報銷管理制度（34篇）

報銷管理制度（34篇）

報銷管理制度（精選34篇）

報銷管理制度篇1

一、目的

為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實際情況，

特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管

理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費報銷

休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城（或以

上級別城市）的交通費用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報銷

規(guī)定：

1.部長（含副部長）以上人員

旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票

經(jīng)濟艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準后，可報銷商務艙機票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長

一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷；乘坐火車或飛機,

報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。

3.車間主任（不含）以下人員休假旅費不予報銷。

五、人才引進費用報銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的人

員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù),

并經(jīng)當時主持面試的主管會簽確認。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應聘人員

首先進行電話約談。由部長（含）以上級別主管根據(jù)電話約談的效果

做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后

未報到人員，旅費不予報銷。

面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級（含）以上

人員報銷全部旅費，7級（含）至10級（含）人員以火車硬臥下鋪票價

為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以

其錄用后核準的職級為準。

2.報到

報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者,

準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。

對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次報

到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者,

準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。

所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

3.特殊情況

在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員

報到時將錄用條件以特批申請單（見附表1）報總經(jīng)理或董事長簽核,

并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。

六、附則

本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。

七、附件《旅費報銷特批申請表》

旅費報銷特批申請表

報銷管理制度篇2

一、目的

為完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支,

特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

三、出差費用報銷標準

一）交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。

二）伙食費

出差的'伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50

元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

三）住宿費

出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天

數(shù)為準報銷。

四）招待費

以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進行招待

申請，并簽字確認方可進行招待行為。

四、出差報銷票據(jù)要求

一）所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票,

并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，否則視為無效票據(jù)不

予報銷。

二）交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實

無法提供票據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時間及

地點。

三）伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票

據(jù)的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進行報銷。

四）招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票

報銷。

五）費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

五、其他

一）本制度自發(fā)布之日起生效。

二）本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財務部所有。

一有限公司

20—年_月_日

報銷管理制度篇3

無票報銷情況說明只需要寫明需要報銷的事件（包括金額、事

情原委、時間等）以及發(fā)票確實的原因，肯定上級批復即可。具體

的范圍如下：

茲有員工，身份證號---------------，于—年_月_日到—公司

工作，現(xiàn)任公司.部門擔任工作，于—日期用現(xiàn)金交了金額房租，由

于房東原因（個人無法開發(fā)票等）無法開具發(fā)票，導致財務不接受

報銷，還請老板批準本人報銷。

特此證明。

擴展資料

報銷費用的添置要求

1、費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的.5個工作日內(nèi)到財務

部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在

報銷單的反面左邊。

3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如:

報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

4、采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）

和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報

銷單據(jù)的后面。

5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

6、外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

參考資料來源：百度百科-報銷

報銷管理制度篇4

食堂采購員職責：

1、負責集團內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機和市場調(diào)查。

2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、

調(diào)味品、廚房設備、炊具、餐具）等需求計劃。

3、向供應商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息，對供應商

實行招標采購。

4、收集供應商報價單，調(diào)查供應商供貨實力及信譽度，為各公

司采購配送部提供物資采購信息支持。

5、負責制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范。

6、負責公司食堂采購配送部人員的'培訓。

7、負責公司食堂采購配送工作的監(jiān)督、指導。

8、負責公司總部物資的采購。

9、負責公司統(tǒng)一物資的采購，如員工工作服、年終員工福利品

等。

10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設備購置工作，以及公

司大宗物資儲備的工作進行監(jiān)督、指導。

11、協(xié)助公司配送部與供應商洽談大宗商品采購合同。

12、協(xié)助公司配送部對供應商的考察、評估、管理工作。

13、負責統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資采購的價格行情,

對采購價格加高的公司進行調(diào)查、指導。

分店采購員職責：

1、接受公司配送部的監(jiān)督指導。

2、掌握食堂所需主要物資的品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場物

流信息。

3、負責配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。

4、負責食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。

5、完成領導交辦的其他工作。

報銷管理制度篇5

第一章總則

第一條為了進一步加強zz石油（集團）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運

分公司（以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”）移動通訊費報銷

管理，本著既保證工作需要、又有效控制費用的原貝人結(jié)合公司實際,

制定本辦法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍：公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均

適用本辦法。

第三條管理原則：通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余

不補”的原則，按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。

第三章報銷范圍及標準

第四條報銷范圍：公司領導、各部門領導、定向服務用車司機,

外地駐站人員。

第五條報銷標準:

（一）單位正職（或副科級主持工作）報銷標準為360元/月；

（二）單位副職（或享受副科級待遇）報銷標準為260元/月；

（三）駐榆煉站：站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員

150元/月；

（四）駐永煉站：副站長200元/月，一般工作人員100元/月；

（五）定向服務用車司機150元/月；司機100元/月。

（六）調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務資產(chǎn)部、綜合辦公室各部

門主任240元/月,副主任200元/月

第六條固定通訊費用報銷標準：

（一）單位正職（或副科級主持工作）固定通訊費200元/月；

（二）副科級固定通訊費150元/月；

（三）各部門業(yè)務上固定通訊費為300元/月。

第七條手機及固定電話報銷管理規(guī)定：

（一）“24小時”開機原則，享受話費報銷人員，不論限額多少，

不論是否在公司，均須保持24小時開機。

（二）公司享受話費報銷的人員（公司領導除外）均實行一卡（一號）

報銷，以報公司登記備案的號為準，其余卡（號）話費自理。

（三）手機換號后應第一時間報本單位相關(guān)部門，進行重新登記，

避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。

（四）享受話費報銷人員，應及時檢查手機使用情況，如電量、話

費、手機狀況等，以免造戌停機影響工作。

（五）對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員，移動話費按其較高的‘崗

位報銷標準執(zhí)行，不得重復報銷。

（六）固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行

沖抵，年底匯總結(jié)算，自行負擔超額部分話費。

第四章附則

第八條本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。

第九條本辦法未盡事宜，按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

報銷管理制度篇6

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及

權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收

支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未

列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準

后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用20_元以下，部門負責人審

批;20_元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元

以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以

上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，

公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)

理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗

收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資

金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后,

由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技

術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登

記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借

書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝

訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工

離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在

部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負

責人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局,

市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量

節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔

部門負責人同意（證明），財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批

（20_元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20_元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費

用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的'郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收

據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能

注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應通過銀行結(jié)算，特

殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可

支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定

的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位

加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報

費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除

外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)

議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項,

財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂

的公司報銷制度同時廢止。

報銷管理制度篇7

1、目的

為了規(guī)范公司的借款管理，有效使用資金，提高資金使用效率,

降低資金成本，提高財務管理水平，規(guī)范公司的報銷票據(jù)的真實性、

合法性、合理性，有效控制費用支出，降低稅務風險，提高財務核

算水平，特制定本制度。

2、適用范圍

公司各科室因公事項而發(fā)生的付款（借款）支出，以及發(fā)生的

各項報銷（核銷）費用的票據(jù)。

3、職責和權(quán)限

3.1職責

3.1.1票據(jù)報銷（核銷）科室負責對票據(jù)合法性、真實性進行

審核，提供的票據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務必須真實存在，并符合《中華

人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務院令第587號）

的規(guī)定。

3.1.2財務科負責審核業(yè)務科室提出付款（借款）的合理性、

必要性，付款（借款）的金額與合同載明應付金額的一致性；以及

依據(jù)本規(guī)定審核業(yè)務票據(jù)合理性、合法性、真實性、有效性。

3.2權(quán)限

3.2.1資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室負責人負責初步

審核本科室員工發(fā)生的付款（借款）業(yè)務或報銷（核銷）業(yè)務票據(jù)

的真實性、合理性及合法性。

3.2.2資金申請或費用報銷（核銷）業(yè)務科室主管副總負責審

核所轄系統(tǒng)發(fā)生的付款（借款）業(yè)務合理性；負責審核所轄系統(tǒng)發(fā)

生各項費用的合理性。

3.2.3財務科長負責審核公司所有付款（借款）業(yè)務的審批程

序是否正確、付款（借款）與合同內(nèi)容是否相符、手續(xù)及相關(guān)單證

是否齊全、金額計算是否準確、支付方式及單位是否妥當，并對付

款（借款）人資格等方面進行復核；審核報銷（核銷）票據(jù)內(nèi)容合

理性、合法性。

3.2.4總經(jīng)理負責初步審批。

3.2.5董事長負責最終審批。

4、程序與要求

4.1付款（借款）業(yè)務程序與要求

4.1.1付款（借款）業(yè)務程序

4.1.1.1付款（借款）業(yè)務使用科室填寫《付款（借款）申請

單》，闡述付款（借款）用途、金額，對于簽訂合同的付款（借款）

還需要提供合同復印件。

4.LL2財務人員收到《付款（借款）申請單》后，核查是否

存在“無正當理由“未核銷的付款（借款），對符合要求的付款

（借款）簽字確認后財務科長審核。

4.1.1.3財務科長對付款（借款）使用用途的合理性進行審核,

簽字確認后交由經(jīng)辦人向公司總經(jīng)理和董事長申請簽批。

4.1.1.4經(jīng)辦人持簽字后的《付款（借款）申請單》到財務出

納人員進行請款，出納員核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信

息，將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽

字后通過現(xiàn)金支付。

4.L2借款管理要求

4.1.2.1針對公務借款，公司只能以轉(zhuǎn)賬形式支付（包括支票、

匯票、電匯、網(wǎng)上銀行劃款等形式），并且規(guī)定在事件結(jié)束的30日

內(nèi)報銷。

4.1.2.2原則上執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定?！扒翱?/p>

不清，后款不借”是指借款人在申請新的借款時存在未結(jié)清的而且

是無正當理由的借款。當有未結(jié)清借款的人員又申請借款時，財務

科長應要求其提供未及時結(jié)清借款的書面說明，并經(jīng)科室主管副總

簽字，否則財務科室不予辦理新的借款。

4.1.2.3借款核銷納入公司各科室科長績效考核管理。財務科

長負責每月督促借款人及時核銷，財務科長每月將借款余額情況表

發(fā)給各業(yè)務科室負責人，要求其催促核銷。各科室借款核銷的及時

性與科室負責人的績效掛鉤，季度末要求各業(yè)務科室負責人對本科

室未核銷的款項進行反饋說明，對不反饋或超期未結(jié)清借款并且理

由不充分的，由財務科長將季度核銷情況發(fā)送辦公室績效考核負責

人。

4.2備用金管理程序與要求

4.2.1備用金申請與審批

4.2.1.1備用金使用科室提出申請，填寫《備用金使用申請

單》，真實描述備用金申請事由、使用范圍、申請額度等，依次經(jīng)

過申請人所在業(yè)務科室負責人、業(yè)務科室副總簽字審批后交付總經(jīng)

理審批，總經(jīng)理審批后交由財務科長；財務科長對備用金申請額度

進行審批簽字后提交董事長審批；董事長綜合上述意見后對備用金

進行最終審批。該申請單一式兩聯(lián)，審批后申請使用科室及財務科

室各存一聯(lián)。

4.2.1.2備用金使用科室收到批復后的'《備用金使用申請單》，

填寫《付款（借款）申請單》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2備用金使用要求

4.2.2.1備用金只用于經(jīng)審批的使用范圍內(nèi)日常的現(xiàn)金零星支

出如購買零星辦公用品、墊付水電費、食堂日常采購、需緊急現(xiàn)金

支付的日?；顒樱坏蒙米詳U大支出范圍，對于特殊情況需要超出

審批使用范圍使用備用金的，需書面向公司主管科室副總和財務科

長請示，批示后方可使用。

4.2.2.2備用金使用情況的評估

財務科于每年底對備用金使用情況進行評估，對符合規(guī)定用途

使用的備用金，需要重新辦理備用金簽批手續(xù)，交付財務科備案；

對不符合規(guī)定用途使用的備用金公司統(tǒng)一收回，不再發(fā)放使用。

4.3票據(jù)報銷（核銷）程序與要求

4.3.1票據(jù)報銷（核銷）程序

4.3.1.1報銷（核銷）人員，將單據(jù)提交本科室負責人、主管

副總審批后，提交財務科長。

4.3.1.2財務科長根據(jù)公司相關(guān)管理制度，及財稅法律法規(guī)審

核票據(jù)合理合法性，將具有資金支付業(yè)務的票據(jù)交給經(jīng)辦人，由經(jīng)

辦人交總經(jīng)理及董事長簽字審批后，交財務出納。

4.3.1.3財務出納核對原始憑證無誤后填寫網(wǎng)上銀行付款信息,

將款項劃至收款人賬戶或銀行卡中，特殊情況下需要收款人簽字后

通過現(xiàn)金支付。

4.3.2票據(jù)報銷（核銷）要求

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1為便于管理，公司要求一張《付款（借款）申請單》

只能對應一項經(jīng)營管理活動，核銷票據(jù)的內(nèi)容及摘要描述與《付款

（借款）申請單》事由描述一致，即借款內(nèi)容事項與核銷票據(jù)種類

必須相符。

4.3.2.1.2報銷票據(jù)的內(nèi)容應與業(yè)務管理緊密相連，取得發(fā)票

前，應從業(yè)務合理性角度審核報銷事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的發(fā)票及其附件均需加蓋開票單位的發(fā)票專用

章，根據(jù)《國家稅務總局公告20_年第7號》文件規(guī)定20_年1月

1日起，必須使用新版的發(fā)票專用章及樣式。

4.3.2.2具體要求

4.3.2.2.1差旅費

差旅費報銷只限本公司人員，需要填寫《差旅費報銷單》，載

明出差人姓名、出差地點、事由及正式票據(jù)，需要有科室領導進行

逐級審批，超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)不予報銷，財務科長對于業(yè)務科室提交的報銷（核銷）票據(jù)，應

嚴格按照公司頒布的《燈塔市嘉德單采血漿有限公司差旅費管理規(guī)

定》的標準，核定出差人員住宿、交通、差旅補助等標準支出。對

于超標的費用需要作出書面說明，由本科室主管副總簽字審批后提

交總經(jīng)理及董事長最終審批，方可予以報銷（核銷）。對于住宿費

票據(jù)樣式，要求有稅務局檢印，有住宿單位發(fā)票專用章，要求住宿

單位發(fā)票專用章應為酒店、旅館、招待所等字樣，并與出差地區(qū)的

交通費票據(jù)地點相同，財務科室有權(quán)對存疑的出差費用向員工出差

居住地酒店直接查詢，如有虛假情形公司將按情節(jié)輕重予以處罰。

4.3.2.2.2交通費

可報銷發(fā)票種類：包括出租車費、高速公路通行費、公交、地

鐵費等。財務科長應嚴格審核業(yè)務科室發(fā)生的交通費票據(jù)，對于主

管及以下員工報銷的出租車費用，需說明發(fā)生費用的原因并經(jīng)主管

副總審核，對于不合法票據(jù)和沒有相關(guān)職能科室確認簽字的票據(jù)，

財務科室不予受理。

4.3.2.2.3通訊費

可報銷發(fā)票種類：固定座機費（公司名頭）、手機話費。

發(fā)票報銷規(guī)定：手機電話費必須是本公司員工，采用實名制報

銷原則，預存話費不予報銷。

報銷標準：

1、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、血源管理科科長每月補助話費150

元；

2、辦公室主任每月補助話費120元；

3、各科室負責人每月補助話費100元；

4、營銷外勤人員每月補助話費80元。

4.3.2.2.4辦公費

可報銷發(fā)票種類：傳真費、郵寄費、復印費、辦公用品等開票

單位應具有銷售辦公用品的資格，報銷辦公用品時，發(fā)票摘要欄應

該列明品名，例如：硒鼓等。在品名較多發(fā)票欄無法列示時，必須

附上稅控系統(tǒng)開出的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋

發(fā)票專用章。辦公費發(fā)票名頭應為商品零售業(yè)發(fā)票，發(fā)票專用章應

為辦公用品專營店、百貨公司、超市、商場及與電子設備有關(guān)的通

訊設備公司。

4.3.2.2.5會議費

資質(zhì)要求：提供會議的單位要求有舉辦會議的資質(zhì)，即該單位

的營業(yè)范圍有舉辦會議一項。

可報銷發(fā)票種類：賓館、大酒店、招待所等單位開具的服務業(yè)

發(fā)票，項目欄填寫“會議費或會務費”。

須提供會議通知、地點、時間、參會人員、費用標準等相關(guān)資

料和信息；公司定期或不定期舉辦的各種業(yè)務洽談、展銷會議，公

司承擔的會議費報銷時，要求必須附會議通知、會談日程、議題、

地點、時間、費用標準、參加人員等相關(guān)信息，會議照片、會議簽

到簿和會議相關(guān)資料等信息，會議費發(fā)票金額必須與會議通知所列

費用標準計算出的金額相符合。

4.3.2.2.6勞保用品

可報銷發(fā)票種類：購買員工制服、勞保用品（拖布、洗手液、

手紙、手套、香皂、肥皂、雨傘）等取得的正規(guī)發(fā)票。開具發(fā)票的

單位必須具有勞保用品的銷售資質(zhì)。

4.3.2.2.7廣告費

可報銷發(fā)票種類：必須是廣告制作公司或者是發(fā)布廣告的媒體

單位開具的發(fā)票。須提供與開票單位（只限發(fā)布廣告的媒體或廣告

制作公司）簽訂的廣告合同或協(xié)議；開票單位的營業(yè)執(zhí)照復印件；

證明已通過媒體傳播的相關(guān)材料，如發(fā)布廣告的圖片、書刊雜志彩

頁等資料。

4.3.2.2.8咨詢費

可報銷發(fā)票種類：會計師事務所、稅務師事務所及其他管理咨

詢類中介公司開具的服務業(yè)發(fā)票。

須提供與咨詢服務機構(gòu)簽訂的咨詢合同或協(xié)議，在協(xié)議規(guī)定的

期限結(jié)束后提供咨詢結(jié)論。

4.3.2.2.9招待費

可報銷發(fā)票種類：餐飲費發(fā)票等等。

4.3.2.3原則上不予報銷的票據(jù)

4.3.2.3.1個人購買的生活物品，即個人消費性支出，煙酒支

出視同個人消費支出（有實質(zhì)性事實除外）。

4.3.2.3.2醫(yī)藥費支出、醫(yī)療費用。

4.3.2.3.3旅行社開具的旅游費、會議費等發(fā)票。

4.3.2.3.4發(fā)票摘要欄注明“禮品”等字樣內(nèi)容的。

4.3.2.3.5未納入預算管理的事業(yè)單位開具的“行政事業(yè)單位

收款收據(jù)”。

4.3.2.3.6與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的其他支出。

5、支持性文件

5.1相關(guān)表單見附件

5.1.1《付款（借款）申請單》

5.1.2《備用金使用申請單》

5.1.3《費用憑證報銷單》

5.1.4《差旅費報銷單》

報銷管理制度篇8

第一條、總則

1.1目的：為了加強差旅費管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人

員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

1.2適用范圍：本細則適用于黔江分公司所有因公出差。

第二條、出差審批程序

2.1出差申請程序：

2.L1填寫“出差申請單”，明確出差任務、出行路線、逗留時

間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門經(jīng)理（主管）審核簽

字后報總經(jīng)理審批，若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門

分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。

2.1.2需要借款，應填寫“借款單”，根據(jù)出差申請單確定借

款金額。借款單憑出差申請單經(jīng)部門經(jīng)理（主管）、財務部會計審核

后報總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”

的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。

2.L3出差人員的考勤：考勤人員應根據(jù)出差人員的“出差申請

單”及經(jīng)核實的報銷單據(jù)給出差人員進行考勤。

2.2審批權(quán)限：

2.2.1員工出差，由部門經(jīng)理（主管）同意后報總經(jīng)理審批。

第三條、交通報銷標準

3.1出差應優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘

坐飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準方可。

3.2本市內(nèi)的外出辦事人員憑車票據(jù)實報銷，注明辦事地點、辦

事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報銷出租車費，因工作需要經(jīng)部門經(jīng)

理審核后報總經(jīng)理批準可報銷。

3.3長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上

同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總經(jīng)理審

批報銷。

3.4乘坐公司自備車輛出差的，交通費不報銷，路橋費、汽油費

及維修費用據(jù)實報銷（維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費）。

第四條、住宿標準及報銷標準

4.1出差人員的住宿費用實行定額內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理，

節(jié)約歸己。出差地點及臨近城市凡當天能返回的不予報銷住宿費。

4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)，按出差自然天數(shù)減

去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，伙食補

貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。在不影響工作安排的前提下,

外派員工可利用休息時間回家探親，公司每季度報銷1次往返路費。

4.4住宿標準：重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣

區(qū)級均按80元/間/天（同性別2人同住一間）報銷。

第五條、伙食補貼標準

5.1當日能返回的按8元/餐補貼伙食費，當日不能返回則按20

元/天補貼。

5.2出差人員在外確因業(yè)務需要招待客人的，須經(jīng)部門經(jīng)理審核,

報總經(jīng)理批準后方可報銷,但要取消當餐的伙食補助.報銷時招待費

必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。

5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報銷住宿和伙食補貼。

第六條、差旅費報銷程序

6.1票據(jù)的要求：報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，如確實不

能取得發(fā)票又實際發(fā)生的費用需詳細注明發(fā)生的’時間、事由等，交

通票據(jù)還需注明起止地點。公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予

報銷；報銷的票據(jù)必須項目填寫齊全，強調(diào)公司名稱不能用簡稱。

6.2差旅費報銷程序：參照“費用報銷制度”。經(jīng)批準出差辦

事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路。

6.3其他說明

6.3.1出差期間因公務需發(fā)而發(fā)生的郵寄費、電話費、復印費

等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準方可報銷。

6.3.2出差報銷時間：出差人員回單位三天之內(nèi)狠銷。

6.3.3凡參加培訓及學習的員工，出差報銷時間，必須將相關(guān)

培訓、學習資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報銷。

第七條、有關(guān)人員責任

7.1未因公務而填制出差審批單，其部門經(jīng)理不如實審核即批準

的，分別追究出差人、部門經(jīng)理的責任。

7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實性負責。

7.3報銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實填制報銷單，不予

報銷，自己負責。

7.4部門經(jīng)理對出差人員送批的報銷單據(jù)的真實性負責。凡出

差之前有借款的需注明借款金額，出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理

費用的結(jié)算及還款手續(xù)，財務部有權(quán)在其當月的工資中扣除借款，并

按有關(guān)規(guī)定追究責任。

報銷管理制度篇9

第一章總則

第一條為規(guī)范學校的各項財務行為，加強財務收支管理，本著

勤儉、務實、高效的原則，根據(jù)《學校財務管理制度》制定本制度。

第二條財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。

第三條學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過

財務部門辦理，不允許以收抵支。

第四條學校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第

二部分為教學事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務支出；第四部分

為期間費用支出。

第五條學校財務收入支出執(zhí)行預算管理制度，量入為出。每月

各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務室匯總編制《月財務收

支計劃》，項目費用支出計劃需報學校董事長簽批，其他報學校校

長簽批并執(zhí)行。

第六條對不可預見等特殊情況的計劃外支出，應報學校校長或

董事長特批，財務室根據(jù)學校資金狀況統(tǒng)籌安排。

第二章費用開支內(nèi)容及報銷審批程序

第七條項目費用支出：包括車輛及教學儀器、設備、圖書等固

定資產(chǎn)購置與更新，學校基礎工程建設、綠化以及在此過程中發(fā)生

的各項費用，對外投資等。

第八條教學事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學活動直接相關(guān)的

費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、

教育經(jīng)費、教學場地設施、設備的租賃費、教研活動支出、教材及

教學消耗品支出等。

第九條其他業(yè)務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、

生活用品等物資采購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的

其他費用，出租門面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。

第十條期間費用：包括管理費用、財務費用，如：行管人員工

資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、

通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。

第十一條報銷簽字程序

1.日常費用支出：

經(jīng)辦人科室負責人分管副校長校長簽批

出納報銷

十二條借支必須遵循以下原則：

1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。

4.不得對個人借支。

第十三條借支簽批程序：

L經(jīng)辦人填寫借支單

2.科室負責人簽批

3.分管副校長簽批

4.校長簽批

5.主管會計審核

第三章財務報銷的一般要求及程序

第十四條學校教職工報帳必須符合以下要求：

L填寫學校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。

2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準

確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。

3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對

齊，不超過裝訂線）。

5.按規(guī)定需附經(jīng)濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結(jié)算單

的.，手續(xù)要齊全。

6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)

票的小額支出，必須先報學校財務主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手

簽名方可報銷。

7.學生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購

支出原始憑證必須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務報銷

原始依據(jù)。為保證學生食堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應取得

原始發(fā)票；其他副食市場采購無法取得原始發(fā)票的支出，應填制

《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價、

金額，實物驗收入簽字可作為財務報銷原始憑證。

8.財務報銷嚴格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報銷的內(nèi)部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦

與審批一人完成的違規(guī)行為。

9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。

第十五條報帳的一般程序

1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。

2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出

要求附經(jīng)濟合同復印件，材料采購費用須附“入庫單”、或供應商

“供貨結(jié)算單”等）。

3.科室負責人簽批。

4.分管副校長簽批。

5.會計稽核。

6.校長審批

7.向出納報帳

8.按第二章規(guī)定的批準權(quán)限審批。

第十六條報帳管理辦法：

1.費用報銷在一周內(nèi)報帳。

2.一般業(yè)務借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。

3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。

4.報帳后的多余款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款

金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中

扣回，直至還清為止。

5.核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據(jù)。

6.未借支直接報銷業(yè)務，注意錢票兩清。

7.屬于當天借支，當天報帳的賽用支出業(yè)務，借支單退還經(jīng)辦

人。

8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務，借支單不能退還，由

財務部門出納員開具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。

9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借

用登記薄中注明已

報銷管理制度篇10

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報

公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有

審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

L2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由

及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及

審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為

“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天

補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予

30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘

坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬

臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交

通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如

有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方

可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿

補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五,

未按規(guī)定時間報銷的，貶務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,

待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),

財務部門不予報銷。

3.8財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接

查詢，如有虛假行為公

報銷管理制度篇11

第一節(jié)總則

第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務正常運行,

確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公

司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部

門手機管理工作。

第二節(jié)管理及使用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨

人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼

與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務聯(lián)系時必須使用

公司號碼。

第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或

損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次

計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第

三次扣當月所有話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機,

在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，

可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首

次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當

月所有話費補助。

第十一條使用公司手機、手機卡的'人員，離職時需辦理公司手

機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可

辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超

出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如

違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費

補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的

進行相應的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月

進行統(tǒng)計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

第三節(jié)申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每

月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

第四節(jié)手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門

承擔。

財務費用報銷管理制度4

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及

權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收

支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未

列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準

后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用20__元以下，部「負責人審批；

20—元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務費1000元以

下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以

上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，

公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)

理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗

收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資

金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后,

由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技

術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登

記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借

書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝

訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職

工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在

部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負

責人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局,

市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量

節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承

擔部門負責人同意（證明），財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審

批（20—元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20_元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費

用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)

一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能

注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應通過銀行結(jié)算，

特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方

可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定

的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位

加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報

費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除

外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)

議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項,

財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂

的公司報銷制度同時廢止。

報銷管理制度篇12

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須

經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收

或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門

領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借

款，經(jīng)領導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定

額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第

三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報銷

第四條必須先有批準的'購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商

品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃

范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款

手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，

財務部才準予報銷。

三、流動資產(chǎn)報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料

計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、

倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉

庫、財務部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)

現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部

也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交

財務部。

第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額

內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導

批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對,

并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費,

郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌

握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)

總經(jīng)理批準。

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

報銷管理制度篇13

第一章總則

第一條為規(guī)范公司差旅費報銷制度，結(jié)合公司實際情況，本著

節(jié)約的原則，制定公司差旅費報銷管理規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費用報銷。

第二章標準及內(nèi)容

第三條出差人員交通費用開支標準

（一）乘坐車、船、飛機標準：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30

元以內(nèi)，憑票報銷。夜間（指當天22：00一次日6:00）出發(fā)或返回

徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內(nèi)。

（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6

小時以上的',或連續(xù)乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路

途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領

導報總經(jīng)理批準后方可乘坐單程飛機。

（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：

1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批準公費學歷和專

業(yè)證書學習的人員；

2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

報銷管理制度篇14

第一章總則

第一條為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使

用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的

具體情況制定本規(guī)定。

第二章請款報銷程序

第二條請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領導出國費用及日常費用支出須

經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交

公司總經(jīng)理審批。

第三條請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”

經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根

據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核,

由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅

費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條報銷管理程序

（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，

后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)

和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對

“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

第三章差旅費報銷程序

第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術(shù)職稱的人

員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路

途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過

10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先狠請公司領導批

準。特殊情況要由總經(jīng)理批準；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的

人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不

應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級

標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中

和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元

（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨

七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費,

其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的‘60%發(fā)給乘

車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助；乘臥

鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時

間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿

4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。

白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車

的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位

（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先

經(jīng)公司領

導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距

離報銷，多開支的

部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;

(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領導審批財務審

核后報銷；

(八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章交通費、通訊費報銷程序

第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

(一)報銷標準

1.交通費報銷標準

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元；

(2)廣告部征集人員每月不得超過600元；

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2.通訊費報銷標準

(1)員工通訊費每人每月不得超過150元；

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

(二)報銷范圍

1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準后給予報銷)；

4.因公外出應經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。

第五章報銷時間規(guī)定

第七條報銷時間

（一）每月10日一20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未

報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款

在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬

等業(yè)務。

第八條報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、

公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部；

（二）財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章附則

第九條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

報銷管理制度篇15

為規(guī)范公司差旅費報銷，合理控制費用支出，特制定本規(guī)定。

第一條公司差旅費開支實行預算管理，由財務部統(tǒng)一管理。

第二條各部門須按計劃在預算范圍內(nèi)合理安排出差任務，嚴格

執(zhí)行開支標準，超預算、超標準開支須按規(guī)定審批。

第三條差旅費報銷手續(xù)

1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人

姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、

預計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。

預算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差

申請單》須報總經(jīng)理審批。

2.出差人員應在返回公司一周內(nèi)進行報銷，有差旅借款的須在

返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務部結(jié)清借款。

3.出差人員報銷時應整理好有效的報銷憑證（指稅務正式發(fā)票

以及公司內(nèi)部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開

支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規(guī)定審批

完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交

通及差旅費用明細表》，由本部門主管簽字后報送財務主管審核簽

字，最后到出納處報銷，按相應標準支取出差補助。超過規(guī)定標準

的報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差

報銷，須由總經(jīng)理審批簽字。

4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須

請示部門主管批準后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費,

并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總

經(jīng)理批準。

第四條差旅借款

1.出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規(guī)定審批

完畢的《出差申請單》，到財務部領取《借款單》，列明借款事由

及金額，經(jīng)部門主管審批、財務主管審核后方可借款。

2.試用人員差旅借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。

3.借款金額在一元以內(nèi)（含—元）的按上述程序辦理，超過一

元的須報請總經(jīng)理審批。

4.借款出差人員應在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務部結(jié)清借款。

無故不按規(guī)定結(jié)清的，財務部有權(quán)在其當月工資和獎金中扣除，且

下次出差不予借款。

第五條出差開支標準

L住宿費

（1）出差人員的住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷，超過標準部

分自理。

（2）住宿標準（一個標準間）：特區(qū)、直轄市、省會城市一天

300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。

（3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標準間；

單人或