【政策法規(guī)】銀監(jiān)會(huì)頒實(shí)施銀行業(yè)新資本協(xié)議首批監(jiān)管規(guī)章

/銀監(jiān)會(huì)頒實(shí)施銀行業(yè)新資本協(xié)議首批監(jiān)管規(guī)章我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得重大進(jìn)展銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》等5個(gè)監(jiān)管規(guī)章在監(jiān)管部門(mén)和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的共同努力下,經(jīng)過(guò)兩年多的論證、起草、征求意見(jiàn)和定量影響測(cè)算,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)日前發(fā)布了實(shí)施新資本協(xié)議第一批監(jiān)管規(guī)章,包括《商業(yè)銀行銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專(zhuān)業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。這5個(gè)監(jiān)管指引的發(fā)布標(biāo)志著我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得了突破性進(jìn)展,將有力推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型銀行實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作,為確保新資本協(xié)議如期實(shí)施奠定了基礎(chǔ)?！渡虡I(yè)銀行銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引》包括九章、五十五條。該指引明確了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)應(yīng)遵循的根本原則和總體要求,并建立了劃分各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí),應(yīng)將銀行賬戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露以及其他風(fēng)險(xiǎn)暴露等六大類(lèi)。該指引為商業(yè)銀行準(zhǔn)確把握各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征、計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求奠定了基礎(chǔ)?！渡虡I(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法監(jiān)管指引》包括十章、二百四十九條。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新,商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開(kāi)發(fā)建設(shè)是保證內(nèi)部評(píng)級(jí)法、乃至新資本協(xié)議成功實(shí)施的關(guān)鍵。該指引借鑒其它國(guó)家和地區(qū)相關(guān)監(jiān)管政策,充分考慮國(guó)內(nèi)大型銀行的實(shí)際,對(duì)新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法的原則性要求進(jìn)行了細(xì)化,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)技術(shù)要求、內(nèi)部評(píng)級(jí)流程、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證和應(yīng)用等許多方面明確了技術(shù)要求、建立了具體監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。指引將有助于降低監(jiān)管政策的不確定性,便于商業(yè)銀行準(zhǔn)確理解監(jiān)管意圖,為商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開(kāi)發(fā)建設(shè)提供技術(shù)指導(dǎo)?！渡虡I(yè)銀行專(zhuān)業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括二十三條、四個(gè)附件。專(zhuān)業(yè)貸款是公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的子類(lèi),由于專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因的特殊性,新資本協(xié)議允許商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法計(jì)量專(zhuān)業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。本指引分別明確了工程融資、物品融資、商品融資、產(chǎn)生收入房地產(chǎn)貸款等四類(lèi)專(zhuān)業(yè)貸款的監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系,以及不同級(jí)別專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和預(yù)期損失比例,保證商業(yè)銀行審慎評(píng)估專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量監(jiān)管資本要求?！渡虡I(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括六章、三十三條和四個(gè)附件。該指引根據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)法規(guī)和銀行抵押擔(dān)保管理的實(shí)際做法,對(duì)新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理要求進(jìn)行了細(xì)化。指引分別明確了合格抵質(zhì)押品、合格凈額結(jié)算、合格保證和信用衍生工具的范圍和認(rèn)定條件,對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)用各種合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理要求進(jìn)行了詳細(xì)描述,包括法律合規(guī)性、估值審慎性、流動(dòng)性、管理流程和信息系統(tǒng)建設(shè)等方面內(nèi)容,并規(guī)定了初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具抵減監(jiān)管資本要求的計(jì)算方法。該指引有助于標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理,控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn),確保風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》包括五章、二十六條和四個(gè)附件。將操作風(fēng)險(xiǎn)納入最低資本要求是新資本協(xié)議的重要內(nèi)容之一。本指引允許商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求,明確了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線劃分、收入歸集和分配原則及方法,以增強(qiáng)可操作性;規(guī)定了商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)到達(dá)的定性要求,包括操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等,以推動(dòng)商業(yè)銀行提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。為鼓勵(lì)商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力,本指引允許商業(yè)銀行采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求,規(guī)定了采用高級(jí)計(jì)量法的原則性要求和穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn),明確了操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)收集的原則。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,上述5個(gè)監(jiān)管指引在準(zhǔn)確把握新資本協(xié)議實(shí)質(zhì)要求的基礎(chǔ)上,充分考慮我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐,建立了一套相對(duì)明確、操作性強(qiáng)的審慎監(jiān)管要求,為商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作提供了具體指導(dǎo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。目前,銀監(jiān)會(huì)新資本協(xié)議研究和規(guī)劃工程組正在研究起草實(shí)施新資本協(xié)議的其它監(jiān)管規(guī)章,并將于今年年底前和明年上半年陸續(xù)發(fā)布第二批、第三批實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)監(jiān)管規(guī)章。相關(guān)新聞：銀監(jiān)會(huì)就實(shí)施新資本協(xié)議首批監(jiān)管規(guī)章答記者問(wèn)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就實(shí)施新資本協(xié)議第一批5個(gè)監(jiān)管規(guī)章答記者問(wèn)近日,銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了實(shí)施新資本協(xié)議第一批監(jiān)管規(guī)章,銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人日前就這5個(gè)監(jiān)管指引的發(fā)布答復(fù)了記者提問(wèn)。問(wèn):為什么國(guó)內(nèi)大型銀行要實(shí)施新資本協(xié)議?答:資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。新資本協(xié)議確立了“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露〞有效資本監(jiān)管的三大支柱,代表了資本監(jiān)管制度開(kāi)展的方向,為商業(yè)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)管理提供了標(biāo)桿和鼓勵(lì)。我國(guó)銀行業(yè)改革開(kāi)展正處于關(guān)鍵時(shí)期,推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)于提升我國(guó)大型銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力、維護(hù)體系長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行具有重要戰(zhàn)略意義。(一)提升商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。新資本協(xié)議允許采用的高級(jí)資本計(jì)量方法是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革,代表先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù),為商業(yè)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒,有助于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化,及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),約束商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化,推動(dòng)銀行業(yè)可持續(xù)和科學(xué)開(kāi)展。(二)增強(qiáng)國(guó)內(nèi)大型銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)參加WTO過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束,我國(guó)大型商業(yè)銀行也將走出國(guó)門(mén)謀求國(guó)際化開(kāi)展,在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議,引導(dǎo)大型銀行健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度、完善產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制、資本配置機(jī)制及績(jī)效考核機(jī)制,通過(guò)機(jī)制建設(shè)穩(wěn)固并開(kāi)展來(lái)之不易的改革成果,爭(zhēng)取在未來(lái)的銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì),真正實(shí)現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標(biāo)。(三)提高銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。美國(guó)次貸危機(jī)誘發(fā)的全球金融市場(chǎng)動(dòng)亂說(shuō)明,大型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷對(duì)危機(jī)范圍的擴(kuò)大、破壞程度的加重起到了推波助瀾的作用。2008年4月金融穩(wěn)定論壇發(fā)布的《增強(qiáng)市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性的報(bào)告》反復(fù)強(qiáng)調(diào)了穩(wěn)健實(shí)施新資本協(xié)議的重要性,該報(bào)告提出的第1條應(yīng)對(duì)市場(chǎng)動(dòng)亂政策建議就是推動(dòng)新資本協(xié)議實(shí)施,強(qiáng)化銀行體系風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本基礎(chǔ)。推動(dòng)國(guó)內(nèi)大型銀行“實(shí)質(zhì)性〞、“高標(biāo)準(zhǔn)〞地實(shí)施新資本協(xié)議,打造堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ),是增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)金融危機(jī)能力的長(zhǎng)期治本之策。(四)增強(qiáng)銀行資本監(jiān)管有效性。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源多元化以及不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性不斷增強(qiáng),1988年資本協(xié)議采用的簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法難以有效衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致監(jiān)管資本套利。新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理的根本要素,重視對(duì)銀行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估,賦予了資本充足率更加豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵,為審視商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)行為提供了更加寬泛的視角,使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密,對(duì)于改良銀行監(jiān)管具有重要意義。問(wèn):為什么要發(fā)布這5個(gè)監(jiān)管指引?答:本次發(fā)布的5個(gè)監(jiān)管指引是實(shí)施新資本協(xié)議系列監(jiān)管規(guī)章中的一局部,今年下半年和明年上半年銀監(jiān)會(huì)還將陸續(xù)發(fā)布第二批、第三批相關(guān)監(jiān)管規(guī)章,建立一整套以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管制度。制定并發(fā)布這5個(gè)監(jiān)管指引對(duì)于穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議的實(shí)施具有重要意義:一是為國(guó)內(nèi)大型銀行改良風(fēng)險(xiǎn)管理提供具體的指導(dǎo)。新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了很高要求,考慮到業(yè)界實(shí)踐的多樣性,新資本協(xié)議的要求大多是原則性的。5個(gè)指引借鑒其它國(guó)家和地區(qū)相關(guān)監(jiān)管政策,充分考慮國(guó)內(nèi)大型銀行的實(shí)際,對(duì)新資本協(xié)議的監(jiān)管要求進(jìn)行全面梳理和細(xì)化,明確了風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)和治理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理要求以及操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),增強(qiáng)了監(jiān)管要求的可操作性,為商業(yè)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)管理建立了基準(zhǔn)。二是有利于推動(dòng)商業(yè)銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作。目前,國(guó)內(nèi)大型銀行新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作已經(jīng)取得了積極進(jìn)展。5個(gè)監(jiān)管指引的發(fā)布,一方面有助于國(guó)內(nèi)大型銀行董事會(huì)和高管層增進(jìn)對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施要求的理解,有效配置資源加快實(shí)施推進(jìn)工作;另一方面明確了技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),便于商業(yè)銀行開(kāi)展合規(guī)性評(píng)估、完善技術(shù)方案,節(jié)約實(shí)施本錢(qián)。指引確立的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查活動(dòng)提供了標(biāo)桿,提高監(jiān)督檢查的有效性。三是有助于保證監(jiān)管資本要求計(jì)量的審慎性。5個(gè)監(jiān)管指引主要涉及資本充足率計(jì)算,有關(guān)監(jiān)管資本要求的計(jì)算規(guī)則以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管要求,有助于商業(yè)銀行審慎評(píng)估和計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),為計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求奠定了基礎(chǔ)。銀監(jiān)會(huì)還將發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算規(guī)則》、《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》、《資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》,建立完整審慎的資本充足率計(jì)算框架。問(wèn):5個(gè)監(jiān)管指引的起草堅(jiān)持了哪些原則?答:根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的目標(biāo),新資本協(xié)議研究和規(guī)劃工程組(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工程組〞)在起草監(jiān)管指引過(guò)程中始終堅(jiān)持3個(gè)原則:一是新資本協(xié)議合規(guī)與提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平并重的原則。國(guó)內(nèi)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的主要目標(biāo)是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,同時(shí)到達(dá)新資本協(xié)議實(shí)施要求。5個(gè)監(jiān)管規(guī)章指引全面反映了新資本協(xié)議的實(shí)質(zhì),同時(shí)結(jié)合國(guó)內(nèi)大銀行實(shí)際進(jìn)行了擴(kuò)展、細(xì)化和調(diào)整,增強(qiáng)新資本協(xié)議要求在國(guó)內(nèi)的適用性,推動(dòng)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。二是原則性和可操作性相結(jié)合的原則。新資本協(xié)議的原則性要求雖然有助于商業(yè)銀行采取靈活的方法實(shí)現(xiàn)監(jiān)管合規(guī),但可能導(dǎo)致監(jiān)管套利,使得不同銀行監(jiān)管資本計(jì)量結(jié)果缺乏可比性。5個(gè)監(jiān)管指引堅(jiān)持“技術(shù)上做實(shí)〞的思路,根據(jù)國(guó)內(nèi)外大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)發(fā)建設(shè)的實(shí)踐,盡可能細(xì)化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),便于商業(yè)銀行理解和評(píng)估,增強(qiáng)監(jiān)管制度的可實(shí)施性。對(duì)局部難以明確的監(jiān)管要求,按照審慎性原則,各指引也做出原則性規(guī)定,并將在解釋性文件中提出參考性指標(biāo)。三是實(shí)踐性與前瞻性相結(jié)合的原則。新資本協(xié)議規(guī)定的監(jiān)管要求基于國(guó)外大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的穩(wěn)健做法,國(guó)內(nèi)銀行短期內(nèi)還難以到達(dá)完全合規(guī)要求。鑒于國(guó)內(nèi)大型銀行正式實(shí)施新資本協(xié)議還有一段時(shí)間,為推動(dòng)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,逐步與先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐接軌,5個(gè)監(jiān)管指引按照“在開(kāi)展中標(biāo)準(zhǔn)〞的原則,堅(jiān)持“高標(biāo)準(zhǔn)〞的規(guī)制取向,在注重制度可操作性的同時(shí),明確了一些具有前瞻性的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),為商業(yè)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。問(wèn):5個(gè)監(jiān)管指引的實(shí)施對(duì)商業(yè)銀行以及其它市場(chǎng)參與者產(chǎn)生哪些重要影響?答:5個(gè)監(jiān)管指引將新資本協(xié)議的相關(guān)要求轉(zhuǎn)化為可操作的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),全面落實(shí)監(jiān)管指引并實(shí)現(xiàn)監(jiān)管合規(guī)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的、事關(guān)全局的系統(tǒng)工作,將促進(jìn)商業(yè)銀行牢固確立審慎經(jīng)營(yíng)的理念,建立科學(xué)的、標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。一是推動(dòng)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。為到達(dá)監(jiān)管指引的要求,商業(yè)銀行必須建立統(tǒng)一的、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系,包括數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)歷史長(zhǎng)度,廣泛收集與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各類(lèi)數(shù)據(jù);加強(qiáng)IT系統(tǒng)建設(shè),建立數(shù)據(jù)管理信息和數(shù)據(jù)集市,支持復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理流程,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的持續(xù)優(yōu)化以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果的深入運(yùn)用。國(guó)內(nèi)外銀行的實(shí)踐說(shuō)明,數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備工作的重中之重。二是促使商業(yè)銀行改良風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是新資本協(xié)議的技術(shù)核心,監(jiān)管指引明確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量的監(jiān)管要求,為商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和計(jì)量模型提供了技術(shù)標(biāo)桿。如商業(yè)銀行必須建立兩維的公司貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系及PD/LGD計(jì)量模型,建立零售貸款申請(qǐng)?jiān)u分卡和行為評(píng)分卡,確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效區(qū)分和準(zhǔn)確計(jì)量。有效的識(shí)別和準(zhǔn)確的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和科學(xué)化奠定了基礎(chǔ)。三是增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的有效性。按照監(jiān)管指引,商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程、風(fēng)險(xiǎn)量化的驗(yàn)證體系、風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果運(yùn)用體系進(jìn)行了根本性改造,推動(dòng)商業(yè)銀行健全風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程的變革,將有力地推進(jìn)商業(yè)銀行公司治理完善和核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)。此外,監(jiān)管指引的全面實(shí)施,使得商業(yè)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益之間的關(guān)系更加密切,有助于商業(yè)銀行改良績(jī)效考核、完善鼓勵(lì)機(jī)制,提升市場(chǎng)價(jià)值,保護(hù)投資者利益,并確保商業(yè)銀行擁有充足資本應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),提高存款的平安性。監(jiān)管指引以及后續(xù)發(fā)布的信息披露要求,提高了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理信息的透明度,為其它市場(chǎng)參與者和廣闊金融消費(fèi)者判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平確立了標(biāo)桿,有助于各類(lèi)市場(chǎng)主體采取策略性行為,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的外部約束。問(wèn):監(jiān)管指引是否充分考慮國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的實(shí)踐?答:按照銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于新資本協(xié)議規(guī)制工作的透明度和開(kāi)放性要求,在長(zhǎng)達(dá)兩年多的起草過(guò)程中,工程組高度重視與業(yè)界的交流與互動(dòng),充分聽(tīng)取業(yè)界的意見(jiàn),5個(gè)監(jiān)管指引是監(jiān)管部門(mén)和業(yè)界共同努力的成果。業(yè)界的廣泛深入?yún)⑴c不僅提高了監(jiān)管指引的適用性和可操作性,而且為監(jiān)管指引的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。一是直接吸收業(yè)界專(zhuān)家參與起草工作。工程組成員來(lái)自于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)內(nèi)10家銀行,5個(gè)監(jiān)管指引的起草組中都有業(yè)界專(zhuān)家,直接反映業(yè)界良好做法和最新開(kāi)展。二是廣泛征求業(yè)界意見(jiàn)。工程組先后于2007年12月、2008年3月、2008年7月發(fā)布了三輪征求意見(jiàn)稿,在業(yè)界引起了很大反響。三次征求意見(jiàn)過(guò)程中,40家中外資銀行、5家咨詢(xún)公司共反應(yīng)了800余條修改建議,幾乎涉及5個(gè)監(jiān)管指引的所有方面。工程組對(duì)業(yè)界的建議進(jìn)行逐條研究、消化吸收。三是組織召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì),充分聽(tīng)取專(zhuān)家意見(jiàn)。5個(gè)監(jiān)管指引起草過(guò)程中,工程組向后組織了50余次各種層次的專(zhuān)題討論會(huì),對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入研討。問(wèn):商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括哪些要素?非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有什么不同?答:商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是指用于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定和信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的各種方法、過(guò)程、控制措施和IT系統(tǒng)的總稱(chēng)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能夠有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn),具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力,并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下根本要素:內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu),保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性;內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),確保有效識(shí)別債務(wù)人和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程,保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性;風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化,將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù);IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng),收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息,為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露(包括對(duì)公司、主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)的債權(quán))的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是“債務(wù)人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)〞相互獨(dú)立的二維評(píng)級(jí)體系,按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)分別將債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),并能夠有意義區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)(非違約債務(wù)人級(jí)別不少于7個(gè))。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)采用所謂的“風(fēng)險(xiǎn)分池〞方法,根據(jù)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征、交易特征和逾期信息等將每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。根據(jù)新資本協(xié)議的要求,用于估計(jì)兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)的歷史觀察期也有所不同。問(wèn):新資本協(xié)議對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法提出一系列最低要求,《內(nèi)部評(píng)級(jí)體系指引》是否表達(dá)了這些要求?答:信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn),允許商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新。為保證資本計(jì)提的充分性,新資本協(xié)議對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法提出了一系列最低要求,包括內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理、使用測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)量化等許多方面。指引起草過(guò)程中,工程組對(duì)這些要求進(jìn)行了逐條梳理和研究,并根據(jù)巴塞爾委員會(huì)后續(xù)發(fā)布的補(bǔ)充文件和國(guó)內(nèi)大型銀行的實(shí)踐,對(duì)這些要求進(jìn)行了吸收和擴(kuò)展,不僅全面表達(dá)了新資本協(xié)議規(guī)定的最低要求,而且在許多方面細(xì)化了這些要求,如零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池、內(nèi)部評(píng)級(jí)運(yùn)作流程、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)、IT和數(shù)據(jù)管理、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證和應(yīng)用等,形成符合國(guó)內(nèi)銀行實(shí)踐的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。問(wèn):違約概率、違約損失率等信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性和審慎性是使用這些參數(shù)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的前提。請(qǐng)問(wèn)《內(nèi)部評(píng)級(jí)體系指引》在這方面是如何考慮的?答:違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的技術(shù)核心?！秲?nèi)部評(píng)級(jí)體系指引》詳細(xì)描述了風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的監(jiān)管要求,以確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量的準(zhǔn)確性和審慎性。要求商業(yè)銀行建立包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程;明確了商業(yè)銀行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)歷史觀察期和充分性要求及相應(yīng)的補(bǔ)救措施;建立違約、經(jīng)濟(jì)損失、折現(xiàn)率等核心定義,明確了估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)方法,以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)驅(qū)動(dòng)因子選擇等方面審慎性要求;要求商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試,以反映壓力狀態(tài)下風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)可能的反向變化。《內(nèi)部評(píng)級(jí)體系指引》還對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證提出了明確的監(jiān)管要求,要求商業(yè)銀行采用多種方法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的準(zhǔn)確性、審慎性和穩(wěn)定性進(jìn)行相對(duì)獨(dú)立的驗(yàn)證,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量的持續(xù)優(yōu)化。該指引還明確要求商業(yè)銀行在授信決定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、政策制定、資本配置、準(zhǔn)備金計(jì)提等方面廣泛且深入地使用這些信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù),促使商業(yè)銀行審慎計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。問(wèn):為鼓勵(lì)和促進(jìn)小企業(yè)和微小企業(yè)的開(kāi)展,新資本協(xié)議對(duì)符合標(biāo)準(zhǔn)的小企業(yè)及微小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露給予了資本優(yōu)惠,請(qǐng)問(wèn)《風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引》是如何劃分小企業(yè)及微小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的?答:《風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)指引》確定中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)主要基于三方面考慮:一是與現(xiàn)行國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)和政策相銜接,降低商業(yè)銀行合規(guī)本錢(qián),保證政策的一致性;二是與新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)具有一定程度的可比性;三是考慮國(guó)內(nèi)銀行不同規(guī)模企業(yè)授信的風(fēng)險(xiǎn)特征。為此,根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委制定的大中型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn),以及對(duì)國(guó)內(nèi)幾家大型銀行不同規(guī)模企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)特征的實(shí)證分析,將大型、中型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)確定為年度銷(xiāo)售額3億元。同時(shí),根據(jù)《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》,單戶(hù)授信總額500萬(wàn)元(含)以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元(含)以下,或授信總額500萬(wàn)元(含)以下和企業(yè)年銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元(含)以下微小企業(yè)貸款,可作為零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行處理,從審慎監(jiān)管制度層面切實(shí)支持小企業(yè)和微小企業(yè)的開(kāi)展。問(wèn):《專(zhuān)業(yè)貸款資本指引》中的專(zhuān)業(yè)貸款,其風(fēng)險(xiǎn)特征以及監(jiān)管資本計(jì)量方法與一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露什么不同?答:《專(zhuān)業(yè)貸款資本指引》中規(guī)定的專(zhuān)業(yè)貸款,是以貸款形成的資產(chǎn)未來(lái)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為主要償債來(lái)源的貸款。專(zhuān)業(yè)貸款的債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)與抵押品或抵押品提供者之間具有很強(qiáng)的相關(guān)性。此外,與一般公司類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露相比,專(zhuān)業(yè)貸款的數(shù)據(jù)較少,數(shù)據(jù)的同質(zhì)性較差,銀行自己建立違約概率模型和違約損失率模型的難度更大。并且,通常情況下,專(zhuān)業(yè)貸款的期限比一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露長(zhǎng),面臨更大的經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。采用一般信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型難以充分反映專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)該采取更為審慎的方法計(jì)量專(zhuān)業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn),相應(yīng)地對(duì)專(zhuān)業(yè)貸款也應(yīng)計(jì)提更高的監(jiān)管資本要求。因此,新資本協(xié)議允許商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和監(jiān)管映射法計(jì)量專(zhuān)業(yè)貸款的監(jiān)管資本(監(jiān)管映射法是指商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)直接映射,并根據(jù)映射結(jié)果得到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的方法),以充分反映專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。若商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,除到達(dá)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要求以外,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)還應(yīng)充分考慮專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征;采用監(jiān)管映射法,商業(yè)銀行應(yīng)將專(zhuān)業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)與5個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)映射,直接得到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。問(wèn):什么是信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋?商業(yè)銀行通常采用的抵押擔(dān)保是否都能被認(rèn)可為合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具?答:《風(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》所稱(chēng)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋,是指商業(yè)銀行計(jì)量監(jiān)管資本要求時(shí)采用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算時(shí)具有抵減資本要求的作用,因此該指引提出了一系列合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的認(rèn)定條件和管理要求,如法律確定性、可執(zhí)行性、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的流動(dòng)性、估值頻率和管理要求、保證人評(píng)級(jí)必須高于債務(wù)人評(píng)級(jí)等。只有滿足這些條件的抵押擔(dān)保才能被認(rèn)定為的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具,具有抵減監(jiān)管資本要求的功能。問(wèn):相對(duì)于新資本協(xié)議,《風(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》對(duì)抵質(zhì)押品管理有哪些新的要求?答:新資本協(xié)議對(duì)抵質(zhì)押品管理要求更多強(qiáng)調(diào)抵質(zhì)押品相關(guān)根本信息和估值信息的記錄,對(duì)抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有提出明確要求?！讹L(fēng)險(xiǎn)緩釋資本指引》的主要目標(biāo)是推動(dòng)國(guó)內(nèi)銀行改良信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理,建立完善的抵質(zhì)押品管理體系,系統(tǒng)地收集違約回收數(shù)據(jù),提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力。因此該指引不僅包括新資本協(xié)議關(guān)于抵質(zhì)押品認(rèn)定的原則性要求,而且在抵質(zhì)押品管理的調(diào)查和審查流程、抵質(zhì)押品管理的信息系統(tǒng)、不同類(lèi)別抵質(zhì)押品的估值頻率和審慎性等許多方面提出了嚴(yán)格的要求。問(wèn):不同信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具在計(jì)量監(jiān)管資本時(shí)的作用有什么不同?答:信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具對(duì)監(jiān)管資本的抵減功能依商業(yè)銀行使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具不同以及所采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)法層次(初級(jí)法或高級(jí)法)而有所差異:(一)對(duì)于合格抵質(zhì)押品,信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用表達(dá)為違約損失率的下降;初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法框架下,商業(yè)銀行應(yīng)使用監(jiān)管當(dāng)局確定的各類(lèi)抵質(zhì)押品的最低違約損失率,而采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可以自行估計(jì)違約損失率。(二)對(duì)于合格凈額結(jié)算,信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用通過(guò)扣減違約風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)表達(dá)。(三)對(duì)于合格保證或信用衍生工具,采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)采用替代法,即使用保證人的違約概率