內部審計流程與要點

內部審計流程與要點合同編號：__________合同雙方：甲方：（全稱）乙方：（全稱）鑒于：甲方為規(guī)范內部審計工作，確保內部審計的獨立性、客觀性和有效性，提高公司治理水平和管理效率，特聘請乙方提供內部審計服務。雙方經協商，達成如下協議：第一條審計范圍與內容1.1乙方應根據甲方的要求，對甲方的財務報表、財務報告、內部控制、風險管理等方面進行審計。1.2乙方應制定詳細的審計計劃，并將審計計劃提交給甲方審批。1.3乙方應在審計過程中，保持獨立性、客觀性和公正性，不受任何外部干擾。1.4乙方應按照約定的時間，向甲方提交審計報告。第二條審計流程2.1乙方應在接受甲方委托后，立即組織審計團隊，開展審計工作。2.2乙方應進行初步了解，評估審計風險，制定審計策略。2.3乙方應進行風險評估，識別潛在的風險點，評估風險程度。2.4乙方應根據風險評估結果，制定審計程序，進行審計取證。2.5乙方應整理審計證據，進行分析，形成審計結論。第三條審計要點3.1乙方應關注甲方的財務報表的真實性、準確性、完整性。3.2乙方應關注甲方的財務報告的編制過程，確保報告的合規(guī)性。3.3乙方應關注甲方的內部控制制度的設計和執(zhí)行情況，評估內部控制的有效性。3.4乙方應關注甲方的風險管理體系的建立和運行情況，評估風險管理的效果。3.5乙方應關注甲方的業(yè)務流程、管理流程的合理性、有效性。3.6乙方應關注甲方的法律法規(guī)遵守情況，評估法律風險。第四條保密條款4.1乙方應對在審計過程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個人隱私等信息嚴格保密。4.2乙方不得將審計過程中獲取的信息用于任何商業(yè)目的。4.3乙方應在審計結束后，將審計資料退還給甲方。第五條違約責任5.1乙方未按照約定時間提交審計報告的，應支付甲方違約金。5.2乙方未按照約定履行審計義務的，應承擔相應的法律責任。5.3甲方未按照約定支付審計費用的，應支付乙方違約金。第六條其他條款6.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效。6.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）簽訂日期：__________一、附件列表：1.甲方公司章程2.乙方公司資質證明3.審計服務計劃書4.審計報告模板5.內部控制評估報告6.風險管理評估報告7.法律法規(guī)合規(guī)證明8.審計費用支付憑證9.違約金計算公式二、違約行為及認定：1.乙方未按照約定時間提交審計報告，認定標準為遲延超過合同約定的期限。2.乙方未按照約定履行審計義務，認定標準為未達到合同約定的審計質量和效果。3.甲方未按照約定支付審計費用，認定標準為遲延支付超過合同約定的期限。三、法律名詞及解釋：1.內部審計：指由組織內部獨立進行的，對組織的運營、管理、財務等活動進行評估和咨詢的活動。2.審計報告：指審計人員對審計對象的財務報表、內部控制、風險管理等方面進行審計后，所形成的結論性文件。3.違約金：指一方未履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當向對方支付的金錢。4.遲延：指未在合同約定的時間內履行合同義務。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：乙方在審計過程中遇到阻礙，無法正常開展審計工作。解決辦法：乙方應及時與甲方溝通，尋求甲方支持，確保審計工作的順利進行。2.問題：乙方提交的審計報告不符合甲方要求，甲方不滿意。解決辦法：乙方應根據甲方的反饋，重新進行審計，直至滿足甲方要求。3.問題：甲方未按照約定時間支付審計費用，乙方催款無果。解決辦法：乙方可以依法向甲方追討審計費用，必要時可以采取法律手段。五、所有應用場景：1.甲方為上市公司，需進行定期內部審計。2.甲方為國有企業(yè)，根據國家規(guī)定進行內部審計。3.甲方