關(guān)于農(nóng)商銀行監(jiān)事會履職短板與補(bǔ)強(qiáng)路徑探析

關(guān)于農(nóng)商銀行監(jiān)事會履職短板與補(bǔ)強(qiáng)路徑探析摘要：隨著社會的快速發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營迎來了全新的局面，同時，對于機(jī)構(gòu)的要求也在不斷提升。在這種新形勢下，農(nóng)商銀行監(jiān)事會如何更好的履職，并且發(fā)揮出自身的實(shí)際作用，成為了農(nóng)商銀行發(fā)展中重點(diǎn)關(guān)注的問題之一。因此，當(dāng)前需要對實(shí)際履職過程中存在的不足進(jìn)行分析和研究，并且提出針對性的補(bǔ)充措施。以此保證能夠促進(jìn)農(nóng)商銀行監(jiān)事會更好的履職，促進(jìn)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。關(guān)鍵詞：農(nóng)商銀行；監(jiān)事會；短板與補(bǔ)強(qiáng)路徑監(jiān)事會履職是公司治理中非常重要的一項(xiàng)工作，并且相關(guān)的法律法規(guī)以及監(jiān)管指引，都對監(jiān)事會的工作職責(zé)給出了明確的規(guī)定。針對農(nóng)商銀行來說，其主要是由農(nóng)村合作銀行、農(nóng)信社改革而來，在治理結(jié)構(gòu)上還在不斷的進(jìn)行完善，監(jiān)事會的實(shí)際履職能力還在不斷提升。因此，當(dāng)前需要對實(shí)際履職過程中存在的短板進(jìn)行分析和研究，并且提出對應(yīng)的補(bǔ)充措施。只有這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)對監(jiān)事會運(yùn)作程序的有效規(guī)范，將監(jiān)督的重點(diǎn)凸顯出來，研究出多樣化的方法和手段，發(fā)揮出監(jiān)事會的實(shí)際作用，提升監(jiān)事會的履職效能。一、農(nóng)商銀行監(jiān)事會履職短板（一）監(jiān)事會制度不夠完善在制度完善方面存在的不足，主要存在以下幾個方面的問題：一，從監(jiān)管資格審批來看，監(jiān)事的選舉首先由監(jiān)事會下設(shè)提名委員會進(jìn)行審核資格，也就是由農(nóng)商銀行自己把關(guān)，不需要通過監(jiān)管部門的審批，履職權(quán)威性不足。二，監(jiān)事會履職制度辦法的制定不夠細(xì)致、完善，通常監(jiān)事會履職辦法規(guī)定監(jiān)事會及監(jiān)事要對哪些方面進(jìn)行監(jiān)督，但沒有具體回答該如何去監(jiān)督，需要農(nóng)商銀行自己去探索和實(shí)踐，導(dǎo)致各農(nóng)商銀行監(jiān)督重點(diǎn)不同、范圍不同、標(biāo)準(zhǔn)不同。（二）沒有形成較強(qiáng)獨(dú)立性在我國現(xiàn)行法律中將獨(dú)立董事相關(guān)制度引入到其中，主要目的就是監(jiān)事會制度存在著比較多的問題。具體來說：一，監(jiān)事會作為獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，雖然有權(quán)列席董事會、董事會專門委員會及高級管理層會議，但不直接參與決策和執(zhí)行，不能及時了解經(jīng)營情況，對經(jīng)營信息的獲取具有被動性，導(dǎo)致監(jiān)事會監(jiān)督工作存在滯后。二，職能重合也是比較明顯的問題之一，如公司中的財務(wù)情況、管理層經(jīng)營管理行為，都是重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容；臨時股東會議與臨時董事會對于二者來說有著提議召開的權(quán)利；也都有聘請專業(yè)外部機(jī)構(gòu)協(xié)助工作的實(shí)際權(quán)利等。這種在職能上的重合問題，造成監(jiān)事會的定位不夠清晰，獨(dú)立性較差，進(jìn)而導(dǎo)致監(jiān)督的效果不佳。二、農(nóng)商銀行監(jiān)事會履職補(bǔ)強(qiáng)措施（一）明確定位，規(guī)范運(yùn)作程序?yàn)榱舜_保履職效果能夠更好，需要農(nóng)商銀行在實(shí)際運(yùn)行中找準(zhǔn)自身定位，對監(jiān)事會的實(shí)際運(yùn)作程序進(jìn)行規(guī)范，深化指引以及章程，依據(jù)小法人銀行的實(shí)際情況對監(jiān)事會定位進(jìn)行確定[1]。首先，需要按照“三會一層”的組織架構(gòu)，對監(jiān)事會的定位進(jìn)行明確，實(shí)際操作中，需要按照法人治理的實(shí)際要求，監(jiān)事會主要承擔(dān)對于決策層和經(jīng)營層履職情況的一種監(jiān)督，不僅需要對定期召開的監(jiān)事會會議進(jìn)行組織，審議對應(yīng)的報告和決議，還需要通過多種形式主動監(jiān)督和了解監(jiān)事會是否有確定穩(wěn)定經(jīng)營能力的能力，以及該理念是否能夠滿足農(nóng)商銀行發(fā)展實(shí)際要求。其次，農(nóng)商銀行中的監(jiān)事長，是整個法人監(jiān)督層面代表，同時，在章程中也對監(jiān)事長職責(zé)進(jìn)行了規(guī)定[2]。因此，監(jiān)事長需要做好“助手”工作，積極的開展工作，在確定獨(dú)立監(jiān)督地位的前提下，通過合理的指導(dǎo)風(fēng)險和開展稽核工作，對其實(shí)際的監(jiān)督和服務(wù)職能進(jìn)行強(qiáng)化。（二）聚焦特征，凸顯監(jiān)督重點(diǎn)基于農(nóng)商銀行自身的運(yùn)行和發(fā)展特點(diǎn)，監(jiān)事會的監(jiān)督職能非常重要，因此，需要按照農(nóng)商銀行的特點(diǎn)，將監(jiān)事會的監(jiān)督重點(diǎn)內(nèi)容凸顯出來，為監(jiān)事會更好的履職提供一定支持。首先，監(jiān)事會需要按照指引以及章程的要求，建立對應(yīng)的評價方法，對董事長、監(jiān)事長、行長履職情況進(jìn)行明確，通過形成定性和定量相結(jié)合的全新評價體系，定期對董事長、行長履職情況實(shí)施綜合評價。同時，建立對應(yīng)的履職跟蹤記錄，對董事參與會議、決策情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，實(shí)現(xiàn)對董事履職情況的有效監(jiān)督以及評價[3]。其次，在財務(wù)監(jiān)督方面，需要積極聽取中期、年度的財務(wù)預(yù)結(jié)算報告以及利潤分配相關(guān)方案，并且對實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施跟蹤，進(jìn)而確保對經(jīng)營、財務(wù)常態(tài)化實(shí)施監(jiān)督。最后，農(nóng)商銀行在對年度計(jì)劃進(jìn)行確定以后，需要有選擇的對重大經(jīng)營管理活動實(shí)施監(jiān)督，通過深入的了解實(shí)際情況，并且收集對應(yīng)的信息，對于一些重大經(jīng)營管理活動開展過程監(jiān)督，對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為也要是進(jìn)行糾正，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營的有效規(guī)范。（三）關(guān)注實(shí)效，探索監(jiān)督手段監(jiān)事會的一個重要職能就是監(jiān)督職能，因此在手段選擇上也需要不斷的進(jìn)行探索，創(chuàng)新理念，采用多種不同的監(jiān)督手段，為更好的履職提供支持。首先，需要積極的開展內(nèi)外部審計(jì)，努力形成一種高效、全面的監(jiān)督體系。在實(shí)際的操作中，需要從以下兩個方面入手：一，需要建立對應(yīng)的聯(lián)動機(jī)制，將內(nèi)審稽核、風(fēng)險合規(guī)等部分有效的組織在一起，定期開展對應(yīng)的交流分享會議，對于監(jiān)督交叉的內(nèi)容進(jìn)行明確。通過合理的內(nèi)部聯(lián)動，減少不必要的交叉問題，確保能夠真正將監(jiān)督的盲區(qū)進(jìn)行消除[4]。二，需要發(fā)揮出社會監(jiān)督的積極作用，通過中介機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)部門的實(shí)際作用，形成能夠與監(jiān)督部門互相聯(lián)動的全新監(jiān)督體系。其次，需要重視對于過程的參與，在重大決策制定整個過程中，都需要積極的開展監(jiān)督工作。這樣不僅能夠及時明確在實(shí)際經(jīng)營管理中存在的不足，積極的發(fā)表監(jiān)事會觀點(diǎn)和意見，以此保證能夠確保重大決策的合理化、科學(xué)化。此外，需要及時的對會議實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督，確保能夠真正實(shí)現(xiàn)已經(jīng)確定的工作目標(biāo)。最后，需要積極的發(fā)揮出科學(xué)技術(shù)力量，積極推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新發(fā)展，如可以開發(fā)出對應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易軟件，將交易信息的采集、分類、管理、統(tǒng)計(jì)等工作準(zhǔn)確落實(shí)在實(shí)際中。以此保證能夠真正彌補(bǔ)在實(shí)際履職中存在的不足。結(jié)語：農(nóng)商銀行監(jiān)事會是負(fù)責(zé)監(jiān)督的重要機(jī)構(gòu)，其對于保證農(nóng)商銀行的健康運(yùn)行，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)定，有著非常積極的意義。因此，為了確保農(nóng)商銀行監(jiān)事會能夠更好的履職，當(dāng)前需要通過規(guī)范運(yùn)作程序、明確監(jiān)督重點(diǎn)、探究監(jiān)督手段等途徑，為彌補(bǔ)履職短板提供支持。只有這樣才能夠真正發(fā)揮出監(jiān)事會的積極作用，提升商業(yè)銀行監(jiān)事會的實(shí)際履職能力，發(fā)揮出其具備的監(jiān)督作用，為農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展提供支持。參考文獻(xiàn)：[1]周冠毅.農(nóng)商銀行提高監(jiān)事會履職質(zhì)效路徑之探[J].中國農(nóng)村金融,2018(10):70-71.[2]李成彬.監(jiān)事會履職:轉(zhuǎn)型促蝶變[J].中國農(nóng)村金融,2017(2):63-65.[3]湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社株洲辦事處課題組.加強(qiáng)農(nóng)商銀行管理與服務(wù)的株洲實(shí)踐[J].銀行家,2018(4):129-13