2024年基金會(huì)管理制度

2024年基金會(huì)管理制度

基金會(huì)管理制度1

為了進(jìn)一步加強(qiáng)基金會(huì)網(wǎng)站的管理與維護(hù)，充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用，促進(jìn)基金會(huì)內(nèi)外部信息交

流與溝通，及時(shí)掌握反饋信息，拓展交流渠道，提高網(wǎng)站管理水平，擴(kuò)大基金會(huì)對(duì)外知名度，提

升外部形象，制定本管理規(guī)定：

一、信息的搜集與發(fā)布

（一）網(wǎng)站管理員負(fù)責(zé)網(wǎng)站內(nèi)容信息的搜集和整理，各部門(mén)主管或?qū)Ｈ烁鶕?jù)部門(mén)職能及時(shí)向網(wǎng)

站管理員提供最新相關(guān)信息。重大事務(wù)、外事活動(dòng)、訪問(wèn)考察活動(dòng)活動(dòng)、訪華團(tuán)考察活動(dòng)、會(huì)領(lǐng)

導(dǎo)重要出訪活動(dòng)等信息由辦公室提供。

（二）網(wǎng)站管理員及時(shí)對(duì)各部門(mén)提供的信息，進(jìn)行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程

序?qū)徟蟀l(fā)布：網(wǎng)站需報(bào)送、上傳的信息要逐級(jí)審核。重要信息需報(bào)經(jīng)會(huì)長(zhǎng)審核把關(guān)，方可上傳。

信息資源必須遵循"誰(shuí)發(fā)布，誰(shuí)負(fù)責(zé);誰(shuí)承諾，誰(shuí)辦理"原則。所有經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)同志審核的信

息，要及時(shí)存檔備查。

二、網(wǎng)站管理員管理制度

未經(jīng)批準(zhǔn)，基金會(huì)網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁(yè)面版式及內(nèi)容;不得在基金會(huì)

網(wǎng)站上發(fā)布違反國(guó)家法律、法規(guī)、有損國(guó)家利益、基金會(huì)形象以及不道德的言論;不得利用基金

會(huì)網(wǎng)站傳播反動(dòng)、淫穢、不道德以及其他違反國(guó)家法律、社會(huì)公德的信息;不得利用基金會(huì)網(wǎng)站

發(fā)布虛假信息或違反基金會(huì)規(guī)定、影響基金會(huì)形象、泄露基金會(huì)機(jī)密的信息。網(wǎng)站管理員一經(jīng)

發(fā)現(xiàn)有上述內(nèi)容的信息，必須立即予以刪除，并追究當(dāng)事者的行政或法律責(zé)任。

三、信息保密制度

網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國(guó)國(guó)俁守國(guó)家秘密法》、《中華人民共和國(guó)

國(guó)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國(guó)際安全保護(hù)管理辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)

國(guó)際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關(guān)國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定。

口令管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)設(shè)置后臺(tái)管理及上傳的'登錄口令?？诹畹奈粩?shù)不應(yīng)少于8位，且

不應(yīng)與管理者個(gè)人信息、單位信息、設(shè)備（系統(tǒng)）信息等相關(guān)聯(lián)。每三個(gè)月須更換一次網(wǎng)站登錄口

令，嚴(yán)禁將各個(gè)人登錄帳號(hào)和密碼泄露給他人使用。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)保密法律、法規(guī)，嚴(yán)禁

涉密信息上網(wǎng)。

四、網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

（一）安全測(cè)評(píng)制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)由信息化管理辦公室按照《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全測(cè)評(píng)通用

技術(shù)規(guī)范》的要求，對(duì)系統(tǒng)安全性進(jìn)行測(cè)評(píng)。

（二）服務(wù)器和網(wǎng)站定期檢測(cè)制度。網(wǎng)站應(yīng)及時(shí)對(duì)網(wǎng)站管理及服務(wù)器系統(tǒng)漏洞進(jìn)行定期檢測(cè)，

并根據(jù)檢測(cè)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。要及時(shí)對(duì)操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)等系統(tǒng)軟件進(jìn)行補(bǔ)丁包升級(jí)或者版

本升級(jí)，以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點(diǎn)非法入侵。

（三）客戶端或錄入電胭皮全防范制度。網(wǎng)站負(fù)責(zé)人、技術(shù)開(kāi)發(fā)人員和信息采編人員所用電腦

必須加強(qiáng)病毒、黑客安全防范措施必須有相應(yīng)的安全軟件實(shí)施保護(hù)確保電腦內(nèi)的資料和帳號(hào)、

密碼的安全、可靠。

（四）應(yīng)急響應(yīng)制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)充分估計(jì)各種突發(fā)事件的可能性，做好應(yīng)急響應(yīng)方案。同時(shí),

要與崗位責(zé)任制度相結(jié)合，保證應(yīng)急響應(yīng)方案的及時(shí)實(shí)施，將損失降到最低程度。

（五）安全事件報(bào)告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后，除在第一時(shí)間組織人員進(jìn)行解

■卜，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向會(huì)信息處報(bào)告，由其給予及時(shí)的指導(dǎo)^必要的技術(shù)支持，并視安全突發(fā)事件的

嚴(yán)重程度，及時(shí)協(xié)調(diào)公安、電信通等部門(mén)進(jìn)行處理。

（六）人員管理制度。網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)制定詳細(xì)的工作人員管理制度，明確工作人員的職責(zé)和權(quán)限。

要通過(guò)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)I,提高人員素質(zhì)，重點(diǎn)加強(qiáng)負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作和維護(hù)工作的人員的培訓(xùn)考核

工作，實(shí)行考核上崗制度。同時(shí)，規(guī)范人員調(diào)離制度，做好保密義務(wù)承諾、資料退還、系統(tǒng)口令

更換等必要的安全保密工作。

五、網(wǎng)站更新與維護(hù)

網(wǎng)站管理員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)對(duì)基金會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行管理、名蜥與更新保證信息及時(shí)性、通達(dá)性、

有效性。有關(guān)設(shè)備要定期巡檢，保證網(wǎng)站每天24小時(shí)正常開(kāi)通運(yùn)轉(zhuǎn),以方便公眾訪問(wèn)。

定期備份。網(wǎng)站管理員應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應(yīng)用系統(tǒng)作定期備份，以便應(yīng)急

恢復(fù)。特別重要的部門(mén)還應(yīng)當(dāng)對(duì)重要文件和數(shù)據(jù)進(jìn)行異地備份。

基金會(huì)管理制度2

為確?；饡?huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，加強(qiáng)項(xiàng)目及協(xié)議管理，特制定本制度。

本制度中所稱協(xié)議是指基金會(huì)為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開(kāi)展的所有項(xiàng)

目并與境內(nèi)外政府、事業(yè)單位、社團(tuán)、公司及個(gè)人訂立的含有權(quán)利義務(wù)關(guān)系內(nèi)容的各類協(xié)議文件

及其附件，及有關(guān)的補(bǔ)充協(xié)議、意向書(shū)、備忘錄等協(xié)議性法律文件。

一、項(xiàng)目管理要求

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)前必須進(jìn)行可行性分析，并提出可行性報(bào)告（附表1）；

（二）項(xiàng)目可行I生報(bào)告經(jīng)基金會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，一般項(xiàng)目報(bào)理事會(huì)研究批準(zhǔn)，重大項(xiàng)目經(jīng)理

事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可立項(xiàng)；

（三）實(shí)行項(xiàng)目全過(guò)程管理。項(xiàng)目執(zhí)行中期必須進(jìn)行中期項(xiàng)目評(píng)估，并提出評(píng)估意見(jiàn)（附表2）;

（四）項(xiàng)目完成，必須進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收，對(duì)未達(dá)標(biāo)項(xiàng)目限期進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格（附表3）。

（五）對(duì)不配合進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估的，我基金會(huì)有權(quán)依法進(jìn)行處罰.

二、協(xié)議的審查與責(zé)任

（一）對(duì)外簽訂協(xié)議，應(yīng)貫徹"先審后簽”的原則，必要時(shí)須征求專業(yè)法律人士意見(jiàn)；

（二）協(xié)議一般以書(shū)面形式報(bào)審，并附相關(guān)材料，如：批復(fù)、函電、可行性報(bào)告、資信調(diào)研、

以及必要的情況說(shuō)明等。

三、協(xié)議的簽訂

（一）基金會(huì)簽訂的所有協(xié)議，必須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批后，才能對(duì)外正式簽署；

（二）協(xié)議文本的尾頁(yè)上應(yīng)由法人代表或法人代表授權(quán)人簽名、加蓋基金會(huì)公章，并加蓋騎舞

章。

四、協(xié)議的履行

（一計(jì)辦議簽訂后，協(xié)議雙方應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議約定履行義務(wù)；

（二）要加強(qiáng)協(xié)議履行全過(guò)程的跟蹤管理，防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過(guò)程中，如果由于職能部

門(mén)和經(jīng)辦人的.過(guò)錯(cuò)造成基金會(huì)單方面違約、從而釀成糾紛的，應(yīng)由職能部門(mén)和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，造

成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)予賠償。

五、協(xié)議糾紛的處理

（一）在協(xié)議履行過(guò)程中若出現(xiàn)糾紛，應(yīng)及時(shí)通報(bào)法律顧問(wèn)（律師）并做好處理糾紛的有關(guān)準(zhǔn)備。

（二）出現(xiàn)糾紛應(yīng)首先通過(guò)雙方協(xié)商或調(diào)解解決，協(xié)商達(dá)不成一致的可以訴諸法律；

（三）通過(guò)司法途徑解決糾紛的案件，應(yīng)經(jīng)基金會(huì)法定代表人批準(zhǔn)授權(quán)，由律師代理基金會(huì)處

理；

（四）處理協(xié)議糾紛案件中的責(zé)任

發(fā)生協(xié)議糾紛以后，項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不得擅自處理，積極配合調(diào)查取證，協(xié)助律

師處理。律師接到糾紛情況報(bào)告后應(yīng)及時(shí)立案，并根據(jù)有關(guān)材料出具法律意見(jiàn)書(shū)，報(bào)基金會(huì)相關(guān)

領(lǐng)導(dǎo)按法律程序處理.

六、協(xié)議的檔案管理

（一）凡基金會(huì)對(duì)外簽訂的協(xié)議，除協(xié)議必備的條款外，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議后附有各方當(dāng)事人的地址、

聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內(nèi)容；

（二計(jì)辦議簽訂后，協(xié)議正本及所有洽談資料原件應(yīng)整理成卷，一并交辦公室統(tǒng)一保管;

（三計(jì)辦議履行時(shí)，應(yīng)建立協(xié)議大事記，記錄協(xié)議履行中的重要情況，妥善保存往來(lái)函電。

七、本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

附：1.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)

2.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目可行性評(píng)估報(bào)告

3.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目中期報(bào)告書(shū)

4.中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)報(bào)告書(shū)

基金會(huì)管理制度3

第一條為完善基金會(huì)的制度建設(shè)，規(guī)范用章行為，提高工作效率，保證印章使用的嚴(yán)肅性,

維護(hù)基金會(huì)的公益形象，依據(jù)《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《中匡友好和平發(fā)展基金會(huì)章程》以及相關(guān)

規(guī)定，特制定本辦法。

第二條基金會(huì)公章，財(cái)務(wù)專用章、法人代表章，統(tǒng)一報(bào)批（報(bào)備）經(jīng)批準(zhǔn)后刻制。印章刻就后，

由基金會(huì)發(fā)文啟用,用髓主管部門(mén)備案。必要時(shí)，由基僉會(huì)對(duì)外發(fā)布相關(guān)公告。

第三條所有印章由專人妥善保管，實(shí)行印章使用登記簽批制度?；饡?huì)會(huì)章由辦公室保管及

用印;財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章分別由會(huì)計(jì)和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖，假日

加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況，確需攜帶的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)。

第四條公文用印，憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件或用印批條，由印章保管

人按規(guī)定用印。

第五條基金會(huì)會(huì)章的接用，由理事長(zhǎng)或由理事長(zhǎng)根據(jù)工作需要授權(quán)秘書(shū)長(zhǎng)批簽，若理事長(zhǎng)

和秘書(shū)長(zhǎng)因公外出時(shí)，由指定負(fù)責(zé)人批簽。財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章用于領(lǐng)導(dǎo)明確批示后的

財(cái)務(wù)活動(dòng)。

第六條凡以基金會(huì)名義對(duì)上、對(duì)外行文、發(fā)函，或者簽署具有法律責(zé)任的合同、協(xié)議，必須

加蓋基金會(huì)印章。嚴(yán)禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。

第七條需要制作印模批量用印時(shí)，除履行規(guī)定的手續(xù)外，印章管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)印模制作監(jiān)督

及用后及時(shí)收回、按規(guī)定進(jìn)行銷毀。

第八條未經(jīng)相應(yīng)批準(zhǔn)程序使用印章或偽制印章，要追究當(dāng)事人的相應(yīng)責(zé)任;造成嚴(yán)重后果的，

要提請(qǐng)有關(guān)機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

第九條本辦法由中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)負(fù)責(zé)解釋

第十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

基金會(huì)管理制度4

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)余彭年慈善基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金會(huì)）財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)

會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)及基金會(huì)章程,制定

本方法。

第二條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管理和運(yùn)用，對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合

管理。具體包括：管理各項(xiàng)收入，降低成本費(fèi)用，合理安排和使用各項(xiàng)資金；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提

高資金使用效益；建立健全財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)程,力口強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查；維護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)完好，充

分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資效益；開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，參與機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)決策，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，促進(jìn)機(jī)構(gòu)建設(shè)和

事業(yè)發(fā)展。

第三條財(cái)務(wù)管理是機(jī)溝管理的重要組成部分，基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工

作.

第四條基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。在秘書(shū)處的領(lǐng)導(dǎo)下，一切財(cái)務(wù)

收支活動(dòng)歸口財(cái)務(wù)管理部門(mén)統(tǒng)一管理。

第二章財(cái)務(wù)管理體制

第五條基金會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。理事會(huì)定期審議機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告，并決定財(cái)務(wù)工作

中的重大問(wèn)題。在理事會(huì)休會(huì)期間，由理事長(zhǎng)授權(quán)秘書(shū)長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常工作。

第六條基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和國(guó)家有關(guān)管理部門(mén)的監(jiān)督；每年接受取得民

政部社會(huì)團(tuán)體審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第七條基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及秘書(shū)長(zhǎng)之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

第三章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及人員

第八條設(shè)立財(cái)務(wù)管理磯構(gòu)或配備專職會(huì)計(jì)人員，并建立財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制。聘任具備會(huì)計(jì)人

員任職資格的人員從事財(cái)務(wù)工作。

第九條建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，明確職責(zé)劃分。

（-）基金會(huì)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，具體確定內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備合格

會(huì)計(jì)人員；組織擬定基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查等。

（二）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)財(cái)務(wù)政策；審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；協(xié)調(diào)

各種財(cái)務(wù)關(guān)系以及各相關(guān)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系；組織制定財(cái)務(wù)預(yù)算、編制財(cái)務(wù)決算并負(fù)責(zé)組織

實(shí)施；定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,研究執(zhí)行中存在的問(wèn)題；負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)核算,審核財(cái)務(wù)決

算等。

（三）財(cái)務(wù)專職人員：具體履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析考核

和決算工作；建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

第四章預(yù)算管理

第十條基金會(huì)根據(jù)機(jī)溝發(fā)展戰(zhàn)略，按照年度工作計(jì)戈味口任務(wù)，木著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工

作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調(diào)的原則，堅(jiān)持勤儉辦事的方針，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

第十一條各管理部門(mén)艱據(jù)年度工作計(jì)劃，編制各項(xiàng)目的"收入"、"業(yè)務(wù)活動(dòng)成本"、"管

理費(fèi)用”等預(yù)算初稿，經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)審核后，形成年度財(cái)務(wù)總預(yù)算。財(cái)務(wù)總預(yù)算經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后

執(zhí)行。

第十二條各管理部門(mén)在編制年度預(yù)算時(shí)，收入預(yù)算參考上年預(yù)算執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃

合理預(yù)測(cè)制定，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和工作計(jì)劃本著量入為出、厲行節(jié)約的原

則，按機(jī)構(gòu)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或工作量測(cè)算編制。

第十三條各管理部門(mén)須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，除因工作計(jì)劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整，或者人

員發(fā)生較大變化需要通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)新的預(yù)算外，一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末，

財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)或理事會(huì)。預(yù)

算執(zhí)行情況納入各管理部門(mén)的業(yè)績(jī)考核。

第五章收入管理

第十四條基金會(huì)的收入來(lái)源主要包括：

（一）余彭年先生J空股的國(guó)內(nèi)企業(yè)的捐贈(zèng)；

（二）余彭年先生個(gè)人的捐贈(zèng)；

（三）本會(huì)基金所實(shí)現(xiàn)的合法收益；

第十五條分類核算捐贈(zèng)收入與捐贈(zèng)以外其他收入。

第十六條根據(jù)各項(xiàng)收入性質(zhì)嚴(yán)格劃分限定性收入和非限定性收入，各項(xiàng)收入均納入年度總

預(yù)算統(tǒng)籌計(jì)劃。

第十七條全部收入，必須納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。

第十八條根據(jù)捐贈(zèng)者意愿，設(shè)立的專項(xiàng)基金，分別記賬，統(tǒng)一管理。

第六章支出管理

第十九條各項(xiàng)支出的安排必須有利于公益事業(yè)發(fā)展必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，

嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

第二十條按照理事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行資助支出和費(fèi)用支出，

并嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議安排資助計(jì)劃；建立健全各項(xiàng)支出管理和審批制度。

第七章成本（費(fèi)用）管理

第二十一條成本核算的基本任務(wù)是反映項(xiàng)目管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi)，并結(jié)合預(yù)

測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財(cái)力，降低成本（費(fèi)用），改善項(xiàng)目

管理，為公益事業(yè)發(fā)展建立良好的基礎(chǔ)。

第二十二條成本（費(fèi)用）一般包括項(xiàng)目資助成本、項(xiàng)目服務(wù)成本、管理費(fèi)用。機(jī)構(gòu)根據(jù)《民

間非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法，建立和健全項(xiàng)目成本（費(fèi)用）核算制度。

第二十三條有關(guān)成本（費(fèi)用）核算的原始記錄、憑證、賬、費(fèi)用匯總和分配表等資料，內(nèi)

容必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映項(xiàng)目在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

第二十四條因項(xiàng)目策劃、信息溝通、捐贈(zèng)服務(wù)及捐款籌集等，需向捐贈(zèng)人提供項(xiàng)目或活動(dòng)

成本估算，由財(cái)務(wù)部門(mén)與相關(guān)項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)。在提交成本估算前，應(yīng)經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)。項(xiàng)目成

本（費(fèi)用）估算，按照成本核算的原則和方法進(jìn)行，必須提供可靠的人力、物資、費(fèi)用支出的估

算依據(jù)。

第八章票據(jù)管理

第二十五條現(xiàn)金支票只限于領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)酬金、助困資金等使用，

其他事項(xiàng)一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票。

第二十六條各部門(mén)需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票，必需事前填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，寫(xiě)明用途及單位，經(jīng)批準(zhǔn)

后向出納領(lǐng)用，一般限于3天內(nèi)將支票存根聯(lián)向出納注銷。

第二十七條如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)力窟印鑒的作廢支票歸還給出納，然后

進(jìn)行調(diào)換。

第二十八條財(cái)務(wù)部門(mén)購(gòu)置公益性單位接受捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號(hào)登記。收據(jù)存根按

會(huì)計(jì)檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。

第九章資產(chǎn)管理

第二十九條基金會(huì)資產(chǎn)分類：

（-）固定資產(chǎn)。

（二）流動(dòng)資產(chǎn)。

第三十條固定資產(chǎn)：

（一）固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單價(jià)在20xx元以上的房屋、設(shè)備、工具、器具等

自用資產(chǎn)。

（二）固定資產(chǎn)的日常管理：建立固定資產(chǎn)的保管、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、

清理盤(pán)點(diǎn)等內(nèi)部管理制度。

（三）應(yīng)根據(jù)自用固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定資產(chǎn)的使用壽命和殘值，按規(guī)定計(jì)

提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法。

（四）財(cái)產(chǎn)和物資是資金的實(shí)物狀態(tài)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品（捐贈(zèng)物品根據(jù)其價(jià)值和

用途分別建立相應(yīng)的實(shí)物臺(tái)賬）。財(cái)產(chǎn)和物資管理，要建立驗(yàn)收、發(fā)放、保管和檢查制度，要指

定專人保管并建立賬目和檔案，做到賬賬相符，賬物相符。

第三十一條流動(dòng)資產(chǎn)：

（一）流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理辦法、內(nèi)部控制制度。確保為理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位互相分

離、制約和監(jiān)督。

（三）對(duì)資金的使用情況，要進(jìn)行定期和不定期檢查，進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)的對(duì)賬和清理.

第十章財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督

第三十二條財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)監(jiān)督是認(rèn)識(shí)、掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)律，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使

用效益，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。

第三十三條財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況，資金運(yùn)用情況，成本（費(fèi)用）情況，

財(cái)產(chǎn)物資的使用、管理情況等。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目管理和服務(wù)特點(diǎn)，建立科學(xué)、合理的財(cái)

務(wù)分析指標(biāo)。通過(guò)分析，反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效果，并將分析結(jié)果及時(shí)反映給秘書(shū)處和理

事會(huì)，為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。

第三十四條財(cái)務(wù)管理部門(mén)要通過(guò)收支審核、財(cái)務(wù)分析等，對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)用、財(cái)產(chǎn)物

資管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要及時(shí)予以制止、

糾正，性質(zhì)比較嚴(yán)重的，要向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)報(bào)告，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第十一章財(cái)務(wù)決算

第三十五條年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間公益項(xiàng)目的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等

基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

第三十六條嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)

質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)賬簿為基本依據(jù)，認(rèn)真組織機(jī)構(gòu)財(cái)

務(wù)決算編制和報(bào)表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實(shí)一致。

第三十七條嚴(yán)格按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》確定編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并接受獨(dú)立會(huì)計(jì)

師事務(wù)所的審計(jì)。

第三十八條機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)夕極露須經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)。

第十二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

第三十九條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、管理者和理事會(huì)等機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方了解機(jī)構(gòu)資源狀況、

負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源.財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要

環(huán)節(jié)，其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第四十條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)構(gòu)成。按照《民間非

營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表，同時(shí)包

括會(huì)計(jì)報(bào)表附注，說(shuō)明機(jī)構(gòu)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未在

會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

第四十一條建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；按照基

金會(huì)章程的規(guī)定每年在機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第四十二條以單一項(xiàng)目或捐贈(zèng)人為報(bào)告主體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制

度核算并編制，報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)審閱批準(zhǔn)后，方可對(duì)夕隈供或披露。重大財(cái)務(wù)信息的披露必須納入財(cái)務(wù)

會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容,由財(cái)務(wù)管理部門(mén)按規(guī)定報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后對(duì)外披露。

第十三章會(huì)計(jì)檔案管理

第四十三條會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包

括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其它會(huì)計(jì)資料。

第四十四條基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行，實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)檔案由

財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸檔。

第四十五條基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借,遇有特殊情況，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以提

供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

第四十六條銷毀會(huì)計(jì)喈案須按規(guī)定程序?qū)徟?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其它

未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，單獨(dú)抽出另行立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

第十四章附則

第四十七條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行，由秘書(shū)長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。

第四十八條本制度的修訂由秘書(shū)處提出修改意見(jiàn)，報(bào)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行.

基金會(huì)管理制度5

第一章總則

第一條本基金會(huì)的基金由08(4)班同學(xué)本著自愿、有爰、互助、進(jìn)步的原則共同出資設(shè)立。

第二條本基金會(huì)的基金是08(4)班自行組織的各類活動(dòng)而產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)，每學(xué)期結(jié)束后剩余

部分則捐贈(zèng)于其他慈善機(jī)構(gòu)。

第三條本基金會(huì)的基金使用金額數(shù)目，由"基金組織管理負(fù)責(zé)人”等有關(guān)負(fù)責(zé)人確定。

第二章基金來(lái)源

第四條由08(4)班全體同學(xué)捐出。每位同學(xué)每星期捐貳元，由宿舍長(zhǎng)收齊并交于基金財(cái)務(wù)

負(fù)責(zé)人。

第五條08(4)班老師和全體同學(xué)也可自愿再捐贈(zèng)，不限定金額。

第三章基金機(jī)構(gòu)組織和相關(guān)職責(zé)

第六條基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人是08(4)班安全委。負(fù)責(zé)保管、收發(fā)基金，并

做好相應(yīng)的臺(tái)帳工作。

基金組織管理負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人是08(4)班組織委。負(fù)責(zé)組織開(kāi)展捐贈(zèng)活動(dòng)，協(xié)

調(diào)各負(fù)責(zé)人活動(dòng)。

基金監(jiān)督審負(fù)責(zé)人及職責(zé)：主要負(fù)責(zé)人為08(4)班班主任，班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表。

負(fù)責(zé)監(jiān)督一切關(guān)于本會(huì)基金的使用工作，以保證捐贈(zèng)額始終處于陽(yáng)光程序的操作中。

第四章基金管理和監(jiān)督

第七條愛(ài)心基金會(huì)的基金要做到?？顚Ｓ?，任何負(fù)責(zé)人和其他同學(xué)不得截留和挪用。

第八條08(4)班對(duì)此基金的管理負(fù)總責(zé)，08(4)班全體成員對(duì)基金會(huì)可使用監(jiān)督權(quán)。

第九條08(4)各宿舍長(zhǎng)按時(shí)接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財(cái)務(wù)人員。

第十條本基金的使用應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，并嚴(yán)格執(zhí)行公式制度，接受全班同學(xué)

的監(jiān)督。

第十一條全體捐款人均可向“基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人"查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用，管理情況并提出意見(jiàn)和

建議，對(duì)于查詢或疑義，基金財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)。

第十二條班主任、班委會(huì)和精神文明小隊(duì)代表作為“基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人"，對(duì)于本基金管理

使用的.執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，實(shí)施全程監(jiān)督，

第五章基金申請(qǐng)和審核

第十三條申請(qǐng)：由活動(dòng)組織人根據(jù)活動(dòng)本身情況認(rèn)真詳細(xì)地寫(xiě)申請(qǐng)書(shū),申請(qǐng)時(shí)間為每周一、

五。

審核：1.基金申請(qǐng)人將申請(qǐng)書(shū)交于基金組織管理負(fù)責(zé)人，由負(fù)責(zé)人登記。

2.基金組織管理負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)人組織的活動(dòng)做相應(yīng)的了解，并予以審核批準(zhǔn)。

3.由基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的精神文明小隊(duì)代表進(jìn)行二審，并提出書(shū)面意見(jiàn)。

4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負(fù)責(zé)人中的其他成員審批。

第六章公示

第十四條每學(xué)期放假前一周將給予愛(ài)心基金會(huì)的基金公示，公示時(shí)間為三天。

本管理辦法由基金組織管理負(fù)責(zé)人，基金監(jiān)督審批負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)最終解釋權(quán)。

基金會(huì)管理制度6

為了加強(qiáng)興永一中教育發(fā)展基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)〈中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《基金會(huì)

管理?xiàng)l例》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，按照《興永一中教育發(fā)展基金會(huì)章程》的

規(guī)定，特制定本制度。

第一章總則

第一條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是通過(guò)資金的管嚼口運(yùn)用，對(duì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合

管理.具體包括：管理各項(xiàng)收入，降彳氐成本費(fèi)用，合理安排和使用各項(xiàng)資金；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提

高資金使用效益；加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查；維護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)完好，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資效益；開(kāi)展財(cái)務(wù)

分析，參與基金會(huì)經(jīng)濟(jì)決策，規(guī)范財(cái)務(wù)信息披露，促進(jìn)公益事業(yè)發(fā)展。

第二條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、

成本管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露等。

第三條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)具體制度與本制度共同組成興永一中教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管

理的規(guī)范體系。

第四條財(cái)務(wù)管理是機(jī)溝管理的重要組成部分，興永一中教育發(fā)展基金會(huì)根據(jù)章程規(guī)定，切

實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。

第五條基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則。所有基金會(huì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)均在

興永一中教育發(fā)展基金會(huì)理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按興永一中教育發(fā)展基金會(huì)章程，由理事會(huì)授權(quán)理事

長(zhǎng)審批并實(shí)施。

第二章財(cái)務(wù)管理體制

第六條基金會(huì)的最高雙力機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。理事會(huì)定期審議機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)告，并決定財(cái)務(wù)工作

中的重大問(wèn)題，財(cái)務(wù)日常管理工作由秘書(shū)處和理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

第七條基金會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)和出納由理事會(huì)任免，兼任基金會(huì)秘書(shū)

處干事。會(huì)計(jì)人員必須按照《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人

員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。

第八條基金會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)依法接受社會(huì)公眾和國(guó)家有關(guān)管理部門(mén)的監(jiān)督。

第九條基金會(huì)理事會(huì)換屆和更換法定代表人及理事長(zhǎng)之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

第三章預(yù)算管理

第十條基金會(huì)預(yù)算管理的內(nèi)容：基金會(huì)預(yù)算是根據(jù)基金會(huì)業(yè)務(wù)開(kāi)展和基金會(huì)工作任務(wù)編制

的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩個(gè)部分.

第十一條基金會(huì)預(yù)算的‘編制原則：堅(jiān)持量入為出，收入支出協(xié)調(diào)，注重實(shí)效，積極穩(wěn)妥的

原則。

1.收入預(yù)算堅(jiān)持積極隱妥的原則；

2.支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保障工作重點(diǎn)，注重實(shí)效，勤儉節(jié)約，規(guī)范有序的原則。

第十二條基金會(huì)預(yù)算編制的程序：基金會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)基金會(huì)年度預(yù)算的編制工作，根據(jù)本

基金會(huì)的年度工作計(jì)劃和任務(wù)，編制基金會(huì)年度預(yù)算的草案，報(bào)基金會(huì)理事會(huì)和理事長(zhǎng)審批，預(yù)

算一經(jīng)審定通過(guò)，便嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算的調(diào)整變動(dòng)必須經(jīng)過(guò)理事會(huì)和理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可實(shí)施。

第十三條基金會(huì)預(yù)算的執(zhí)行?；饡?huì)秘書(shū)處須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，除因工作計(jì)劃、工作內(nèi)

容有較大調(diào)整，或者人員發(fā)生較大變化，需要通過(guò)預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)新的預(yù)算外，一般不予以調(diào)

整。在年內(nèi)季末和年末，秘書(shū)處應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)理

事長(zhǎng)或理事會(huì)。預(yù)算執(zhí)行情況納入秘書(shū)處的業(yè)績(jī)考核。

第四章收入管理

第十四條基金會(huì)收入是指原始基金的投資收益、各種社會(huì)捐贈(zèng)、其他收入等。

1.投資收益是指基金會(huì)因?qū)ν馔顿Y取得的投資凈損益；

2分耳贈(zèng)收入是指基金會(huì)接受其他單位或個(gè)人捐贈(zèng)所取得的收入；

3.其他收入是指除上述收入以外的其他合法收入。

第十五條基金會(huì)的各二頁(yè)收入歸口由秘書(shū)處統(tǒng)一管理不瞰算，并按規(guī)定出具捐贈(zèng)收據(jù)，所取

得的各項(xiàng)收入納入預(yù)算管理。

第十六條基金會(huì)的票據(jù)管理。秘書(shū)處按照規(guī)定指定專人領(lǐng)購(gòu)、登記、保管、使用合法的票

據(jù)。建立完善的購(gòu)、銷、存的票據(jù)管理制度。

第五章支出管理

第十七條各項(xiàng)資助獎(jiǎng)勵(lì)支出的安排必須貫徹厲行節(jié)締口量力而行的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)

政、財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、基金會(huì)預(yù)先制定的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃和資助標(biāo)準(zhǔn)。資助獎(jiǎng)勵(lì)支出包括資助困難

學(xué)生、資助特困教師、獎(jiǎng)勵(lì)品學(xué)兼優(yōu)學(xué)生、獎(jiǎng)勵(lì)做出突出貢獻(xiàn)的教師等。

第六章成本（費(fèi)用）管理

第十八條成本核算的基本任務(wù)是反映基金會(huì)管理、執(zhí)行和服務(wù)過(guò)程的各項(xiàng)耗費(fèi)，并結(jié)合預(yù)

測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財(cái)力，降低成本（費(fèi)用），改善基金

會(huì)管理，為更好服務(wù)興永一中教育事業(yè)打好基礎(chǔ)。

第十九條成本（費(fèi)用）一般包括基金會(huì)辦公經(jīng)費(fèi)、工作人員經(jīng)費(fèi)。機(jī)構(gòu)根據(jù)《民間非營(yíng)利

會(huì)計(jì)制度》制定相應(yīng)的成本費(fèi)用核算辦法，建立和健全基僉會(huì)成本（費(fèi)用）核算制度。

第二十條有關(guān)成本（費(fèi)用）核算的原始記錄、憑證、賬、費(fèi)用匯總和分配表等資料，內(nèi)容

必須完整、真實(shí)，記載和編制必須及時(shí)，必須如實(shí)反映基金會(huì)在管理和服務(wù)過(guò)程中的各種耗費(fèi)。

第七章財(cái)務(wù)分析

第二十一條財(cái)務(wù)分析是基金會(huì)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要有基金會(huì)事

業(yè)發(fā)展、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、收入來(lái)源分布、資金使用等方面的情況，以及在管理中的經(jīng)驗(yàn)、

問(wèn)題、解決問(wèn)題的建議和方;去等。秘書(shū)處須按照理事會(huì)的規(guī)定和要求，結(jié)合基金會(huì)財(cái)務(wù)管理工作

的需要，在財(cái)務(wù)報(bào)表的基^上寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與財(cái)務(wù)公開(kāi)

第二十二條財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證,

基金會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督?；饡?huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督由秘書(shū)處和監(jiān)事負(fù)責(zé)實(shí)

施，基金會(huì)的所有收入及支出都必須接受財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括是否建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

和財(cái)務(wù)人員離任審計(jì)制度，以及監(jiān)事或注冊(cè)會(huì)計(jì)師每季度或每半年財(cái)務(wù)審計(jì)制度。每年的收入、

支出情況經(jīng)理事會(huì)同意后以適當(dāng)形式向興永一中教師及一定范圍的校友通報(bào)、公開(kāi)，接受監(jiān)督。

第九章財(cái)務(wù)決算

第二十三條年度財(cái)務(wù)決算是年度會(huì)計(jì)期間基金會(huì)的收入及成本、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)效益等基

本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運(yùn)營(yíng)狀況的重要手段。

第二十四條嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)和資產(chǎn)

質(zhì)量核實(shí)的基礎(chǔ)上，以年度內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)賬簿為基本依據(jù)，認(rèn)真組織機(jī)構(gòu)財(cái)

務(wù)決算編制和報(bào)表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實(shí)一致。

第二十五條基金會(huì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露須經(jīng)理事與比準(zhǔn)。

第十章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露

第二十六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是捐贈(zèng)人、秘書(shū)處和理事會(huì)等機(jī)構(gòu)利益相關(guān)方了解機(jī)構(gòu)資源狀況、

負(fù)債水平、資金使用情況及現(xiàn)金流量等信息的重要來(lái)源。財(cái)務(wù)信息披露是建立社會(huì)公信力的重要

環(huán)節(jié)，其主要形式是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第二十七條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)表告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)構(gòu)成。按照《民間

非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表，同時(shí)

包括會(huì)計(jì)報(bào)表附注，說(shuō)明機(jī)構(gòu)采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要項(xiàng)目的具體說(shuō)明和未

在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映的重要信息的說(shuō)明等。

第二十八條建立定期財(cái)務(wù)信息披露制度，提供真實(shí)、及時(shí)、公允的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；按照基

金會(huì)章程的規(guī)定每年在機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及相關(guān)媒體上公布審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第十一章會(huì)計(jì)檔案管理

第二十九條會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案包

括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其它會(huì)計(jì)資料。

第三十條基金會(huì)會(huì)計(jì)造案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行，實(shí)行專人管理。會(huì)計(jì)檔案由秘

書(shū)處負(fù)責(zé)整理歸檔。

第三十一條基金會(huì)會(huì)計(jì)檔案不得外借，遇有特殊情況，須經(jīng)秘書(shū)處負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)

批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。

第三十二條銷毀會(huì)計(jì)當(dāng)案須按規(guī)定程序?qū)徟?。?duì)到期未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證及其它

未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，單獨(dú)抽出另行立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。

第十二章附則

第三十三條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行，由理事長(zhǎng)監(jiān)督實(shí)施。

第三十四條本制度由基金會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)解^泉

基金會(huì)管理制度7

一、湖南省龍山縣教育基金會(huì)用人制度

1、從事教育基金會(huì)工作人員必須熱愛(ài)教育事業(yè)，有為教育事業(yè)作奉獻(xiàn)的精神。

2、要廉潔，不謀私利，與錢(qián)打交道,必須一塵不染，潔身自好。

3、社會(huì)組織是為群眾報(bào)務(wù)的，公益性是教育基金會(huì)的本質(zhì)屬性。要按公益性要求，做好各

項(xiàng)工作。不搞個(gè)人恩怨，不為公益性以外的特殊人群謀利益。

4、在本會(huì)工作的人員要熱愛(ài)公益事業(yè)，具有教育方面的基本知識(shí)或?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)，對(duì)教師、學(xué)

生有感情。要遵守秘書(shū)處及局機(jī)關(guān)一切制度。

5、本會(huì)工作人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，人事變動(dòng)需經(jīng)主管局認(rèn)可。

二、湖南省龍山縣教育基金會(huì)公益項(xiàng)目管理制度

1、公益項(xiàng)目的立項(xiàng)，必須符合本會(huì)章程原則，必須經(jīng)過(guò)秘書(shū)處研究同意，經(jīng)過(guò)法人代表審

定、主管局認(rèn)可。

2、實(shí)施公益項(xiàng)目，秘書(shū)處必須有“登記表"，登記表包括的內(nèi)容必須認(rèn)真填寫(xiě)，數(shù)字真實(shí)，

材料翔實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假、冒名頂替者，除追回款項(xiàng)外，報(bào)有關(guān)部門(mén)追究該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)

任。

3、公益項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)彳亍平估，不合適宜、不合教育政策的應(yīng)該及時(shí)糾正；要繼續(xù)實(shí)施的，

盡量更完善、更能順民心民意。

4、公益項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，受益人的選擇必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查核

實(shí)、張榜公示，接受社會(huì)各界監(jiān)督。

5、實(shí)施公益項(xiàng)目財(cái)務(wù)手續(xù)必須完備,1000元以上的必須由理事長(zhǎng)審定簽字同意方可執(zhí)行,

一切公益開(kāi)支都必須賬目清楚、真實(shí)可查。

三、湖南省龍山縣教育基金會(huì)檔案資料管理制度

1、本會(huì)文件、資料由專人負(fù)責(zé)收集管理。

2、年內(nèi)產(chǎn)生的文件、資料、照片，年底收集完整，而后整理裝訂成本，長(zhǎng)期保存。

3、上級(jí)及其他來(lái)函文件，由秘書(shū)長(zhǎng)簽閱后，送理事長(zhǎng)閱示，按照理事長(zhǎng)簽批意見(jiàn)，交由相

關(guān)的秘書(shū)處人員辦理，辦結(jié)后存檔。

4、檔案資料分年度整理成冊(cè)，分年度進(jìn)柜保存。

四、湖南省龍山縣教育基金會(huì)印章保管使用制度

1、本會(huì)公章由專人負(fù)責(zé)保管、使用。

2、本會(huì)印章使用對(duì)外使用基金會(huì)印章，必須經(jīng)法人代表同意方可使用；秘書(shū)處印章必須經(jīng)

秘書(shū)長(zhǎng)認(rèn)可方能使用；財(cái)務(wù)專用章的使用必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意方可使用。

3、印章使用完畢，交由管理印章的同志收檢，交接手續(xù)必須完善。

4、遵守法律法規(guī)確定的印章保管使用原則。

5、更換印章，必須履行相應(yīng)的法律手續(xù)。

五、湖南省龍山縣基金會(huì)秘書(shū)處日常工作制度

1、湖南省龍山縣教育基金會(huì)秘書(shū)處是理事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)，必須堅(jiān)持日常工作，秘書(shū)處成員

應(yīng)天天上班，因事因病必須履行請(qǐng)假手續(xù)。

2、秘書(shū)處辦公地點(diǎn)設(shè)在縣教育局院內(nèi),應(yīng)遵守縣教育局機(jī)關(guān)的辦公制度.

3、上級(jí)文件、重要電話必須記錄在案，并送領(lǐng)導(dǎo)簽閱，按規(guī)定日期辦理完畢，下面來(lái)函及

一般信件應(yīng)登記在冊(cè)。

4、秘書(shū)處辦公室應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，堅(jiān)持天天打掃。

5、秘書(shū)處辦公室報(bào)刊雜志及辦公用品用完后必須歸還原位。

6、做好理事會(huì)及秘書(shū)處重要會(huì)議的記錄。

7、基金會(huì)的會(huì)議及重大活動(dòng)住宿安排工作應(yīng)作預(yù)算，無(wú)特殊情況，不得突破預(yù)算，并要求

及時(shí)結(jié)賬。

8、辦公用品的購(gòu)置及辦公用費(fèi)開(kāi)支均由專人負(fù)責(zé)，厲行節(jié)約。

六、湖南省龍山縣教育基金會(huì)慰問(wèn)費(fèi)使用范圍及原則

1、全年慰問(wèn)經(jīng)費(fèi)不準(zhǔn)突破年初預(yù)算。

2、享受慰問(wèn)的對(duì)象為本理事會(huì)人員包括顧問(wèn)、理事、監(jiān)事以及為基金會(huì)做了大量具體工作

的人員。

3、節(jié)日慰問(wèn)，每年“五一節(jié)"、"老人節(jié)”分別為本會(huì)離退休同志發(fā)放一次性慰問(wèn)金，春

節(jié)為理事、監(jiān)事、顧問(wèn)及有關(guān)工作人員發(fā)一次性慰問(wèn)金，但全年一次理事會(huì)議都沒(méi)有參加的理事

不予慰問(wèn)。

4、每次慰問(wèn)金額原則上控制在100-500元，但對(duì)做了大量工作的正副理事長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)以

及有特殊貢獻(xiàn)的理事可適當(dāng)放寬。

5、每次慰問(wèn)由秘書(shū)處提出具體方案，經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

七、湖南省龍山縣教育基金會(huì)秘書(shū)處經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度

1、秘書(shū)處是理事會(huì)閉會(huì)期間執(zhí)行理事會(huì)議決議的辦事機(jī)構(gòu),辦公經(jīng)費(fèi)及人員補(bǔ)貼開(kāi)支總額

不得超過(guò)當(dāng)年基金會(huì)總開(kāi)支的百分之十。

2、離退休老同志的‘通訊和交通補(bǔ)助費(fèi)，在教育基金會(huì)秘書(shū)處辦公費(fèi)中開(kāi)支，堅(jiān)持上班的每

月600元，未堅(jiān)持上班的適當(dāng)補(bǔ)助，按季度發(fā)放。

3、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批，1000元以下預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，由副理事長(zhǎng)兼秘書(shū)長(zhǎng)審批；1000元以上開(kāi)支，

由理事長(zhǎng)審批。每筆開(kāi)支，經(jīng)手人必須注明開(kāi)支的性質(zhì)。

4、與基金會(huì)的有關(guān)的來(lái)人、來(lái)客接待，堅(jiān)持熱情、勤儉節(jié)約的原則，開(kāi)餐作陪人數(shù)限1一2

人。

5、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，預(yù)算內(nèi)的應(yīng)控制在預(yù)算數(shù)額之內(nèi)，預(yù)算外開(kāi)支，需經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)方能開(kāi)支。

6、財(cái)務(wù)人員要遵守財(cái)會(huì)紀(jì)律，廉潔奉公，精打細(xì)算，把好財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān)。支票和印鑒分開(kāi)、

分人保管。

7、年終慰問(wèn)、節(jié)日慰、可等具體開(kāi)支項(xiàng)目，按基金會(huì)理事會(huì)已定的原則辦理。

8、開(kāi)餐、住宿及日常支出的發(fā)票,應(yīng)在三天內(nèi)審批、報(bào)銷。在賓館、飯店不簽單。

基金會(huì)管理制度8

第一章總則

第一條為規(guī)范xxx（以下簡(jiǎn)稱“本基金會(huì)"）財(cái)務(wù)核算,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息

的真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《基金會(huì)管理

條例》等法律法規(guī)及本基金會(huì)章程，制定本制度。

第二條本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)及其他收入受?chē)?guó)家法律保護(hù)，任何單位及個(gè)人不得侵占、私分和挪甩

第三條本基金會(huì)堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，努力降低管理成本，確保資金安全，提高

資金使用效果。

第四條本基金會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員必須熟知并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)定，認(rèn)真負(fù)

責(zé)，恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)本基金會(huì)資金運(yùn)作各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，審核原始憑證，編制記賬憑據(jù)，登

t己現(xiàn)金賬務(wù)，編制財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符、賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

第五條財(cái)會(huì)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度辦事，堅(jiān)決抵制違反法

規(guī)政策、弄虛作假及損害本基金會(huì)聲譽(yù)和利益的行為。對(duì)違反本基金會(huì)財(cái)會(huì)制度和與本基金會(huì)宗

旨不符的開(kāi)支，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒付。

第二章捐贈(zèng)款的管理

第六條基金會(huì)接受捐贈(zèng)的現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)，或以拍賣(mài)捐贈(zèng)物品等方式收到的管審批，再由秘書(shū)長(zhǎng)核

準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

第三章支票管理

第十六條借款領(lǐng)取支票必須遵循以下程序：

（-）借款人須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，逐項(xiàng)認(rèn)真填寫(xiě)。經(jīng)部門(mén)主管簽字，再由秘書(shū)長(zhǎng)審批簽字;

（二）財(cái)務(wù)人員核實(shí)支票領(lǐng)用單后，按照支票票面項(xiàng)目填寫(xiě)并簽發(fā)；

（三）領(lǐng)取支票者在支票領(lǐng)取薄上登記并簽字。

第十七條報(bào)賬領(lǐng)取支票必須遵循以下程序：

（-）報(bào)銷者將有效發(fā)票、單據(jù)等粘貼，由財(cái)務(wù)人員畝核，部門(mén)主管審批，秘書(shū)長(zhǎng)核準(zhǔn)后,

填寫(xiě)支票領(lǐng)取單。

（二）財(cái)務(wù)人員按照票面項(xiàng)目要求填寫(xiě)后簽發(fā)；

（三）報(bào)銷人員在支票領(lǐng)用登記薄上簽字。

第十八條經(jīng)辦人員在借領(lǐng)支票后，務(wù)必在10日內(nèi)報(bào)賬。每年12月20日前，已借領(lǐng)的支票

必須全部報(bào)賬，并停止簽發(fā)新領(lǐng)支票。

第四章會(huì)計(jì)職責(zé)

第十九條本基金會(huì)會(huì)計(jì)人員按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《民辦非營(yíng)利機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》

中所規(guī)定的'職責(zé)，同時(shí)根據(jù)本基金會(huì)實(shí)際，確定其職責(zé)和工作任務(wù)。

第二十條會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管"xxx財(cái)務(wù)專用章"，該印章的使用按照本基金會(huì)印章管理規(guī)定執(zhí)

行.

第二十一條會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核本基金會(huì)所有報(bào)銷原始單據(jù)，確認(rèn)其合法性和有效性，嚴(yán)把審查

關(guān)。

第二十二條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的整理、裝訂和保管，確保會(huì)計(jì)憑證的完整、安全。會(huì)計(jì)檔案

的保管期限和銷毀辦法，按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登載會(huì)計(jì)賬簿，制填會(huì)計(jì)報(bào)表，保存會(huì)計(jì)文件。

第二十四條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本基金會(huì)的報(bào)稅工作。

第二十五條本基金會(huì)的會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)

批準(zhǔn)。

第五章出納職責(zé)

第二十六條出納員必須按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)現(xiàn)金管理規(guī)

定》的規(guī)定要求，辦理本基金會(huì)各項(xiàng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第二十七條出納員負(fù)責(zé)管理理事長(zhǎng)印鑒章，審存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白收據(jù)、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)

賬支票，必須放置于保險(xiǎn)柜中妥善保管，并按照規(guī)定的程序辦理使用或支取手續(xù)。

第二十八條本基金會(huì)使用轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人在按照規(guī)定程序領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票后，可由領(lǐng)用人員

實(shí)施同城支付，其它支付及現(xiàn)金提取事項(xiàng)，必須由出納員親自辦理，不得由他人代辦。

第二十九條出納員必須做到“十個(gè)不準(zhǔn)"：

不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私自使用公款；不準(zhǔn)超限額庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)用白條抵庫(kù)存；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)

金；不準(zhǔn)借外單位賬戶套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)保存賬外公款；不準(zhǔn)租借或轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行賬戶；不準(zhǔn)

簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽出空頭發(fā)票或收據(jù)。

基金會(huì)管理制度9

總則

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條

例》、《中國(guó)人民銀行結(jié)算管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度，結(jié)合中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)

（以下簡(jiǎn)稱基金會(huì)）實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第一條基金會(huì)是對(duì)國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)資金進(jìn)行管理的民間非營(yíng)利性組織，是獨(dú)立的社會(huì)團(tuán)體法人單

第二條執(zhí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

第三條財(cái)務(wù)制度原則上執(zhí)行財(cái)政部制定的民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)科目按照民間非營(yíng)

利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置,按民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四條基金會(huì)建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算制度，在交通銀行分別開(kāi)立人民幣賬戶和美元賬戶，接受

中國(guó)人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。

第五條根據(jù)基金會(huì)管理和發(fā)展情況，今后陸續(xù)出臺(tái)的新的財(cái)務(wù)管理制度、辦法，屬于本財(cái)務(wù)

管理制度的延續(xù)。如遇國(guó)家政策調(diào)整，涉及到本管理制度內(nèi)容的,按新政策規(guī)定調(diào)整本制度。

第六條本財(cái)務(wù)管理制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第七條附財(cái)務(wù)管理制度。

（一）現(xiàn)金管理制度。

（二）銀行存款管理制度。

（三）票據(jù)使用管理辦法。

（四）支票管理制度。

（五）會(huì)計(jì)檔案管理制度。

（六）會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制及崗位責(zé)任制度。

（七）財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限制度。

（八）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度.

（九）關(guān)聯(lián)交易管理制度。

第一章現(xiàn)金管理制度

第八條出納員為本基金會(huì)現(xiàn)金管理人員，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例并負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金收、

付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、檢直與監(jiān)督。

第九條現(xiàn)金的使用范圍。

（一）支付給工作人員的個(gè)人工資、津貼、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)；

（二）支付給不能轉(zhuǎn)賬的部門(mén)、集體單位或個(gè)人用于購(gòu)買(mǎi)物資和勞動(dòng)報(bào)酬；

（三）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（五）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（六）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金，根據(jù)本基金會(huì)日常現(xiàn)金開(kāi)支情況，經(jīng)開(kāi)戶銀行核

定，確定本基金會(huì)庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為50000元。

根據(jù)核定庫(kù)存限額，出納員每日結(jié)存的現(xiàn)金不得超過(guò)核定的庫(kù)存限額，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日及

時(shí)送存銀行。

第十一條現(xiàn)金的收支管理

（一）現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員負(fù)責(zé)。出納員請(qǐng)假時(shí)，由基金會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)臨時(shí)指定專人

擔(dān)任出納工作。

（二）業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交由財(cái)務(wù)入賬，不得自行保管和挪用，更不得私

設(shè)“小金庫(kù)”.出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

（三）向銀行送存現(xiàn)金時(shí)必須注明款項(xiàng)來(lái)源，到銀行支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)在支票上注明款項(xiàng)的用途。

（四）取送大額款項(xiàng)時(shí)，必須安排專車(chē)，派人護(hù)送.

（五）出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證，并認(rèn)真審核是否合法，各項(xiàng)手續(xù)簽章是否齊全。

對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予

返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告基金會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)處理。對(duì)

符合要求的憑證，收付款后在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"、"現(xiàn)金付訖"戳記。

（六）現(xiàn)金報(bào)賬時(shí)，經(jīng)手人必須填寫(xiě)"支出憑證"，簽字并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核批，報(bào)基金會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)

審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（七）因公出差借支差旅費(fèi)時(shí)，必須填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核批后，報(bào)基金會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)審

批。大額借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)備現(xiàn)金，否則由出納員開(kāi)出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀

行領(lǐng)取。出差人員返回單位后五日內(nèi)必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

如遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬時(shí)，要向基金會(huì)說(shuō)明情況，必要時(shí)應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面情況送財(cái)務(wù)人員備

案。

（八）出納員必須模范遵守結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間

借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)

將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄。

（九）在核算工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查找原因并報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)，不得擅自處理。

第十二條現(xiàn)金的登記和保護(hù)。

（一）現(xiàn)金賬要及時(shí)登記，逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)。每日必須進(jìn)行核對(duì)，

保證賬款相符。

（二）每月結(jié)存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票,必須鉞進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜號(hào)碼必須亂號(hào)，保

險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

（三）對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，并接受銀行的監(jiān)督和管理。

第二章銀行存款管理制度

第十三條出納員應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度的要求，做好銀行存款的核

算、檢查和監(jiān)督工作。

第十四條使用范圍和方法。

（一）基金會(huì)除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開(kāi)支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算

戶內(nèi)。

（二）基金會(huì)發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許使用現(xiàn)金結(jié)算方式以外，其余事項(xiàng)必須通過(guò)銀行進(jìn)

行劃撥轉(zhuǎn)賬。

（三）基金會(huì)與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑

證、付款通知單等書(shū)面證明，經(jīng)審核無(wú)誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。

（四）出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日16時(shí)前送存銀行，以便及時(shí)入賬，并定期到開(kāi)戶

銀行索取"銀行存款余額對(duì)賬單"進(jìn)行核對(duì)。

（五）嚴(yán)格禁止以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓本基金會(huì)銀行存款賬戶。

第十五條銀行存款的登記與清理。

（一）出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。當(dāng)存款不足時(shí),

要及時(shí)向秘書(shū)長(zhǎng)匯報(bào)。賬面余額為150萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)告知秘書(shū)長(zhǎng)，當(dāng)余額為80萬(wàn)元時(shí)，不再向外

支付。

（二）根據(jù)記賬憑證，逐筆順序登記銀行存款日記賬，結(jié)出余額并做到日清月結(jié)，銀行存款日

記賬月末余額要與總賬余額核對(duì)相符。

（三）出納員要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家資金管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，及時(shí)登賬、

對(duì)賬，做到賬賬相符、賬款相符、隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)、掌握銀行存款的動(dòng)態(tài)和余額。

（四海月終了，"銀行存款日記賬"應(yīng)與"銀行存款對(duì)賬單"逐筆核對(duì)，并編制"銀行存款

余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì).如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查清原因，并報(bào)請(qǐng)秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)處理.

第三章票據(jù)使用管理辦法

第十六條本辦法所稱的票據(jù)，是指接受捐贈(zèng)或者接受服務(wù)時(shí)，開(kāi)具、收取的收款憑證。票據(jù)

的種類、聯(lián)次、內(nèi)容及使用范圍由國(guó)家財(cái)政部規(guī)定。

第十七條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依法辦理稅務(wù)登記證、票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證，在領(lǐng)取稅務(wù)登記證、票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證后，

向財(cái)政部主管財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。

第十八條開(kāi)具發(fā)票的種類及使用范圍

（一）接收的各類用于公益事業(yè)的社會(huì)捐贈(zèng)，收款方：中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)應(yīng)當(dāng)向付款方

開(kāi)具發(fā)票。

（二）中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)可以使用的發(fā)票種類為：

1.由中華人民共和國(guó)財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)；

2.由中華人民共和國(guó)財(cái)政部監(jiān)制的資金往來(lái)發(fā)票；

（三）各類發(fā)票的使用范圍

1.以下情況使用由財(cái)政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)：

（1）基金會(huì)接受捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)與捐贈(zèng)人明確權(quán)利義務(wù)，并根據(jù)捐贈(zèng)人的要求與其訂立書(shū)面捐贈(zèng)協(xié)

議。基金會(huì)接受捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)確保公益性。附加對(duì)捐贈(zèng)人構(gòu)成利溢回報(bào)條件的贈(zèng)與和不符合公益性目

的的贈(zèng)與，不應(yīng)確認(rèn)為公益捐贈(zèng)，不得開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。

（2）基金會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到捐贈(zèng)后據(jù)實(shí)開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)人不需要捐贈(zèng)票據(jù)的，或者匿名

捐贈(zèng)的，也應(yīng)當(dāng)開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)，由基金會(huì)留存?zhèn)洳椤；饡?huì)接受非現(xiàn)金捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際收到后

確認(rèn)收入并開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)未經(jīng)基金會(huì)驗(yàn)收確認(rèn)，由捐贈(zèng)人直接轉(zhuǎn)移給受助人或者其他

第三方的，不得作為基金會(huì)的捐贈(zèng)收入，不得開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。

2.以下情況使用資金往來(lái)發(fā)票。

內(nèi)部往來(lái).

第十九條發(fā)票的開(kāi)具和保管

（一）開(kāi)具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋基金會(huì)

財(cái)務(wù)專用章。

（二）開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)與付款單位和個(gè)人建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向財(cái)

政部門(mén)報(bào)告發(fā)票使用情況。

（三）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理發(fā)票及發(fā)票購(gòu)領(lǐng)證的領(lǐng)購(gòu)、年檢等工作。

（四）應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部贓存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記

簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)財(cái)政部查驗(yàn)后銷毀。

第四章支票管理制度

支票是基金會(huì)對(duì)外結(jié)箕的一種主要方式，是由基金會(huì)簽發(fā)通知銀行付款