綠康生化：浦城農(nóng)村信用合作聯(lián)社2023年度審計報告

審計報告福建衡益審字[2024]第1086號浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社：我們審計了浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社(以下簡稱貴單位)財務(wù)報表，包括2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)制，公允反映了貴單位2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。四、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(htp://)進行查驗。我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：1.識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。2.了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。3.評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。4.對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對貴單位持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致貴單位不能持續(xù)經(jīng)營。5.評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。6.就貴單位中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行審計。我們對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。2中國注冊會計師：(主任會計師)1聽2024年03月23日中國注冊會計師：2024年03月23日向中央銀行借款同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項實收資本(或股本)資本公積編甜單位：浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)士2023年12月31日單位：元向中央銀行借款同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項實收資本(或股本)資本公積資產(chǎn)：貴金屬以公允價值之計量且其變動計入當(dāng)期買入返售金融資產(chǎn)*金融投資*債權(quán)投資*其他債權(quán)投資*其他權(quán)益工具投資固定資產(chǎn)長期待攤費用3、營業(yè)收(一)利息凈收入利息支出(二)手續(xù)費及傭金凈收入手續(xù)費及傭金支出(三)投資收益(損失以“”號填列)認(rèn)產(chǎn)生的收益(損失以“-”號填列)(四)*凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)(五)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)(六)匯兌收益(損失以“-”號填列)(七)其他業(yè)務(wù)收入(八)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)(九)其他收益二、營業(yè)支出(一)稅金及附加(二)業(yè)務(wù)及管理費(五)資產(chǎn)減值提失(轉(zhuǎn)回金額以“-”號填列)(六)其他業(yè)務(wù)成本三、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損以“-”號填列)1減：所得稅費用2五、凈利潤(虧損以"-"號填列)3歸屬于母公司所有者的凈利潤456(一)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅71.以后不能重分類進損益的其他綜合收益89(1)權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(2)可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益(3)持有至到期投資重分類為可供出售金融(4)*其他債權(quán)投資公允價值變動額(6)*其他債權(quán)投資信用損失準(zhǔn)備(7)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分(8)外幣財務(wù)報表折算差額(9)其他(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈領(lǐng)、營業(yè)收(一)利息凈收入利息支出(二)手續(xù)費及傭金凈收入手續(xù)費及傭金支出(三)投資收益(損失以“”號填列)認(rèn)產(chǎn)生的收益(損失以“-”號填列)(四)*凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)(五)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)(六)匯兌收益(損失以“-”號填列)(七)其他業(yè)務(wù)收入(八)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)(九)其他收益二、營業(yè)支出(一)稅金及附加(二)業(yè)務(wù)及管理費(五)資產(chǎn)減值提失(轉(zhuǎn)回金額以“-”號填列)(六)其他業(yè)務(wù)成本三、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損以“-”號填列)1減：所得稅費用2五、凈利潤(虧損以"-"號填列)3歸屬于母公司所有者的凈利潤456(一)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅71.以后不能重分類進損益的其他綜合收益89(1)權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(2)可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益(3)持有至到期投資重分類為可供出售金融(4)*其他債權(quán)投資公允價值變動額(6)*其他債權(quán)投資信用損失準(zhǔn)備(7)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分(8)外幣財務(wù)報表折算差額(9)其他(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈領(lǐng)(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益4—12345678三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——12345678三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：—四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：995四、法定和任意盈余公積：123456789轉(zhuǎn)增資本(或股本)分派現(xiàn)金股利或利潤分派股票股利-五、一般準(zhǔn)備：本年凈利潤(凈虧損以“一”號填列)其他調(diào)整因素(如以前年度損益調(diào)整)本年利潤分配其他減少項(增加以""號填列)四、法定和任意盈余公積：123456789轉(zhuǎn)增資本(或股本)分派現(xiàn)金股利或利潤分派股票股利-五、一般準(zhǔn)備：本年凈利潤(凈虧損以“一”號填列)其他調(diào)整因素(如以前年度損益調(diào)整)本年利潤分配其他減少項(增加以""號填列)年末未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列)本年增加數(shù)(減少以""號填列)一、實收資本(或股本):年初分制利潤分配轉(zhuǎn)入(即股金分紅增加)新增資本(或股本)(增資擴股增加)其中：轉(zhuǎn)增資本(或股本)其中：公允價值減少轉(zhuǎn)出62023年12月31日一、本聯(lián)社基本情況本聯(lián)社是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局(閩銀監(jiān)局[2006]116號)批準(zhǔn)設(shè)立的股份合作制社區(qū)性地方金融機構(gòu)。于2006年12月26日取得浦城縣工商行政管理局核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》,營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代碼為913507228572339896,注冊地經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款代理收付款項；代理與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的保險業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行由財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者湯勇明理事長，財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日期2024年03月23日。本聯(lián)社財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)編制。此外，本聯(lián)社的財務(wù)報表同時符合《商業(yè)銀行信息披露辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年7號令)有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。本聯(lián)社聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求1.會計年度本聯(lián)社的會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日2.記賬本位幣73.記賬基礎(chǔ)和計價原則4.根據(jù)財務(wù)報表列報準(zhǔn)則的規(guī)定，本聯(lián)社應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會計政策和會計估(1)重要會計政策的說明①本聯(lián)社執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,包括基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、應(yīng)用指南和后續(xù)修訂的相關(guān)規(guī)定；②自2023年1月1日起，福建農(nóng)信正式啟用新版會計科目，由統(tǒng)一會計核算系統(tǒng)(以下簡稱“核算系統(tǒng)”)基于新版會計科目進行會計核算和信息披露。同時，為確保財管系統(tǒng)(舊總賬)向核算系統(tǒng)(新總賬)順利切換、無縫銜接，新、舊總賬并行至2023年9月1日，即自2023年9月1日起，福建農(nóng)信總賬正式由財管系統(tǒng)(舊總賬)切換為核算系統(tǒng)(新總賬);③根據(jù)[閩農(nóng)信(2023)515號]文件精神，2023年對外報送或披露的報表數(shù)據(jù)一律以統(tǒng)一會計核算系統(tǒng)產(chǎn)生的報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，由于報表取數(shù)口徑變化，財務(wù)報表相關(guān)項目期初數(shù)據(jù)與2022年期末數(shù)據(jù)存在差異，我們對該差異予以追溯調(diào)整。該差異主要是資產(chǎn)負(fù)債表項目：存放同業(yè)款項、債權(quán)投資。(2)重要會計估計的說明(一)主要會計政策變更說明1.1本聯(lián)社執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,包括基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、應(yīng)用指南和后續(xù)修訂的相關(guān)規(guī)定；1.2自2023年1月1日起，福建農(nóng)信正式啟用新版會計科目，由統(tǒng)一會計核算系統(tǒng)(以下簡稱“核算系統(tǒng)”)基于新版會計科目進行會計核算和信息披露。同時，為確保財管系統(tǒng)(舊總賬)向核算系統(tǒng)(新總賬)順利切換、無縫銜接，新、舊總賬并行至2023年9月1日，即自2023年9月1日起，福建農(nóng)信總賬正式由財管系8統(tǒng)(舊總賬)切換為核算系統(tǒng)(新總賬);1.3根據(jù)[閩農(nóng)信(2023)515號]文件精神，2023年對外報送或披露的報表數(shù)據(jù)一律以統(tǒng)一會計核算系統(tǒng)產(chǎn)生的報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，由于報表取數(shù)口徑變化，財務(wù)報表相關(guān)項目期初數(shù)據(jù)與2022年期末數(shù)據(jù)存在差異，我們對該差異予以追溯調(diào)整。該差異主要是資產(chǎn)負(fù)債表項目：存放同業(yè)款項、債權(quán)投資。2.會計政策變更的影響數(shù)上述變更對2023年1月1日資產(chǎn)負(fù)債表項目影響數(shù)匯總?cè)缦拢簡挝唬涸Y產(chǎn)負(fù)債表項目前2022年末余額會計政策變更調(diào)整后2022年末余額變動說明同業(yè)存單金融投資同業(yè)存單同業(yè)存單(二)會計估計變更本年度無會計估計變更。(三)會計差錯更正本年度無會計差錯更正。六、本聯(lián)社重要項目說明的報表格式如下：1.現(xiàn)金及存放中央銀行款項期末賬面余額現(xiàn)金一一應(yīng)收存放央行利息待結(jié)算財政款項92.存放同業(yè)款項期末賬面余額存放系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)款項存放系統(tǒng)外同業(yè)款項存放同業(yè)存單款項應(yīng)收存放同業(yè)利息減：壞賬準(zhǔn)備同口徑還原年初數(shù)(減：同業(yè)存單)一注：(1)“存放系統(tǒng)內(nèi)同業(yè)款項”期末賬面余額8256.54萬元，系存放省聯(lián)社活期款項8256.54萬元；(2)“存放系統(tǒng)外同業(yè)款項”期末賬面余額19300萬元，其中：①存放中國銀行股份有限公司福州分行1000萬元，②浙商銀行股份有限公司福州分行10000萬元，③渤海銀行股份有限公司福州分行6000萬元，④興業(yè)銀行股份有限公司福州分行2300萬元。3.拆出資金期末賬面余額--應(yīng)收拆出資金利息 注：“拆出資金”賬面價值12063.48萬元。其中：拆放招聯(lián)消費金融有限公司2000萬元，拆放興贏金融租賃有限公司1000萬元，拆放興業(yè)消費金融股份公司9000萬元。4.買入返售金融資產(chǎn)期末賬面余額買入返售債券類資產(chǎn)應(yīng)計買入返售資產(chǎn)利息買入返售金融資產(chǎn)賬面價值5.應(yīng)收利息期末賬面余額1、貸款類應(yīng)收利息 2、非貸款類應(yīng)收利息.. 6.貸款和墊款按擔(dān)保方式分布情況期末賬面余額一信用貸款一保證貸款一抵押貸款一質(zhì)押貸款一其他加：應(yīng)計利息7.貸款和墊款按行業(yè)分布情況行業(yè)分布比例(%)比例(%)建筑業(yè)交通運輸、倉儲和郵政業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)教育衛(wèi)生和社會工作國際組織---減：貸款損失準(zhǔn)備8.貸款損失準(zhǔn)備本期因貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)出一本期已減值貸款確認(rèn)收益轉(zhuǎn)出--本期核銷一其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回一-注：(1)本期因貸款轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)出是指貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)等而轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備。(2)本期已減值貸款確認(rèn)收益轉(zhuǎn)出是指貸款發(fā)生減值后確認(rèn)的收益而轉(zhuǎn)出的貸款損(3)本期核銷是指經(jīng)批準(zhǔn)貸款予以核銷而核銷的貸款損失準(zhǔn)備。9.可供出售金融資產(chǎn) 期末賬面余額債權(quán)投資債權(quán)投資減值準(zhǔn)備應(yīng)收債權(quán)投資利息 其他債權(quán)投資一其他權(quán)益工具投資10.1債權(quán)投資國家債券中央銀行債券-次級債券企業(yè)債券一地方政府債同業(yè)存單(年初數(shù)系同口徑還原金額)一其他類資產(chǎn)應(yīng)收債券利息一注：(1)投資國債期末凈值為72940.50萬元。其中：成本72000萬元，利息調(diào)整51.93萬元，應(yīng)計利息888.56萬元。(2)投資購買金融債券期末凈值27288.06萬元。其中：成本26000萬元，利息調(diào)整537.99萬元，應(yīng)計利息750.07萬元。(3)投資購買地方政府債券期末凈值40099.00萬元。其中：成本39600萬元，利息調(diào)整129.09萬元，應(yīng)計利息369.91萬元。(4)投資購買同業(yè)存單期末凈值102175.02萬元，其中：成本104000萬元，利息調(diào)整-1824.98萬元。10.2其他債權(quán)投資國家債券同業(yè)存單 ..一....-注：(1)投資購買國家債券期末凈值16229.44萬元。其中：成本16000萬元，利息調(diào)整-0.11萬元，應(yīng)計利息220.18萬元，國家債券公允價值變動9.37萬元。(2)投資購買同業(yè)存單期末凈值5994.78萬元，其中：成本6000萬元，利息調(diào)整-6.77萬元，公允價值變動1.55萬元。10.3其他權(quán)益工具投資期末賬面余額其他權(quán)益工具投資其中：股權(quán)投資-入股省聯(lián)社資金..一 一..一一 11.固定資產(chǎn)91、房屋建筑物1-2、器具、工具、家具類53、運輸工具2一2645、持有待售一計91、房屋建筑物12、器具、工具、家具類53、運輸工具22645、持有待售1、房屋建筑物2、器具、工具、家具類一3、運輸工具5、持有待售四、固定資產(chǎn)賬91、房屋建筑物12、器具、工具、家具類53、運輸工具2一2645、持有待售一一12.在建工程期末賬面余額 一13.使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)一-使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊注：“使用權(quán)資產(chǎn)”期末賬面余額88.07萬元，系浦城聯(lián)社城郊信用社、富嶺信用社、南浦分社、石陂信用社租賃房產(chǎn)的租金掛賬。14.無形資產(chǎn)減：累計攤銷注：“無形資產(chǎn)--土地使用權(quán)”期末原值112萬元，系富嶺信用社新建綜合樓所支付土地出讓金。15.長期待攤費用期末賬面余額電子化經(jīng)費一一經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出一一注：“長期待攤費用一其他”期末賬面余額385.61萬元，系跨期分?jǐn)偟馁M用掛帳。其中：①南浦分社網(wǎng)點裝修工程款10.14萬元；②古樓社網(wǎng)點物防裝修改造工程款32.44萬元；③醫(yī)保信息化建設(shè)費117.67萬元；④醫(yī)保檔案電子化管理一期服務(wù)費81.95萬元；⑤醫(yī)保檔案電子化管理建設(shè)費65.19萬元；⑥醫(yī)保合作經(jīng)費-檔案信息化第三期工程款78.22萬元。16.其他資產(chǎn)期末賬面余額年初賬面余額其他應(yīng)收款減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備清算資金往來應(yīng)計其他利息應(yīng)收未收利息減：應(yīng)收利息壞賬準(zhǔn)備社內(nèi)往來應(yīng)收手續(xù)費及傭金固定資產(chǎn)清理合計注：“其他應(yīng)收款”期末賬面余額235.04萬元。其中：代墊訴訟費2.19萬元，應(yīng)收貸卡費用45.27萬元，其他應(yīng)收款項-業(yè)務(wù)187.58萬元(具體為臨時墊付款15.42萬元，代墊訴訟費和評估費172.16萬元)。17.借入中央銀行款項期末賬面余額向中央銀行借款 應(yīng)付央行利息18.吸收存款按性質(zhì)分析期末賬面余額活期存款其中：單位客戶個人客戶定期存款(含通知存款)其中：單位客戶個人客戶 存款應(yīng)付利息19.應(yīng)付職工薪酬職工福利費一社會保險費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費-非貨幣性福利-辭退福利-注：社會保險費期末余額549.89萬元，其中：失業(yè)保險統(tǒng)籌58.45萬元；補充養(yǎng)老保險統(tǒng)籌288.82萬元；補充醫(yī)療保險144.82萬元，應(yīng)付基本養(yǎng)老0.50萬元；應(yīng)付基本醫(yī)療57.30萬元。期末賬面余額年初賬面余額營業(yè)稅增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加所得稅應(yīng)交其他稅金應(yīng)交個人所得稅應(yīng)交股金紅利個稅應(yīng)交代扣利息稅一21.其他應(yīng)付款期末賬面余額久懸未取款項應(yīng)付股金股息及紅利一應(yīng)付考核款項應(yīng)付社保卡補卡費用其他應(yīng)付款項(業(yè)務(wù))貸款資金過渡款項 22.租賃負(fù)債期末賬面余額年初賬面余額租賃付款額租賃未確認(rèn)融資費用注：租賃負(fù)債期末余額50.58萬元，系城郊社房屋租賃費結(jié)余未攤的掛賬款。23.預(yù)計負(fù)債期末賬面余額開出銀行承兌匯票信用減值準(zhǔn)備 24.其他負(fù)債應(yīng)付其他利息一管理部門統(tǒng)籌資金25.股金期末賬面余額年初賬面余額職工股非職工自然人股法人股26.資本公積其他資本公積 以權(quán)益結(jié)算的股份支付可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動變動原制度資本公積轉(zhuǎn)入 27.其他綜合收益-貼現(xiàn)資產(chǎn)公允價值變動貼現(xiàn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28.盈余公積利潤分配轉(zhuǎn)入期末賬面余額法定盈余公積任意盈余公積 一 注：2023年度法定盈余公積按本年度可分配利潤10%計提，任意盈余公積按本年度可分配利潤1%計提。浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社29.一般風(fēng)險準(zhǔn)備期末賬面余額計提比例提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備其他一般風(fēng)險準(zhǔn)備注：2023年一般風(fēng)險準(zhǔn)備按本年度可分配利潤30%計提，增加1331.25萬元，期末余額8372.55萬元。30.利潤分配1、凈利潤加：年初未分配利潤一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入-2、可供分配的利潤提取法定盈余公積一3、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利一提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作資本的普通股股利注：2023年當(dāng)年可供分配的利潤為4437.49萬元(4359.45+78.04=4437.49萬元),按30%比例提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備，按10%比例提取法定盈余公積，按1%比例提取任意盈余公積。浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社2023年度財務(wù)報表附注一金融機構(gòu)往來收入債權(quán)投資收益一其他債權(quán)投資收益一其他收入一一一其他一一金融機構(gòu)往來支出32.手續(xù)費及傭金凈收入手續(xù)費及傭金收入：一結(jié)算手續(xù)費—借記卡手續(xù)費一貸記卡手續(xù)費一代理手續(xù)費一電子銀行手續(xù)費一債券借貸業(yè)務(wù)手續(xù)費一其他手續(xù)費手續(xù)費及傭金支出：一結(jié)算手續(xù)費—銀聯(lián)卡手續(xù)費一代理手續(xù)費—支付業(yè)務(wù)手續(xù)費一電子銀行手續(xù)費一其他手續(xù)費浦城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社2023年度財務(wù)報表附注交易性金融資產(chǎn)一持有至到期金融資產(chǎn)一可供出售金融資產(chǎn)一債權(quán)投資收益其他債權(quán)投資收益其他權(quán)益工具投資股利貼現(xiàn)資產(chǎn)投資收益本期發(fā)生額上期發(fā)生額1、職工薪酬2、廣告宣傳費3、業(yè)務(wù)招待費4、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費5、鈔幣運送費6、安全防衛(wèi)費7、固定資產(chǎn)折舊費8、低值易耗品攤銷9、長期待攤費用攤銷10、無形資產(chǎn)攤銷11、修理費12、上繳管理費13、其他費用35.信用減值損失二、拆出資金信用減值損失-四、存出保證金信用減值損失五、貸款信用減值損失六、債權(quán)投資信用減值損失八、買入返售金融資產(chǎn)信用減值損失九、開出保函信用減值損失36.其他資產(chǎn)減值損失上期發(fā)生額一、壞賬損失二、貸款損失準(zhǔn)備 三、持有至到期投資減值損失 四、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 五、應(yīng)收款項類投資減值損失 六、長期股權(quán)投資減值損失 七、固定資產(chǎn)減值損失 八、在建工程減值損失 九、投資性房地產(chǎn)減值損失十、抵債資產(chǎn)跌價損失 十一、無形資產(chǎn)減值損失 十二、商譽減值損失 37.所得稅費用當(dāng)期所得稅費用七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項本聯(lián)社2023年末股金共165301815股，每股金額為人民幣1元，股金余額為165301815元，股金分紅方案將按最新的分紅指導(dǎo)意見等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1.資本充足率期末數(shù)上期數(shù)核心資本核心資本扣減項一一核心資本凈額附屬資本一資本凈額加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)凈額核心資本充足率資本充足率2.主要財務(wù)指標(biāo)期末數(shù)上年末數(shù)資產(chǎn)利潤率資本利潤率不良貸款率存貸比流動性比例單一最大客戶貸款比率最大十家客戶貸款比率正常類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率次級類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率撥備覆蓋率成本收入比注：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額九、本聯(lián)社風(fēng)險提示1.控制貸款集中度風(fēng)險2023年末，本聯(lián)社最大十戶貸款余額8200萬元，比上年末減少了198.5萬元，最大十戶占資本凈額的比例比上年末下降了1.82%。最大10戶貸款單筆貸款的貸款余額都控制在資本凈額的10%以內(nèi)；資本凈額比上年末增加3618.6萬元；大額貸款單筆余額有所控制。第一，2023年全縣最大十戶情況如下：(1)陳劍貸款1461萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進貨),以房產(chǎn)、店面抵押和擔(dān)保，目前貸款形態(tài)分類為正常。(2)楊少莉貸款838萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進貨),以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常。(3)福建喬寶陶瓷有限公司貸款800萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進購原材料),以房產(chǎn)抵押和擔(dān)保，目前貸款形態(tài)分類為正常。(4)福建省青峰園林發(fā)展有限公司貸款790萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進苗木),以店面抵押和擔(dān)保，目前貸款形態(tài)分類為正常。(5)浦城縣榮華實驗學(xué)校貸款756萬元，貸款用途校舍裝修，以保證形式，目前貸款形態(tài)分類為正常。(6)浦城海溢大酒店有限公司貸款750萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(酒店經(jīng)營),以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常。(7)福建恒峰商貿(mào)有限公司貸款710萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進購建筑材料),以房產(chǎn)抵押和保證，目前貸款形態(tài)分類均為正常。(8)浦城縣浦安電子工程有限公司貸款700萬元，貸款用于進購電子設(shè)備，以房產(chǎn)抵押和保證，目前貸款形態(tài)分類為正常。(9)浦城宇創(chuàng)貿(mào)易有限責(zé)任公司貸款700萬元，貸款用于購買配套改置材料，以以房產(chǎn)抵押和保證，目前貸款形態(tài)分類均為正常。(10)福建興浦浦城大酒店有限公司貸款695萬元，貸款用于酒店裝修，以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常。第二，相關(guān)系列貸款事項：(1)祝松建系列相關(guān)貸款為2830萬元。其中：福建省青峰園林發(fā)展有限公司貸款790萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進苗木),以店面抵押和擔(dān)保，目前貸款形態(tài)分類為正常；福建恒峰商貿(mào)有限公司貸款710萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進購建筑材料),以房產(chǎn)抵押和保證，目前貸款形態(tài)分類均為正常；吳正蘭貸款620萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(原采購砂石料),以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常；張麗貸款540萬元，貸款用途無還本續(xù)貸(進購工程材料),以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常；祝思倩貸款170萬元，貸款用途進購建材，以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分類為正常。(2)福建和順礦業(yè)化工有限公司系列相關(guān)貸款為1181萬元。其中：馬秀英貸款467萬元，貸款用途進貨，以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)公司貸款397萬元，貸款用途公司經(jīng)營(進貨、付電費、工資等),以擔(dān)保，目前貸款形態(tài)分類為正常；雷和孫貸款317萬元，貸款用途進貨，以房產(chǎn)抵押，目前貸款形態(tài)分3.報告期末各項資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取情況(金額單位：人民幣萬元)ABCDEFG當(dāng)年新提取沖銷賣出資產(chǎn)轉(zhuǎn)回1.貸款損失準(zhǔn)備由實施舊會計準(zhǔn)則的銀行填報2.1可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2.5抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備備由實施新會計