和擠占?！?/p>

（二）黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第六條“學(xué)院專項(xiàng)資

金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)（包括平臺(tái)建設(shè)）、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共

服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)

建設(shè)、圖書信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！?/p>

（三）黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第七條“專項(xiàng)資金主

要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括

業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出?！?/p>

（四）黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）第九條“專項(xiàng)資金不

得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)

金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支?！?/p>

四、所需資料

（一）項(xiàng)目申請(qǐng)書；

（二）項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書；

（三）黑河學(xué)院預(yù)算分配方案；

（四）可行性研究報(bào)告。

五、受理

專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。

承辦人（A角、B角）對(duì)各部門申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)

規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一

次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要

求或弄虛作假的,,不予受理，并說明理由。

六、核準(zhǔn)與決定

（一）受理后，承辦人（A角、B角）按要求審核申報(bào)材朕后，

報(bào)分管副處長(zhǎng)；分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定，處長(zhǎng)同意后報(bào)校

長(zhǎng)審定；

（二）承辦人（A角、B角）根據(jù)處長(zhǎng)意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出

日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中

心電話通知各部門經(jīng)辦人。

七、審批時(shí)限

自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7

個(gè)工作日內(nèi)召開校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式

通知各部門。

八、公開公示

本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公

布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布。

九、監(jiān)督檢查

按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法

（試行）》執(zhí)行。

十、職責(zé)追究

按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法

（試行）》執(zhí)行。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本篇9

會(huì)計(jì)人員的職權(quán)

一.會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)

計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)

定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的

數(shù)據(jù)資料。

L認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)

物資的增減變化。

2.準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3.按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相

符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。

4.及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)

資料。

(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按

照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

1.對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理；

(3)費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

(5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪

費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作，爭(zhēng)。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求

以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效

果。

二.會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

(一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家

批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違

反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)

人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，

會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，棄向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)

關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

（二）會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，

簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位

有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用

和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，

積極配合C

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作，貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法

令、制度，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工

作計(jì)劃，及具體的會(huì)計(jì)處理方式，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，

參加材料采購合同的評(píng)審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參

加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)

計(jì)劃，會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況，

積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基

本保持一致，確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性，符合配比原則；

4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

5、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計(jì)提工資

附加費(fèi)及其他費(fèi)用，并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部；

6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳，協(xié)

調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計(jì)劃，及時(shí)收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相

符；

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核

有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表；

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)

活動(dòng)，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項(xiàng)核算

數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)

法》，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定，推廣會(huì)計(jì)電算化工作；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

3,根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做

到日清月結(jié)；

4,及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表

保證帳款相符；

6.協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

7.負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放；

8.進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記；

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

L現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)；

2.庫存

現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3.嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時(shí)報(bào)

銷；

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票，以

保證安全；

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí)，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告，以便統(tǒng)籌安

排;

6,出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并有記錄；

7,不得私設(shè)'小金庫'；

8.不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款

項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2,與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，

否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng)；

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分

開保管；

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中

心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手

續(xù)；

5.在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容

填寫正確、真實(shí)、齊全；

6.未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自夾帶，否則

將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦

理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取‘借款申請(qǐng)單'，此單由財(cái)務(wù)人員

逐項(xiàng)填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單'，先請(qǐng)部門主管人簽

字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意

后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票

領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長(zhǎng)為

五天，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫’單據(jù)報(bào)銷粘存單’，審核后交項(xiàng)目

經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷；

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全，包括付

款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小

寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用

章）等項(xiàng)；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為’材料‘、‘辦公用品’字樣時(shí)，必須附有相

應(yīng)的.明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專

用章）。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫’單據(jù)報(bào)銷

粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)

銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)

齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支，根據(jù)公司規(guī)

定，對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定：