延長(zhǎng)殼牌加油站合規(guī)培訓(xùn)教材

合規(guī)培訓(xùn)2016夯實(shí)基礎(chǔ)合規(guī)基石講師介紹PPT模板：/moban/PPT素材：/sucai/PPT背景：/beijing/PPT圖表：/tubiao/PPT下載：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/資料下載：/ziliao/范文下載：/fanwen/試卷下載：/shiti/教案下載：/jiaoan/PPT論壇：PPT課件：/kejian/語(yǔ)文課件：/kejian/yuwen/數(shù)學(xué)課件：/kejian/shuxue/英語(yǔ)課件：/kejian/yingyu/美術(shù)課件：/kejian/meishu/科學(xué)課件：/kejian/kexue/物理課件：/kejian/wuli/化學(xué)課件：/kejian/huaxue/生物課件：/kejian/shengwu/地理課件：/kejian/dili/歷史課件：/kejian/lishi/目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本課程學(xué)習(xí)，您可以收獲：1、什么是合規(guī)2、怎么做才合規(guī)3、高效健康完成工作1合規(guī)相關(guān)原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控3油站審計(jì)表格介紹

4合規(guī)相關(guān)案例分享1合規(guī)相關(guān)原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控3油站審計(jì)表格介紹

4合規(guī)相關(guān)案例分享1合規(guī)相關(guān)原則及政策合資公司商業(yè)原則及行為準(zhǔn)則(COC)反賄賂反腐敗反壟斷基礎(chǔ)知識(shí)MOA權(quán)限手冊(cè)合資公司商業(yè)原則：公司核心價(jià)值觀，可持續(xù)發(fā)展，五個(gè)方面的責(zé)任，八個(gè)原則COC：幫助您遵守核心價(jià)值觀和《合資公司商業(yè)原則》部門總監(jiān)對(duì)報(bào)銷的審核權(quán)限：OP≤2萬(wàn)，除OP的其他部門≤1萬(wàn)ABC業(yè)務(wù)招待費(fèi)：每位政府官員宴請(qǐng)金額120≤M≤500，部門總監(jiān)審批。任何政府或一個(gè)政府中任何機(jī)構(gòu)和部門中的官員或雇員（任何級(jí)別）政府全部或部分控制的公司（例如國(guó)有石油公司）的官員或雇員政黨和政黨中的任何官員政黨職位侯選人公共國(guó)際組織（例如聯(lián)合國(guó)或世界銀行）的官員或雇員以上人員的直系親屬（配偶、受撫養(yǎng)子女或住戶成員）1合規(guī)相關(guān)原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控3油站審計(jì)表格介紹

4合規(guī)相關(guān)案例分享交接班的風(fēng)險(xiǎn)收銀操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金清點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)油品損益風(fēng)險(xiǎn)油站風(fēng)險(xiǎn)管控12435庫(kù)存管理風(fēng)險(xiǎn)交接班的風(fēng)險(xiǎn)1ABCDE備用金發(fā)票泵碼數(shù)對(duì)賬班報(bào)交接班事項(xiàng)交接班風(fēng)險(xiǎn)交接班時(shí)核算系統(tǒng)各種支付方式與實(shí)際額收銀金額是否一致，短款當(dāng)班補(bǔ)入，長(zhǎng)款嚴(yán)禁擅自占有。前臺(tái)發(fā)票交接需關(guān)注剩余的發(fā)票卷數(shù)以及發(fā)票機(jī)里的發(fā)票號(hào)碼是否一致班組交接備用金需當(dāng)面點(diǎn)清填寫交接記錄，備用金的存放地點(diǎn)為錢箱準(zhǔn)確抄寫前庭油槍泵碼數(shù)（字體工整），根據(jù)抄寫的泵碼數(shù)計(jì)算當(dāng)班的實(shí)際出油數(shù)據(jù)準(zhǔn)確核算各種支付方式的銷售數(shù)據(jù)，字跡工整且準(zhǔn)確的填制班報(bào)每一次的交接班都按部就班，那我們的交接班中有哪些合規(guī)的關(guān)鍵點(diǎn)呢？收銀操作風(fēng)險(xiǎn)2010203050100200400500600010203050100200400500600現(xiàn)金POS和信通政府采購(gòu)車隊(duì)卡現(xiàn)金POS和信通車到APP車隊(duì)卡ABCDE2015年5月2016年5月收銀工作量2015年5月R20014大東加油站燃油月銷量176.81萬(wàn)升，包含6種支付（包含二維碼）2016年5月R20014大東加油站燃油月銷量190.9萬(wàn)升，包含6種支付（車到APP的成功上線，取消二維碼支付方式）收銀臺(tái)的合規(guī)現(xiàn)金收銀投幣車隊(duì)卡POSAPP預(yù)收款非油銷售開票其他綜合過去以往的合規(guī)事故以及合關(guān)鍵點(diǎn)，我們發(fā)現(xiàn)收銀臺(tái)區(qū)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及關(guān)注點(diǎn)是最多的。PI收銀操作風(fēng)險(xiǎn)促銷收銀操作風(fēng)險(xiǎn)-現(xiàn)金&投幣收銀臺(tái)現(xiàn)金易出現(xiàn)的問題收銀臺(tái)現(xiàn)金遺失、發(fā)生搶劫收銀臺(tái)現(xiàn)金帳實(shí)不符，現(xiàn)金數(shù)目不對(duì)收銀臺(tái)現(xiàn)金舞弊現(xiàn)金收銀控制手段前臺(tái)收銀進(jìn)行唱收唱付現(xiàn)金收銀前確認(rèn)系統(tǒng)交易金額現(xiàn)金收銀時(shí)需對(duì)紙幣進(jìn)行驗(yàn)鈔現(xiàn)金收銀后將紙幣立即放入錢箱現(xiàn)金投幣控制手段關(guān)注系統(tǒng)投幣限額提醒根據(jù)系統(tǒng)投幣限提醒及時(shí)投幣完整且無涂改的填寫投幣記錄投幣時(shí)必須保證雙人執(zhí)行且雙人簽字不得一次投多封幣一次性加油金額超限投幣時(shí)需BPOS小條佐證收銀操作風(fēng)險(xiǎn)-卡類卡類收銀易出現(xiàn)的問題非真實(shí)性的交易套現(xiàn)車隊(duì)卡套取B2B優(yōu)惠…控制手段確認(rèn)車隊(duì)卡是否限制油品以及車牌刷卡時(shí)確認(rèn)系統(tǒng)交易金額禁止合并刷卡以及拆單刷卡禁止多刷和少刷客戶車隊(duì)卡車隊(duì)卡消費(fèi)小票顧客簽字確認(rèn)異常消費(fèi)車隊(duì)卡請(qǐng)進(jìn)行記錄并告知財(cái)務(wù)主管車到加油時(shí)務(wù)必確認(rèn)客戶車牌號(hào)及油品品號(hào)車到加油支付方式務(wù)必正確嚴(yán)禁賒銷收銀操作風(fēng)險(xiǎn)-預(yù)收款&非油銷售預(yù)收款&非油銷售收銀易出現(xiàn)的問題非真實(shí)性交易車隊(duì)卡套取優(yōu)惠便利店銷售套現(xiàn)…控制手段預(yù)收款刷卡只能到辦公室刷卡機(jī)進(jìn)行預(yù)收款刷卡小票顧客簽字預(yù)收款收銀因立即填寫投幣記錄（并清楚的記錄投幣時(shí)間及次數(shù)）預(yù)收款收銀后應(yīng)立即進(jìn)行充值非油銷售時(shí)務(wù)必核實(shí)商品，準(zhǔn)確掃碼非油銷售因立即進(jìn)行掃碼收銀，嚴(yán)禁延后掃碼非油銷售建議登記售賣臺(tái)賬以便核查使用嚴(yán)禁賒銷收銀操作風(fēng)險(xiǎn)-促銷促銷易出現(xiàn)的問題非真實(shí)性促銷交易套取促銷優(yōu)惠促銷方式錯(cuò)誤…控制手段準(zhǔn)確知曉當(dāng)下油站促銷類型熟練操作當(dāng)下促銷的操作流程每筆促銷小票應(yīng)與加油小票進(jìn)行裝訂非油促銷應(yīng)在促銷發(fā)生時(shí)立即進(jìn)行掃碼操作，嚴(yán)禁延后不掃碼非油促銷時(shí)務(wù)必核實(shí)商品，準(zhǔn)確掃碼非油促銷收銀時(shí)應(yīng)查看系統(tǒng)收銀金額是否與活動(dòng)金額一致嚴(yán)禁賒銷收銀操作風(fēng)險(xiǎn)-開票&其他開票易出現(xiàn)的問題非真實(shí)性交易開票錯(cuò)開票…控制手段開票前確認(rèn)收銀金額、升數(shù)以及油品品號(hào)顧客未取走的發(fā)票應(yīng)立即作廢（在票面標(biāo)注作廢字樣，對(duì)作廢發(fā)票應(yīng)進(jìn)行整理以及匯總交由財(cái)務(wù)主管如在系統(tǒng)進(jìn)行交易撤銷請(qǐng)?zhí)顚懡灰壮蜂N記錄，并在記錄中填明撤銷事由油站收銀臺(tái)存放現(xiàn)金的地方僅有錢箱挎包收銀嚴(yán)禁賒銷現(xiàn)金清點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)3現(xiàn)金管理黃金原則現(xiàn)金管理黃金原則現(xiàn)金清點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)油站經(jīng)理對(duì)油站現(xiàn)金負(fù)全責(zé)。任何情況下，均不允許坐支油站營(yíng)業(yè)款。投幣記錄與銀行收款必須相符，確保所有現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款全部存入銀行賬戶油站所有現(xiàn)金程序均需符公司HSSE的要求。保險(xiǎn)柜開啟記錄必須如實(shí)記錄時(shí)間，包括金額，清點(diǎn)人等信息任何油站不得在未獲得審批的情況下賒銷商品（包括并不限于油品，便利店和潤(rùn)滑油），更不得以“做帳”的方式掩蓋現(xiàn)金損益。對(duì)于后者，按違反《商業(yè)原則》處理?，F(xiàn)金管理重點(diǎn)區(qū)域包括：收銀臺(tái)、保險(xiǎn)柜及后臺(tái)清點(diǎn)現(xiàn)金清點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的先決條件，但僅僅滿足有提出問題是不夠的，提出問題的目的是為了有效解決問題。人生就是解決一系列問題的過程。個(gè)體克服生活、學(xué)習(xí)、實(shí)踐中新的矛盾時(shí)的復(fù)雜心理活動(dòng)，其中主要是思維活動(dòng)。教育心理學(xué)著重研究學(xué)生學(xué)習(xí)知識(shí)、應(yīng)用知識(shí)中的問題解決。授權(quán)現(xiàn)金清點(diǎn)第一步應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)柜現(xiàn)金進(jìn)行班組投幣袋區(qū)分，先清點(diǎn)投幣袋個(gè)數(shù)在清點(diǎn)現(xiàn)金是否一致收款時(shí)雙人開啟，雙人交款，確認(rèn)上一次交款回單金額現(xiàn)金清點(diǎn)完畢，清點(diǎn)需雙方確認(rèn)清點(diǎn)金額是否與系統(tǒng)、投幣本金額一致站長(zhǎng)或財(cái)務(wù)主管授權(quán)清點(diǎn)現(xiàn)金必須填寫授權(quán)記錄，方可接受授權(quán)，不得在未填寫授權(quán)記錄時(shí)點(diǎn)款現(xiàn)金清點(diǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)每一個(gè)投袋的金額進(jìn)行核實(shí)，現(xiàn)金清點(diǎn)必須過驗(yàn)鈔機(jī)保險(xiǎn)柜的開啟必須雙人進(jìn)行，在密碼輸入階段持鑰匙者應(yīng)該進(jìn)行回避，保險(xiǎn)柜一旦開啟點(diǎn)前過程中嚴(yán)禁辦公室進(jìn)行開關(guān)門現(xiàn)金清點(diǎn)需在CCTV監(jiān)控下，且無任何監(jiān)控盲區(qū)進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)對(duì)賬完畢后，將現(xiàn)金進(jìn)行封包放入保險(xiǎn)柜中，關(guān)閉保險(xiǎn)柜開啟班組清點(diǎn)帳實(shí)關(guān)閉收款CCTV油品損益風(fēng)險(xiǎn)401卸前油單確認(rèn)卸油前確認(rèn)零管系統(tǒng)下發(fā)油單是否與實(shí)際油單一致02罐容量確認(rèn)目前液位儀罐容量，核實(shí)是否可以全數(shù)收油04收油數(shù)據(jù)確認(rèn)收油完成后手工計(jì)算卸油實(shí)際數(shù)據(jù)并與系統(tǒng)實(shí)收進(jìn)行核實(shí)03報(bào)表打印接卸油前后打印液位儀數(shù)據(jù)以及班報(bào)，注意液位儀數(shù)據(jù)與班報(bào)打印時(shí)間必須一致油品損益風(fēng)險(xiǎn)油品損益風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理風(fēng)險(xiǎn)5庫(kù)房管理庫(kù)房收貨時(shí)應(yīng)對(duì)商品標(biāo)注到期日期，出貨應(yīng)該按照先進(jìn)新出順序進(jìn)行，以便減少臨期商品數(shù)量。報(bào)損商品應(yīng)單獨(dú)存放。自行購(gòu)買收貨油站任何人自行購(gòu)入用于油站運(yùn)營(yíng)的貨物，都需要進(jìn)行登記以及清點(diǎn)。便利店盤點(diǎn)每個(gè)班組應(yīng)對(duì)便利店進(jìn)行盤點(diǎn)，以減少便利店的差異率商品收貨商品收貨時(shí)應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)到貨實(shí)際數(shù)據(jù)是否與收貨單數(shù)據(jù)一致庫(kù)存管理風(fēng)險(xiǎn)1合規(guī)相關(guān)原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控3油站審計(jì)表格介紹

4合規(guī)相關(guān)案例分享油站審計(jì)表格介紹掌握油站審計(jì)清單閱讀、使用方法；詳細(xì)解讀油站審計(jì)清單的具體內(nèi)容；1合規(guī)相關(guān)原則及政策主目錄CONTENTS2油站的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控3油站審計(jì)表格介紹

4合規(guī)相關(guān)案例分享A案例B案例合規(guī)案例分享客戶到油站加油到收銀臺(tái)結(jié)賬時(shí)，收銀員誤將客戶的車牌號(hào)當(dāng)成了消費(fèi)金額，刷卡成功后才發(fā)覺錄入錯(cuò)誤，雖然后來將多刷的金額又充值回了原卡，但由于該客戶是開增票，導(dǎo)致以后在開票的時(shí)候易多統(tǒng)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):1．若為專票客戶，在不告知開卡油站財(cái)務(wù)主管的情況下容易造成專票的虛開；2．造成不符合邏輯規(guī)范的支付方式點(diǎn)錯(cuò)；3．若員工進(jìn)行反充時(shí)，注意核對(duì)容易造成重復(fù)優(yōu)惠。控制點(diǎn):1．收銀員在進(jìn)行刷卡消費(fèi)時(shí)，需要認(rèn)真核對(duì)消費(fèi)的油品、金額，嚴(yán)格規(guī)避錯(cuò)刷行為；2．當(dāng)此類情況發(fā)生時(shí)及時(shí)告知開卡油站財(cái)務(wù)主管，在開票時(shí)進(jìn)行相應(yīng)扣除。

某油站因收銀機(jī)故障導(dǎo)致脫機(jī)加油，當(dāng)班員工未進(jìn)行脫機(jī)開始與結(jié)束的泵碼數(shù)抄錄，期間采用多種支付方式進(jìn)行結(jié)算，期間各班組交接班時(shí)未進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):

導(dǎo)致賬目混亂，造成不明短款或長(zhǎng)款，增大對(duì)賬難度；控制點(diǎn):

1、培訓(xùn)班長(zhǎng)及相關(guān)員工脫機(jī)加油開始與結(jié)束時(shí)務(wù)必抄錄油機(jī)泵碼數(shù)2、脫機(jī)交易時(shí)最大限度的引導(dǎo)顧客使用現(xiàn)金進(jìn)行交易3、各班完結(jié)需要核對(duì)出油量*對(duì)應(yīng)油品單價(jià)是否收到的營(yíng)業(yè)款核對(duì)一致

C案例合規(guī)案例分享成溫邛高速南站預(yù)計(jì)8.9日下午1:00封閉加油站門前道路進(jìn)行維修，工期為20天左右，收款銀行已于早上9點(diǎn)將款項(xiàng)收走，但由于高速路封閉的具體時(shí)間未知，銀行收款后，油站將繼續(xù)營(yíng)業(yè)至高速封閉時(shí)刻，產(chǎn)生營(yíng)業(yè)款，現(xiàn)保險(xiǎn)柜余存現(xiàn)金為51147.5元?？紤]到封閉時(shí)間為20天左右，此期間油站處于基本停業(yè)狀態(tài)，可能存在油站現(xiàn)金被盜搶、挪用等的風(fēng)險(xiǎn)。于是聯(lián)系銀行加收一次。8.10日早上11點(diǎn)，由于高速路封路施工，銀行收款車輛無法開往油站于是停在距離油站100米服務(wù)區(qū)停車場(chǎng)。銀行繳款司機(jī)聯(lián)系油站站長(zhǎng)和財(cái)務(wù)主管，站長(zhǎng)與財(cái)務(wù)主管接到電話之后將營(yíng)業(yè)款封包之后送至停車場(chǎng)進(jìn)行交接。油站是T+1到賬，在8.11日已經(jīng)查詢?cè)摴P到賬。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):

資金安全存在風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn):

現(xiàn)金交接必須在CCTV監(jiān)控下進(jìn)行，油站運(yùn)營(yíng)手冊(cè)明確規(guī)定。公司購(gòu)買的油站現(xiàn)金險(xiǎn)相關(guān)細(xì)則也是要求才CCTV監(jiān)控下進(jìn)行。D案例合規(guī)案例分享某油站上午財(cái)務(wù)主管與班長(zhǎng)(站長(zhǎng)外出授權(quán)班長(zhǎng))正常清點(diǎn)現(xiàn)金，在清點(diǎn)現(xiàn)金過程中有一車隊(duì)卡客戶充值，財(cái)務(wù)主管為客戶充值后繼續(xù)清點(diǎn)，清點(diǎn)零錢時(shí)發(fā)現(xiàn)有10532.5元元的差異（前一天0點(diǎn)到07:30的錢清理好單獨(dú)捆綁放在保險(xiǎn)柜的），財(cái)務(wù)主管立即詢問班長(zhǎng)清點(diǎn)時(shí)是否看到此捆現(xiàn)金，班長(zhǎng)表示從未看到且自己從來不知道保險(xiǎn)柜里還要放一個(gè)班的錢.隨即清點(diǎn)現(xiàn)金得兩人進(jìn)行四處查找,.但并未尋獲，后財(cái)務(wù)主管又再次核對(duì)總金額，依舊差異10532.5元，隨后財(cái)務(wù)主管再次進(jìn)行尋找無果后將桌上的現(xiàn)金裝進(jìn)收款袋然后放進(jìn)保險(xiǎn)柜，然后報(bào)警。警察到站調(diào)取監(jiān)控后帶財(cái)務(wù)主管到派出所錄做筆錄。半個(gè)小刑警要求打開保險(xiǎn)柜進(jìn)行取證，在當(dāng)著刑警的面打開保險(xiǎn)柜把錢倒在地上的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)該筆錢竟在封包中。因此事無足夠的證據(jù)，監(jiān)控也存在一些盲點(diǎn)，遺失款項(xiàng)也已找回，油站將此事撤案。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):1油站財(cái)務(wù)主管在清點(diǎn)現(xiàn)金過程中進(jìn)行車隊(duì)卡充值

2油站清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)整個(gè)清點(diǎn)過程有部分存在監(jiān)控盲點(diǎn)控制點(diǎn):

1現(xiàn)金清點(diǎn)過程應(yīng)全程在攝像頭下進(jìn)行且整個(gè)清點(diǎn)過