財(cái)務(wù)報(bào)銷制度-02

****有限公司財(cái)務(wù)日常報(bào)銷管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，結(jié)合公司工作實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條報(bào)銷基本原則（一）規(guī)范化原則。所有費(fèi)用報(bào)銷，都須按財(cái)務(wù)規(guī)范格式粘貼，并填寫報(bào)銷內(nèi)容或事項(xiàng)、開支理由、票據(jù)金額及張數(shù)。報(bào)銷單據(jù)的大小寫金額必須一致，報(bào)銷金額與原始單據(jù)金額不一致的，不予報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)必須保持整潔，無涂改痕跡。（二）審批限額原則。堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支審批制度，10000元以內(nèi)（含10000元）的費(fèi)用由分管副總經(jīng)理審批，10000元以上的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。（三）真實(shí)合法性原則。報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)須出具真實(shí)、合理、合法的原始單據(jù)。原始單據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門的正式發(fā)票（或收據(jù)），數(shù)量非一件的開支要附原始明細(xì)賬單，明細(xì)賬單應(yīng)注明每件物品的名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。凡原始憑證不真實(shí)、不合理的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予辦理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予退回，要求經(jīng)辦人員更正補(bǔ)充；對違反國家財(cái)政及稅務(wù)制度的支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。第三條本規(guī)定適用于公司全體員工。第二章辦公業(yè)務(wù)費(fèi)第四條差旅費(fèi)1、出差人員分類：出差人員按職級(jí)分為甲、乙、丙三級(jí)，其中甲級(jí)指總監(jiān)及以上人員；乙級(jí)指部門主管及以上人員；丙級(jí)指除甲級(jí)、乙級(jí)以外的人員。2、出差地域分類：出差地域按地區(qū)等級(jí)分為A、B、C三類，其中A類地區(qū)包括北京、上海、天津、重慶、經(jīng)濟(jì)特區(qū)；B類地區(qū)包括除A類地區(qū)外的省會(huì)城市和沿海開放的地級(jí)城市；C類地區(qū)包括除以上地區(qū)以外的地區(qū)。3、差旅費(fèi)的開支范圍：差旅費(fèi)包括員工出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)以及其他支出等。（1）交通費(fèi)：交通費(fèi)包括公共汽車票、出租車票、船票、客車車票、火車票、飛機(jī)票、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、訂票費(fèi)等。甲級(jí)人員因公出差，可乘坐飛機(jī)、高鐵、動(dòng)車或軟臥列車、出租車；乙級(jí)人員因公出差，可乘坐高鐵、動(dòng)車、硬臥列車、出租車；丙級(jí)人員因公出差，可乘坐硬臥列車、動(dòng)車、公共汽車。確因工作急需，乙級(jí)人員乘坐飛機(jī)、軟臥列車的，由分管副總經(jīng)理審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷；丙級(jí)人員乘坐飛機(jī)、高鐵、軟臥列車、出租車的，由分管總監(jiān)審核后據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差往返交通費(fèi)按直線報(bào)銷，繞道費(fèi)用不予報(bào)銷（特殊情況須經(jīng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)）。（2）住宿及誤餐費(fèi)：出差期間的住宿及誤餐費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，實(shí)行“限額控制，實(shí)報(bào)實(shí)銷，超支自付”的原則。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：人員類別地區(qū)類別甲級(jí)乙級(jí)丙級(jí)住宿標(biāo)準(zhǔn)A類500元300元200元B類400元250元150元C類300元200元120元誤餐標(biāo)準(zhǔn)A類據(jù)實(shí)報(bào)銷100元60元B類據(jù)實(shí)報(bào)銷80元50元C類據(jù)實(shí)報(bào)銷60元40元在市內(nèi)及周邊地區(qū)因公辦事而誤餐的，可憑票報(bào)銷誤餐費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為正餐15元/人。下班后半小時(shí)內(nèi)能趕回公司之人員，應(yīng)提前通知綜合部保留飯菜，否則，誤餐費(fèi)不予報(bào)銷。因工作需要，一同出差的人員可與同批出差人員中職務(wù)最高者住同一賓館，享受同等住宿待遇。會(huì)議統(tǒng)一安排食宿的憑會(huì)議證明實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差期間因?qū)ν鈪f(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)關(guān)系等發(fā)生的住宿費(fèi)、進(jìn)餐費(fèi)，經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守“事前審批、節(jié)約控制、合理使用”的原則。2、重大行政接待活動(dòng)的專項(xiàng)招待費(fèi)由行政部統(tǒng)籌安排、單項(xiàng)列支，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。3、公司對外原則上在定點(diǎn)酒店接待，接待酒店由行政總監(jiān)簽單確認(rèn)，財(cái)務(wù)部定期對定點(diǎn)酒店進(jìn)行對賬結(jié)算。4、招待費(fèi)審批程序按照財(cái)務(wù)開支審批辦法執(zhí)行。超出審批限額，需要追加部門招待費(fèi)預(yù)算的，報(bào)總經(jīng)理審批。5、公司內(nèi)部往來，一律在內(nèi)部食堂就餐，沒有特殊情況，原則上不到經(jīng)營性餐館酒樓就餐。第六條會(huì)務(wù)費(fèi)根據(jù)工作需要召開的工作會(huì)議和專項(xiàng)會(huì)議，要本著厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制會(huì)務(wù)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模。會(huì)務(wù)費(fèi)的開支實(shí)行預(yù)算管理，會(huì)議預(yù)算由主辦部門提出，按審批權(quán)限和審批程序報(bào)批后執(zhí)行。會(huì)務(wù)由行政部和主辦部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)賬。第三章勞保福利費(fèi)第七條員工福利費(fèi)是用于員工福利性開支的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，總額按員工工資總額的14%控制。第八條公司為員工統(tǒng)一購買養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按國家和當(dāng)?shù)厝肆Y源部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章員工教育經(jīng)費(fèi)第九條員工教育經(jīng)費(fèi)是用于員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方面的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，總額按員工工資總額的2.5%控制。第五章工會(huì)經(jīng)費(fèi)第十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)是用于工會(huì)建設(shè)、工會(huì)工作、工會(huì)活動(dòng)等方面的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，總額按員工工資總額的2%控制。第六章公務(wù)借支第十一條因公借支，借款人必須事先填寫借支單，由借款人、部門負(fù)責(zé)人、分管總監(jiān)審簽、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，分管副總經(jīng)理審批，超過授權(quán)范圍的經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借支。1、對于借支現(xiàn)金的，借款人應(yīng)在借支事項(xiàng)完成后五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。原則上前賬不清，后賬不借。對未及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)的，月底將其工資抵扣借款，不足部分下月再扣，直至扣完為止。2、對于借支轉(zhuǎn)賬支票的，借款人應(yīng)準(zhǔn)確提供收款單位名稱、賬號(hào)、款項(xiàng)用途和金額。借款人一次最多領(lǐng)取兩張轉(zhuǎn)賬支票，并要求在5天內(nèi)及時(shí)到財(cái)