出納現(xiàn)金管理規(guī)定范文（2篇）

出納現(xiàn)金管理規(guī)定范文第一章總則第一條為確保出納現(xiàn)金管理的規(guī)范性，保障企業(yè)資金安全，并提升資金使用效率，特制定本規(guī)定。第二條出納現(xiàn)金管理應(yīng)遵循依法、規(guī)范、科學(xué)、高效的原則，以保障資金的合理流動(dòng)與高效利用。第二章出納崗位要求第三條出納崗位人員需持有相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職業(yè)資格證書，并具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)理論基礎(chǔ)與卓越的財(cái)務(wù)分析能力。第四條出納人員應(yīng)具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與高尚的職業(yè)道德，保持高度的謹(jǐn)慎態(tài)度，堅(jiān)決杜絕貪污盜竊等不法行為。第五條出納應(yīng)具備一定的溝通協(xié)調(diào)能力與應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)變能力，以確保與相關(guān)部門的有效協(xié)作。第三章出納現(xiàn)金管理流程第六條出納現(xiàn)金管理流程涵蓋日常資金收付、現(xiàn)金庫存管理、內(nèi)外部資金調(diào)動(dòng)、資金歸集與核對(duì)等多個(gè)環(huán)節(jié)。第七條出納需確保財(cái)務(wù)憑證的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，認(rèn)真填制并審核各類財(cái)務(wù)憑證。第八條出納應(yīng)及時(shí)記錄并結(jié)算公司的日常收支情況，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控與掌握。第九條出納需定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存的清點(diǎn)與盤點(diǎn)工作，以確保庫存現(xiàn)金的準(zhǔn)確無誤與完整無缺。第十條在內(nèi)外部資金調(diào)動(dòng)過程中，出納應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度與相關(guān)規(guī)定，確保資金的安全與準(zhǔn)確流轉(zhuǎn)。第十一條出納應(yīng)定期進(jìn)行資金歸集工作，以確保公司能夠及時(shí)收回各方面的款項(xiàng)回籠。第十二條出納應(yīng)定期與總賬、銀行對(duì)賬單以及其他會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行對(duì)賬工作，以核對(duì)資金的準(zhǔn)確性與一致性。第四章出納現(xiàn)金管理措施第十三條出納應(yīng)妥善保管公司鑰匙、印章及各類財(cái)務(wù)憑證，如發(fā)生遺失或損毀情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。第十四條出納應(yīng)按照公司規(guī)定的資金支付權(quán)限進(jìn)行資金支付操作，嚴(yán)禁超出權(quán)限范圍進(jìn)行支付。第十五條出納應(yīng)嚴(yán)格遵守公司及國家有關(guān)財(cái)務(wù)紀(jì)律與法律法規(guī)要求，不得濫用職權(quán)或徇私舞弊。第十六條出納應(yīng)積極參與公司組織的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)與業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)活動(dòng)，以不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平。第十七條出納應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通與合作關(guān)系建設(shè)，以確保資金的安全與流動(dòng)順暢。第十八條出納應(yīng)定期向上級(jí)報(bào)告資金收支情況、庫存變動(dòng)等信息，并及時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備案。第五章出納現(xiàn)金管理監(jiān)督第十九條公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加大對(duì)出納現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查力度，以確保管理規(guī)范與制度的有效落實(shí)。第二十條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)出納現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查評(píng)估，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行糾正與整改工作。第二十一條公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，建立健全財(cái)務(wù)審計(jì)制度以實(shí)現(xiàn)對(duì)出納工作的全面監(jiān)督與管理。第二十二條監(jiān)事會(huì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)隨時(shí)對(duì)出納現(xiàn)金管理工作進(jìn)行抽查與審計(jì)活動(dòng)，并將發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)報(bào)告給相關(guān)部門進(jìn)行處理。第六章出納現(xiàn)金管理違規(guī)處理第二十三條出納如發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、違法行為應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或公司紀(jì)委進(jìn)行報(bào)告處理；如情況屬實(shí)則應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十四條出納如存在挪用、侵占資金、虛報(bào)賬目等不法行為時(shí)公司將依法追究其法律責(zé)任并采取相應(yīng)的懲處措施以維護(hù)公司利益不受損害。第二十五條對(duì)于嚴(yán)重違反相關(guān)規(guī)定的出納人員公司有權(quán)采取停職、降職、辭退等紀(jì)律處分措施以維護(hù)公司管理制度的嚴(yán)肅性與權(quán)威性。第二十六條如因出納人員不履行職責(zé)而導(dǎo)致公司資金損失的情況發(fā)生時(shí)該人員應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任以彌補(bǔ)公司因此遭受的經(jīng)濟(jì)損失。第七章附則第二十七條本規(guī)定自發(fā)布之日起正式執(zhí)行；如需進(jìn)行修訂時(shí)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)批后方可實(shí)施。第二十八條本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。出納現(xiàn)金管理規(guī)定范文（二）一、總則為強(qiáng)化公司現(xiàn)金管控，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，確保資金安全及會(huì)計(jì)記錄的精確性，特制定本規(guī)程。二、職責(zé)與權(quán)限1.出納為公司現(xiàn)金管理的核心職位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、賬目核對(duì)、保管及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理等任務(wù)。2.出納需維持資料和賬簿的完整性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及財(cái)務(wù)規(guī)定，以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。3.出納的權(quán)限包括：授權(quán)現(xiàn)金支出，監(jiān)管資金流向及授權(quán)，簽發(fā)支票以及處理出納金存款賬戶的事務(wù)等。三、收款與付款1.收款：（1）所有現(xiàn)金收款應(yīng)通過指定流程進(jìn)行，每筆收款需有對(duì)應(yīng)的收款憑證，并填寫完整的收款信息。（2）所有收款憑證應(yīng)按時(shí)間順序登記在收入總賬中，注明憑證號(hào)碼、金額、交易方及用途等詳情。（3）收到的現(xiàn)金必須在24小時(shí)內(nèi)存入銀行，并在次日向財(cái)務(wù)部門報(bào)告存款詳情。2.付款：（1）所有現(xiàn)金支出需經(jīng)過授權(quán)和審核，超出特定金額的支出需經(jīng)過審批程序。（2）所有支出憑證應(yīng)按時(shí)間順序登記在支出總賬上，注明憑證號(hào)碼、金額、交易方及用途等詳情。（3）每月末，出納需按科目分類，詳細(xì)記錄各項(xiàng)支出情況，并向財(cái)務(wù)部門提交支出明細(xì)。四、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫房：（1）現(xiàn)金庫房需實(shí)施封閉式管理，僅限授權(quán)人員進(jìn)入。（2）庫房應(yīng)具備防火、防盜及防潮等安全設(shè)施，以保障現(xiàn)金安全。（3）庫房的進(jìn)出需經(jīng)過嚴(yán)格的登記和授權(quán)程序。2.現(xiàn)金保管：（1）每周對(duì)庫房內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。（2）使用鈔箱存放現(xiàn)金，每個(gè)鈔箱需有獨(dú)立的密封標(biāo)識(shí)，并由出納簽名確認(rèn)。（3）現(xiàn)金保管應(yīng)以最大程度確保資金安全，防止財(cái)產(chǎn)損失。3.現(xiàn)金核對(duì)：（1）每日對(duì)庫房現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金數(shù)額與賬面數(shù)額相符。（2）每月初對(duì)上月賬目進(jìn)行核對(duì)，以保證賬目的準(zhǔn)確性。五、賬務(wù)管理1.憑證管理：（1）每筆出納操作需有相應(yīng)的憑證，并按時(shí)間順序登記在賬簿上。（2）憑證上需填寫憑證號(hào)碼、金額、交易方及用途等信息，由出納和審核人員簽字確認(rèn)。2.賬目核算：（1）出納每月末需按科目分類，記錄各項(xiàng)收支情況，并向財(cái)務(wù)部門提交月度財(cái)務(wù)報(bào)告。（2）每月末對(duì)上月賬目進(jìn)行整理，確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。六、違規(guī)處理1.如出現(xiàn)嚴(yán)重現(xiàn)金安全問題，出納將被暫停工作，進(jìn)