初級銀行專業(yè)人員資格公司信貸單項選擇題專項強(qiáng)化真題試卷27

初級銀行專業(yè)人員資格公司信貸單項選

擇題專項強(qiáng)化真題試卷27

一、單選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

1、應(yīng)包含項目可行性研究報告批復(fù)及其主要內(nèi)容的貸前調(diào)查報告為（）。（2012年下

半年）

A、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告

B、銀行流動資金貸前調(diào)查報告

C、擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告

D、抵押貸款貸前調(diào)查報告

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情

況；②項目可行性報告批復(fù)及其主要內(nèi)容；③投資估算與資金籌措安排情況；

④項目情況；⑤項目配套條件落實情況；⑥項目效益情況；⑦還款能力；⑧

擔(dān)保情況；⑨銀行從項目獲得的受益預(yù)測；⑩結(jié)論性意見。

2、票據(jù)貼現(xiàn)屬于（）。

A、長期貸款

B、中期貸款

C、中長期貸款

D、短期貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到

期日止，因此為短期貸款。

3、企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象不包括（）。

A、到期商業(yè)承兌票據(jù)無力支付

B、短期借款超過了借款人的合理支付能力

C、借款人在銀行的存款有較大幅度下降

D、在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：①借款人在銀行的存款有較人幅度下

降；②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；③對短期貸款依賴較

多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；⑤貸款

超過了借款人的合理支時能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增

貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)

險。

4、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，

再由實物資本轉(zhuǎn)化為（）的過程。

A、資產(chǎn)資本

B、資金成本

C、金融資本

D、生產(chǎn)資本

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實

物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：一是生產(chǎn)

轉(zhuǎn)換周期；二是資本轉(zhuǎn)爽周期。

5、下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，錯誤的是（）。

A、一般來說成本費用利潤率指標(biāo)值越高越好

B、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明長期償債能力越強(qiáng)

C、在計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，可采用銷售收入凈額

D、現(xiàn)金比率是現(xiàn)金余額與流動負(fù)債的比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：現(xiàn)金比率是客戶現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。

6、已知某保證人信用風(fēng)險限額為350萬元，對銀行的負(fù)債為150萬元。申請保證

貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為（）。

A、16%

B、12%

C、40%

D、30%

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額xl00%=（60+20）/

（350—150）=40%o

7、我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括（）。

A、英鎊

B、美元

C^瑞士法郎

D、日元

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

8、貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須（）。

A、依靠法律手段，強(qiáng)制收回

B、暫且擱置，待日后收回

C、通過擔(dān)保人收回

D、與借款人達(dá)成還貸協(xié)議

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須依靠

法律手段，強(qiáng)制收回。

9、甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項

目投資。截至2011年年底，項目已完工75%,銀行已按照借款合同付款750萬

元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（）。

A、進(jìn)度放款原則

B、計劃、比例放款原則

C、資本金足額原則

D、及時性原則

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：進(jìn)度放款原則指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的

多少進(jìn)行付款。

10,貸款合同的復(fù)核發(fā)生在（）

A、填寫合同環(huán)節(jié)

B、審核合同環(huán)節(jié)

C、審核合同與簽訂合同之間

D、簽訂合同環(huán)節(jié)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：暫無解析

II、商業(yè)銀行的貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)其合法權(quán)益，這符合商業(yè)銀行貸

款合同制度的（）原則。

A、維權(quán)

B、不沖突

C、完善性

D、適宜相容

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合

法權(quán)益。

12、商業(yè)銀行持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款

而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為（）

A、0%

B、100%

C、10%

D、5%

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：商業(yè)銀行奪有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行

不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為0%;商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金

融資產(chǎn)管理公司其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%。

13、若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬

元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費用800萬

元，管理費用300萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得

稅率為25%。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為()萬元。

A、2100；1462.5

B、2150；1575

C、1950；1462.5

D、1950；1575

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析?：從主營業(yè)務(wù)收入中減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得出主營

業(yè)務(wù)利潤，即毛利潤；以主營業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費

用、財務(wù)費用，得出營業(yè)利潤；在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)

外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅，得出當(dāng)期凈利潤。該企根

2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤二8000—4000—850—800—300—100=1950(萬元)，凈利潤

=(1950+200—50)x(1—25%)=1575(萬元)。

14、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是()。

A、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B、資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

C、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

D、勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重C由于借款人行和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。故選項A、C兩項正確。資本密集型行

業(yè)固定資產(chǎn)占比通常較高，勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高，故選項B

不正確。選項D正確。

15、下列貸款中，最有可能歸屬于可疑類貸款的是()。

A、借款人還款意愿差

B、借款人銷售收入、利潤下降

C、借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)

D、借款人采取隱瞞事實等手段套取貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯

定要造成較大損失?？梢深愘J款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借

款人重組、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。

16、關(guān)于逾期貸款的催收通知，卜.列表述正確的是（）。

A、銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，不需同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

B、銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

C、銀行應(yīng)每季開出催收貸款通知函，同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收

D、銀行應(yīng)每半年開出催收貸款通知函，不需發(fā)送擔(dān)保單位簽收

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送

擔(dān)保單位簽收。

17、按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的（）。

A、核心產(chǎn)品

B、基礎(chǔ)產(chǎn)品

C、期望產(chǎn)品

D、延伸產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：根據(jù)銀行公司信貸產(chǎn)品的五層次理論，延伸產(chǎn)品是指某種產(chǎn)品衍生增

加的服務(wù)和收益。由于客戶購買某種產(chǎn)品的目的不僅是為了滿足某種需要，而且要

求獲得相關(guān)的附加服務(wù)，例如產(chǎn)品的咨詢和融資便利等，因此銀行在設(shè)計和營銷產(chǎn)

品時必須建立整體的系統(tǒng)概念，從而通過延伸產(chǎn)品把自己的產(chǎn)品和其他銀行的類似

產(chǎn)品區(qū)別開來。由此可知，題中的敘述屬于延伸產(chǎn)品。因此，本題的正確答案為

Do

18、某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有4個行業(yè)可以選擇：市場上只有一家廠

商的A行業(yè)；市場上有許多廠商生產(chǎn)和銷售有差別同種產(chǎn)品的B行業(yè)；市場上有

許多廠商生產(chǎn)和銷售無差異同質(zhì)商品的C行'也：市場只有3家廠商的D行業(yè)。則

銀行應(yīng)當(dāng)選擇（）。

A、A行業(yè)

R、R行業(yè)

C、C行業(yè)

D、D行業(yè)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：同一行業(yè)中的企業(yè)競爭程度在不同的行業(yè)中區(qū)別很大。處于競爭相對

較弱的行業(yè)的企業(yè)短期內(nèi)受到的威脅就較小，反之則相反。由題可知，A行業(yè)只有

一家廠商，競爭力最小。

19、借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應(yīng)

歸類為（）。

A、可疑

B、次級

C、正常

D、關(guān)注

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類（后三類合稱為不良貸款）。（1）正常：借款人能夠履行

合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關(guān)注：盡管借款人目前

有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級：借

款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，

即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。（4）可疑：借款人無法足額償還貸款本

息。即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（5）損失：在采取所有可能的措施或

一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

2。、授權(quán)適度原則指，銅行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和（）兩方面的要求，合

理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

A、提高貸款份額

B、提高審批效率

C、擴(kuò)大貸款數(shù)額

D、獲取最大利息收入

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率

兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)

授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

21、保證期間是指（）主張權(quán)利的期限。

A、保證人向債務(wù)人

B、保證人向債權(quán)人

C、債權(quán)人向保證人

D、債權(quán)人向債務(wù)人

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時間，是指債權(quán)人根據(jù)法律

規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限C

22、評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括（）。

A、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)

B、利息實收率

C、流動比率

D、加權(quán)平均期限

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②

信貸資產(chǎn)相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；⑤利息實收率；⑥

加權(quán)平均期限。

23、在對抵債資產(chǎn)處理的考核中，某商業(yè)銀行在該年度待處理的抵債資產(chǎn)賬面總價

為2億元，已經(jīng)處理的抵債資產(chǎn)賬面總額為0.8億元，實現(xiàn)變現(xiàn)價值為0.6億

元，剩余待處理抵債資產(chǎn)賬面總價為1.2億元，根據(jù)目前市場行情，該1.2億元

剩余待處理資產(chǎn)市場價值為0.7億元。則該銀行該年的抵債資產(chǎn)年處置率和抵債

資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（）。

A、30%,75%

B、30%,70%

C、40%,75%

D、40%,70%

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點誦析：抵債資產(chǎn)的年處置率=一年內(nèi)已經(jīng)處理抵債資產(chǎn)的列賬總價值/一年

內(nèi)待處理抵債資產(chǎn)的列賬總價值xl00%=0.8/2=40%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已史理

的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價xl00%=0.6/0.8=75%o

24、投資利稅率是（）。

A、使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B、項目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

C、項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均

利稅總額與項目總投資的比率

D、項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤

總額與資本金比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點誦析：投資利稅率是項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總

額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。

25、資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，（）所占的比重及相互關(guān)系。

A、流動負(fù)債和資產(chǎn)

B、所有者權(quán)益和資產(chǎn)

C、負(fù)債和資產(chǎn)

D、負(fù)債和所有者權(quán)益

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和

相互間的比例關(guān)系。通過分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計算負(fù)債在資金來源中

所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債能力的強(qiáng)弱。

26、在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。

A、相關(guān)部門調(diào)查、初評

B、報送到信貸管理部門審批

C、上報至銀行主管風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)審批

D、銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序

為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，核定客戶授信

風(fēng)險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風(fēng)險管理部門審核。風(fēng)險管理部門

對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報送本級銀行主管風(fēng)險管理的行領(lǐng)

導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理

部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。

27、以下不屬于所有者權(quán)益項目的是（）。

A、未分配利潤

B、資本公積

C、盈余公積

D、累計折舊

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識的解析：所有者權(quán)益按實收資本、資本公積、盈余公積、木分配利潤等項目分

項列示。

28、銀行營銷機(jī)構(gòu)的組織形式不包括（）。

A、直線職能制

B、事業(yè)部制

C、合伙合作制

D、矩陣制

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：銀行公司信貸營銷組織的形式概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)

部制。

29、下述哪一種情況的出現(xiàn)將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加?。ǎ?。

A、行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期

B、行業(yè)進(jìn)入壁壘高

C、資本運(yùn)作比較頻繁期

D、退出市場的成本高

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點解析：退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且

很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)

濟(jì)周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一

情況更為嚴(yán)重。

30、企業(yè)向銀行借款屬于（），發(fā)行債券、股票屬于］）。

A、直接融資；間接融資

B、間接投資；直接投資

C、間接融資；直接融資

D、直接投資；間接投資

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：企業(yè)向銀行借款是資金需求單位（企業(yè)）通過金融機(jī)構(gòu)（銀行）融資的活

動，屬于間接融資；發(fā)行股票、債券屬于資金需求單位（企業(yè)）直接到市場上向資金

盈余單位（投資者）融資的活動，因而屬于直接融資。

31、信貸審查崗職責(zé)不包括（）。

A、表面真實性審查

B、完整性審查

C、實質(zhì)性審查

D、可行性審查

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點解析：信貸審查崗職責(zé)包括表面真實性審查、完整性審查、合規(guī)性審查、合

理性審查和可行性審查。

32、財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的（）。

A、盈利能力

B、長期償債能力

C、短期償債能力

D、營運(yùn)能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力，即長期償債能

力。故選B。

33、《人民幣利率管理規(guī)定》中指出，中長期貸款（期限在1年以上）利率實行（）年

一定。

A、1

B、2

C、3

D、4

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第21條規(guī)定，中長期貸款（期限在1年

以上）利率實行一年一定。

34、下面（）不屬于借款人主體資格方面的主要審查內(nèi)容。

A、借款人經(jīng)營資格的合法性

B、借款人與擔(dān)保人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

C、借款人是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序

D、借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借

款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍

內(nèi)：借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明附f,法人治理結(jié)構(gòu)

是否健全；借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序；借款

人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行

和個人信用記錄。本題的最佳答案為B選項。

35、經(jīng)營杠桿是（）相對于銷售量變化敏感度的指示劑。

A、存貨

B、營業(yè)利潤

C、銷售費用

D、營運(yùn)資本

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

36、貸款區(qū)別于撥款的基本特征是（）

A、與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

B、以償還為前提的支出，有條件的讓渡

C、信貸資金運(yùn)動以銀行為軸心

D、產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點解析：”以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區(qū)別于撥款的基本特

征。

37、信貸資金的運(yùn)動過程可以歸納為二重支付、