延長殼牌加油站合規(guī)培訓教材

合規(guī)培訓2016夯實基礎合規(guī)基石講師介紹PPT模板：/moban/PPT素材：/sucai/PPT背景：/beijing/PPT圖表：/tubiao/PPT下載：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/資料下載：/ziliao/范文下載：/fanwen/試卷下載：/shiti/教案下載：/jiaoan/PPT論壇：PPT課件：/kejian/語文課件：/kejian/yuwen/數(shù)學課件：/kejian/shuxue/英語課件：/kejian/yingyu/美術課件：/kejian/meishu/科學課件：/kejian/kexue/物理課件：/kejian/wuli/化學課件：/kejian/huaxue/生物課件：/kejian/shengwu/地理課件：/kejian/dili/歷史課件：/kejian/lishi/目標學習目標通過本課程學習，您可以收獲：1、什么是合規(guī)2、怎么做才合規(guī)3、高效健康完成工作1合規(guī)相關原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風險管控3油站審計表格介紹

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4合規(guī)相關案例分享1合規(guī)相關原則及政策合資公司商業(yè)原則及行為準則(COC)反賄賂反腐敗反壟斷基礎知識MOA權限手冊合資公司商業(yè)原則：公司核心價值觀，可持續(xù)發(fā)展，五個方面的責任，八個原則COC：幫助您遵守核心價值觀和《合資公司商業(yè)原則》部門總監(jiān)對報銷的審核權限：OP≤2萬，除OP的其他部門≤1萬ABC業(yè)務招待費：每位政府官員宴請金額120≤M≤500，部門總監(jiān)審批。任何政府或一個政府中任何機構和部門中的官員或雇員（任何級別）政府全部或部分控制的公司（例如國有石油公司）的官員或雇員政黨和政黨中的任何官員政黨職位侯選人公共國際組織（例如聯(lián)合國或世界銀行）的官員或雇員以上人員的直系親屬（配偶、受撫養(yǎng)子女或住戶成員）1合規(guī)相關原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風險管控3油站審計表格介紹

4合規(guī)相關案例分享交接班的風險收銀操作風險現(xiàn)金清點風險油品損益風險油站風險管控12435庫存管理風險交接班的風險1ABCDE備用金發(fā)票泵碼數(shù)對賬班報交接班事項交接班風險交接班時核算系統(tǒng)各種支付方式與實際額收銀金額是否一致，短款當班補入，長款嚴禁擅自占有。前臺發(fā)票交接需關注剩余的發(fā)票卷數(shù)以及發(fā)票機里的發(fā)票號碼是否一致班組交接備用金需當面點清填寫交接記錄，備用金的存放地點為錢箱準確抄寫前庭油槍泵碼數(shù)（字體工整），根據(jù)抄寫的泵碼數(shù)計算當班的實際出油數(shù)據(jù)準確核算各種支付方式的銷售數(shù)據(jù)，字跡工整且準確的填制班報每一次的交接班都按部就班，那我們的交接班中有哪些合規(guī)的關鍵點呢？收銀操作風險2010203050100200400500600010203050100200400500600現(xiàn)金POS和信通政府采購車隊卡現(xiàn)金POS和信通車到APP車隊卡ABCDE2015年5月2016年5月收銀工作量2015年5月R20014大東加油站燃油月銷量176.81萬升，包含6種支付（包含二維碼）2016年5月R20014大東加油站燃油月銷量190.9萬升，包含6種支付（車到APP的成功上線，取消二維碼支付方式）收銀臺的合規(guī)現(xiàn)金收銀投幣車隊卡POSAPP預收款非油銷售開票其他綜合過去以往的合規(guī)事故以及合關鍵點，我們發(fā)現(xiàn)收銀臺區(qū)域的合規(guī)風險點以及關注點是最多的。PI收銀操作風險促銷收銀操作風險-現(xiàn)金&投幣收銀臺現(xiàn)金易出現(xiàn)的問題收銀臺現(xiàn)金遺失、發(fā)生搶劫收銀臺現(xiàn)金帳實不符，現(xiàn)金數(shù)目不對收銀臺現(xiàn)金舞弊現(xiàn)金收銀控制手段前臺收銀進行唱收唱付現(xiàn)金收銀前確認系統(tǒng)交易金額現(xiàn)金收銀時需對紙幣進行驗鈔現(xiàn)金收銀后將紙幣立即放入錢箱現(xiàn)金投幣控制手段關注系統(tǒng)投幣限額提醒根據(jù)系統(tǒng)投幣限提醒及時投幣完整且無涂改的填寫投幣記錄投幣時必須保證雙人執(zhí)行且雙人簽字不得一次投多封幣一次性加油金額超限投幣時需BPOS小條佐證收銀操作風險-卡類卡類收銀易出現(xiàn)的問題非真實性的交易套現(xiàn)車隊卡套取B2B優(yōu)惠…控制手段確認車隊卡是否限制油品以及車牌刷卡時確認系統(tǒng)交易金額禁止合并刷卡以及拆單刷卡禁止多刷和少刷客戶車隊卡車隊卡消費小票顧客簽字確認異常消費車隊卡請進行記錄并告知財務主管車到加油時務必確認客戶車牌號及油品品號車到加油支付方式務必正確嚴禁賒銷收銀操作風險-預收款&非油銷售預收款&非油銷售收銀易出現(xiàn)的問題非真實性交易車隊卡套取優(yōu)惠便利店銷售套現(xiàn)…控制手段預收款刷卡只能到辦公室刷卡機進行預收款刷卡小票顧客簽字預收款收銀因立即填寫投幣記錄（并清楚的記錄投幣時間及次數(shù)）預收款收銀后應立即進行充值非油銷售時務必核實商品，準確掃碼非油銷售因立即進行掃碼收銀，嚴禁延后掃碼非油銷售建議登記售賣臺賬以便核查使用嚴禁賒銷收銀操作風險-促銷促銷易出現(xiàn)的問題非真實性促銷交易套取促銷優(yōu)惠促銷方式錯誤…控制手段準確知曉當下油站促銷類型熟練操作當下促銷的操作流程每筆促銷小票應與加油小票進行裝訂非油促銷應在促銷發(fā)生時立即進行掃碼操作，嚴禁延后不掃碼非油促銷時務必核實商品，準確掃碼非油促銷收銀時應查看系統(tǒng)收銀金額是否與活動金額一致嚴禁賒銷收銀操作風險-開票&其他開票易出現(xiàn)的問題非真實性交易開票錯開票…控制手段開票前確認收銀金額、升數(shù)以及油品品號顧客未取走的發(fā)票應立即作廢（在票面標注作廢字樣，對作廢發(fā)票應進行整理以及匯總交由財務主管如在系統(tǒng)進行交易撤銷請?zhí)顚懡灰壮蜂N記錄，并在記錄中填明撤銷事由油站收銀臺存放現(xiàn)金的地方僅有錢箱挎包收銀嚴禁賒銷現(xiàn)金清點風險3現(xiàn)金管理黃金原則現(xiàn)金管理黃金原則現(xiàn)金清點風險油站經(jīng)理對油站現(xiàn)金負全責。任何情況下，均不允許坐支油站營業(yè)款。投幣記錄與銀行收款必須相符，確保所有現(xiàn)金營業(yè)款全部存入銀行賬戶油站所有現(xiàn)金程序均需符公司HSSE的要求。保險柜開啟記錄必須如實記錄時間，包括金額，清點人等信息任何油站不得在未獲得審批的情況下賒銷商品（包括并不限于油品，便利店和潤滑油），更不得以“做帳”的方式掩蓋現(xiàn)金損益。對于后者，按違反《商業(yè)原則》處理。現(xiàn)金管理重點區(qū)域包括：收銀臺、保險柜及后臺清點現(xiàn)金清點風險發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的先決條件，但僅僅滿足有提出問題是不夠的，提出問題的目的是為了有效解決問題。人生就是解決一系列問題的過程。個體克服生活、學習、實踐中新的矛盾時的復雜心理活動，其中主要是思維活動。教育心理學著重研究學生學習知識、應用知識中的問題解決。授權現(xiàn)金清點第一步應對保險柜現(xiàn)金進行班組投幣袋區(qū)分，先清點投幣袋個數(shù)在清點現(xiàn)金是否一致收款時雙人開啟，雙人交款，確認上一次交款回單金額現(xiàn)金清點完畢，清點需雙方確認清點金額是否與系統(tǒng)、投幣本金額一致站長或財務主管授權清點現(xiàn)金必須填寫授權記錄，方可接受授權，不得在未填寫授權記錄時點款現(xiàn)金清點時應對每一個投袋的金額進行核實，現(xiàn)金清點必須過驗鈔機保險柜的開啟必須雙人進行，在密碼輸入階段持鑰匙者應該進行回避，保險柜一旦開啟點前過程中嚴禁辦公室進行開關門現(xiàn)金清點需在CCTV監(jiān)控下，且無任何監(jiān)控盲區(qū)進行現(xiàn)金清點對賬完畢后，將現(xiàn)金進行封包放入保險柜中，關閉保險柜開啟班組清點帳實關閉收款CCTV油品損益風險401卸前油單確認卸油前確認零管系統(tǒng)下發(fā)油單是否與實際油單一致02罐容量確認目前液位儀罐容量，核實是否可以全數(shù)收油04收油數(shù)據(jù)確認收油完成后手工計算卸油實際數(shù)據(jù)并與系統(tǒng)實收進行核實03報表打印接卸油前后打印液位儀數(shù)據(jù)以及班報，注意液位儀數(shù)據(jù)與班報打印時間必須一致油品損益風險油品損益風險庫存管理風險5庫房管理庫房收貨時應對商品標注到期日期，出貨應該按照先進新出順序進行，以便減少臨期商品數(shù)量。報損商品應單獨存放。自行購買收貨油站任何人自行購入用于油站運營的貨物，都需要進行登記以及清點。便利店盤點每個班組應對便利店進行盤點，以減少便利店的差異率商品收貨商品收貨時應仔細清點到貨實際數(shù)據(jù)是否與收貨單數(shù)據(jù)一致庫存管理風險1合規(guī)相關原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風險管控3油站審計表格介紹

4合規(guī)相關案例分享油站審計表格介紹掌握油站審計清單閱讀、使用方法；詳細解讀油站審計清單的具體內容；1合規(guī)相關原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風險管控3油站審計表格介紹

4合規(guī)相關案例分享A案例B案例合規(guī)案例分享客戶到油站加油到收銀臺結賬時，收銀員誤將客戶的車牌號當成了消費金額，刷卡成功后才發(fā)覺錄入錯誤，雖然后來將多刷的金額又充值回了原卡，但由于該客戶是開增票，導致以后在開票的時候易多統(tǒng)計。風險點:1．若為專票客戶，在不告知開卡油站財務主管的情況下容易造成專票的虛開；2．造成不符合邏輯規(guī)范的支付方式點錯；3．若員工進行反充時，注意核對容易造成重復優(yōu)惠。控制點:1．收銀員在進行刷卡消費時，需要認真核對消費的油品、金額，嚴格規(guī)避錯刷行為；2．當此類情況發(fā)生時及時告知開卡油站財務主管，在開票時進行相應扣除。

某油站因收銀機故障導致脫機加油，當班員工未進行脫機開始與結束的泵碼數(shù)抄錄，期間采用多種支付方式進行結算，期間各班組交接班時未進行賬務核對。風險點:

導致賬目混亂，造成不明短款或長款，增大對賬難度；控制點:

1、培訓班長及相關員工脫機加油開始與結束時務必抄錄油機泵碼數(shù)2、脫機交易時最大限度的引導顧客使用現(xiàn)金進行交易3、各班完結需要核對出油量*對應油品單價是否收到的營業(yè)款核對一致

C案例合規(guī)案例分享成溫邛高速南站預計8.9日下午1:00封閉加油站門前道路進行維修，工期為20天左右，收款銀行已于早上9點將款項收走，但由于高速路封閉的具體時間未知，銀行收款后，油站將繼續(xù)營業(yè)至高速封閉時刻，產(chǎn)生營業(yè)款，現(xiàn)保險柜余存現(xiàn)金為51147.5元?？紤]到封閉時間為20天左右，此期間油站處于基本停業(yè)狀態(tài)，可能存在油站現(xiàn)金被盜搶、挪用等的風險。于是聯(lián)系銀行加收一次。8.10日早上11點，由于高速路封路施工，銀行收款車輛無法開往油站于是停在距離油站100米服務區(qū)停車場。銀行繳款司機聯(lián)系油站站長和財務主管，站長與財務主管接到電話之后將營業(yè)款封包之后送至停車場進行交接。油站是T+1到賬，在8.11日已經(jīng)查詢該筆到賬。風險點:

資金安全存在風險控制點:

現(xiàn)金交接必須在CCTV監(jiān)控下進行，油站運營手冊明確規(guī)定。公司購買的油站現(xiàn)金險相關細則也是要求才CCTV監(jiān)控下進行。D案例合規(guī)案例分享某油站上午財務主管與班長(站長外出授權班長)正常清點現(xiàn)金，在清點現(xiàn)金過程中有一車隊卡客戶充值，財務主管為客戶充值后繼續(xù)清點，清點零錢時發(fā)現(xiàn)有10532.5元元的差異（前一天0點到07:30的錢清理好單獨捆綁放在保險柜的），財務主管立即詢問班長清點時是否看到此捆現(xiàn)金，班長表示從未看到且自己從來不知道保險柜里還要放一個班的錢.隨即清點現(xiàn)金得兩人進行四處查找,.但并未尋獲，后財務主管又再次核對總金額，依舊差異10532.5元，隨后財務主管再次進行尋找無果后將桌上的現(xiàn)金裝進收款袋然后放進保險柜，然后報警。警察到站調取監(jiān)控后帶財務主管到派出所錄做筆錄。半個小刑警要求打開保險柜進行取證，在當著刑警的面打開保險柜把錢倒在地上的時候，發(fā)現(xiàn)該筆錢竟在封包中。因此事無足夠的證據(jù)，監(jiān)控也存在一些盲點，遺失款項也已找回，油站將此事撤案。

風險點:1油站財務主管在清點現(xiàn)金過程中進行車隊卡充值

2油站清點現(xiàn)金時整個清點過程有部分存在監(jiān)控盲點控制點:

1現(xiàn)金清點過程應全程在攝像頭下進行且整個清點過