經(jīng)營計(jì)劃編制作業(yè)指引

經(jīng)營計(jì)劃編制作業(yè)指引目的規(guī)范和明確公司經(jīng)營目標(biāo)及計(jì)劃的制訂、平衡、執(zhí)行和總結(jié)的管理過程，確保公司年度目標(biāo)符合中長期發(fā)展戰(zhàn)略的要求，明確經(jīng)營計(jì)劃管理過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的步驟和責(zé)任，將計(jì)劃作為指導(dǎo)公司的整體行為、考核員工績效的有力工具，來提升公司整體管理的運(yùn)作效率和效果；公司建立自上而下的計(jì)劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報(bào)體系，由目標(biāo)出發(fā)又回到目標(biāo)，按照計(jì)劃編制、執(zhí)行和監(jiān)督、考核四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理，保證公司年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍適用于公司所有計(jì)劃和相應(yīng)工作目標(biāo)的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，具體包括以下類別：時(shí)間維度：中長期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營計(jì)劃、季度工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃等；組織維度：公司經(jīng)營計(jì)劃、部門行動計(jì)劃、項(xiàng)目(專項(xiàng))工作計(jì)劃、員工個(gè)人作業(yè)計(jì)劃等；專項(xiàng)維度：項(xiàng)目經(jīng)營計(jì)劃、競爭力培育計(jì)劃等；專項(xiàng)維度計(jì)劃通過分解到各年度及月度計(jì)劃中去實(shí)現(xiàn)，從而納入年度全面預(yù)算管理體系。本流程上接企業(yè)戰(zhàn)略管理流程，是將企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到年度經(jīng)營管理的過程。本流程下接預(yù)算管理流程(具體為全面預(yù)算啟動會議作業(yè)指引)，各類計(jì)劃是編制預(yù)算的前提，沒有計(jì)劃就沒有預(yù)算，預(yù)算以計(jì)劃為基礎(chǔ)編制。當(dāng)預(yù)算不能平衡時(shí)，首先應(yīng)考慮調(diào)整計(jì)劃，調(diào)整計(jì)劃仍然無法平衡，則向董事會申請調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)。如果計(jì)劃管理部門與預(yù)算管理部門統(tǒng)一，可以將本流程與預(yù)算管理流程相結(jié)合，形成統(tǒng)一的從年度經(jīng)營目標(biāo)開始的全面預(yù)算管理流程，否則應(yīng)將計(jì)劃作業(yè)指引與預(yù)算作業(yè)指引分開。經(jīng)營計(jì)劃的制定原則以戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以市場為導(dǎo)向；溝通協(xié)調(diào)，滾動調(diào)整：年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過程中產(chǎn)生的，對年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合的原則來進(jìn)行。經(jīng)營計(jì)劃的總體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。與預(yù)算相一致，滿足預(yù)算平衡需要；目標(biāo)剛性：年度經(jīng)營目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)確定本部門的工作計(jì)劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。；目標(biāo)分層原則：對每一個(gè)經(jīng)營目標(biāo)，在經(jīng)營計(jì)劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，同時(shí)還要制定分階段實(shí)施方案；評估考核原則：目標(biāo)、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)察、考核是一個(gè)閉環(huán)管理流程。SMART原則：計(jì)劃管理以目標(biāo)管理為主要手段之一，因此計(jì)劃的編制也必須遵循目標(biāo)管理的SMART原則。S代表具體(Specific)，指計(jì)劃編制要切中特定的工作指標(biāo)，不能籠統(tǒng)，包含時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、所需資源、關(guān)鍵控制點(diǎn)等核心信息；M代表可度量(Measurable)，指計(jì)劃的目標(biāo)是數(shù)量化或者行為化的，驗(yàn)證這些目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的；A代表可實(shí)現(xiàn)(Attainable)，指計(jì)劃在付出努力的情況下可以實(shí)現(xiàn)，避免設(shè)立過高或過低的目標(biāo)；R代表現(xiàn)實(shí)性(Realistic)，指計(jì)劃是實(shí)實(shí)在在的，可以證明和驗(yàn)證的；T代表有時(shí)限(Timebound)，指計(jì)劃是有期限和進(jìn)度要求的。經(jīng)營計(jì)劃和全面預(yù)算的關(guān)系經(jīng)營計(jì)劃是公司在計(jì)劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計(jì)劃的重要依據(jù)。經(jīng)營計(jì)劃包括年度經(jīng)營目標(biāo)、年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計(jì)劃等內(nèi)容。經(jīng)營計(jì)劃是全面預(yù)算管理的一個(gè)重要組成部分。所謂預(yù)算是指公司經(jīng)營活動用貨幣表示的數(shù)量計(jì)劃。經(jīng)過財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)核算的原則處理后，可以衡量公司經(jīng)營活動是否能滿足公司的利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)。預(yù)算一方面產(chǎn)生于經(jīng)營計(jì)劃，另一方面又要限制經(jīng)營計(jì)劃的制定，即經(jīng)營計(jì)劃必須滿足預(yù)算的投入產(chǎn)出和資金平衡約束。根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)一編制的原則，在編制經(jīng)營計(jì)劃的同時(shí)編制各項(xiàng)預(yù)算，詳見《XX集團(tuán)預(yù)算管理制度》及其指引。術(shù)語和定義：公司管理層即公司高層，具體指總裁、常務(wù)副總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源總監(jiān)、營銷總監(jiān)、設(shè)計(jì)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總建筑師、總工程師等副總監(jiān)及以上管理人員，其議事決策機(jī)構(gòu)為辦公例會。對于子公司層面管理層指以總經(jīng)理為首的經(jīng)營班子。計(jì)劃期指經(jīng)營計(jì)劃編制所覆蓋的經(jīng)營期間和經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行期。中長期發(fā)展規(guī)劃的計(jì)劃期一般為戰(zhàn)略規(guī)劃覆蓋的年度，年度經(jīng)營計(jì)劃的計(jì)劃期為每年的1月1日至12月31日，月度計(jì)劃為每月的1日到日后一日。中長期發(fā)展規(guī)劃是集團(tuán)為了適應(yīng)市場競爭，對未來發(fā)展方向做出的全局性、戰(zhàn)略性計(jì)劃，它根據(jù)公司愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)指定，并具體指導(dǎo)制訂公司的各年的經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃；經(jīng)營計(jì)劃是公司根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，對實(shí)施過程中的各項(xiàng)活動進(jìn)行規(guī)劃和安排。它是公司年度經(jīng)營目標(biāo)的具體分解和落實(shí)，作為統(tǒng)籌安排公司的各項(xiàng)活動和資源的行動指南，也是考核各級管理者的依據(jù)；部門工作計(jì)劃是為保證公司經(jīng)營計(jì)劃完成的各項(xiàng)子計(jì)劃，是對具體某項(xiàng)工作進(jìn)行的資源組織和安排；個(gè)人作業(yè)計(jì)劃是為保證部門工作計(jì)劃完成的下一層分解，落實(shí)到具體的員工去完成，靠各員工的作業(yè)完成來保證整項(xiàng)工作計(jì)劃的完成，它是指導(dǎo)和考核員工工作的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。職責(zé)董事會負(fù)責(zé)審定公司長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；負(fù)責(zé)提出和審定年度經(jīng)營目標(biāo)，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營計(jì)劃，并和中高層管理者簽訂業(yè)績合同；負(fù)責(zé)審查經(jīng)營層的季度、月度工作計(jì)劃、工作總結(jié)；負(fù)責(zé)召集年度述職會議，審議經(jīng)營層的年度工作；負(fù)責(zé)對經(jīng)營層進(jìn)行考核；董事會可以授權(quán)預(yù)算委員會行使部分職權(quán)。公司管理層對年度經(jīng)營目標(biāo)提出調(diào)整建議。負(fù)責(zé)組織編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃和月度工作計(jì)劃,對計(jì)劃編制質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。對計(jì)劃執(zhí)行過程進(jìn)行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項(xiàng)活動有序進(jìn)行，達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。負(fù)責(zé)對董事會匯報(bào)計(jì)劃完成情況。人力資源及企管中心負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各部門編制部門年度行動計(jì)劃和月度工作計(jì)劃；匯總、平衡各部門工作計(jì)劃，形成公司年度經(jīng)營計(jì)劃草案和月度行動計(jì)劃草案；負(fù)責(zé)各部門計(jì)劃的協(xié)調(diào)和推進(jìn)；負(fù)責(zé)計(jì)劃執(zhí)行的考核。財(cái)務(wù)管理中心協(xié)助企管部編制年度經(jīng)營計(jì)劃；審核各項(xiàng)計(jì)劃是否與預(yù)算相一致，對與預(yù)算不一致的進(jìn)行質(zhì)詢和修改；審計(jì)監(jiān)察中心進(jìn)行經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行和遵守情況監(jiān)察。其他部門在計(jì)劃編制前進(jìn)行企業(yè)評估，提供計(jì)劃編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；對公司年度計(jì)劃提出審核建議；負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本部門的工作計(jì)劃，接受計(jì)劃管理部門和預(yù)算管理部門及公司高層領(lǐng)導(dǎo)的質(zhì)詢，根據(jù)質(zhì)詢意見調(diào)整計(jì)劃；負(fù)責(zé)提供部門工作計(jì)劃的執(zhí)行情況分析和總結(jié)。

工程流程及要點(diǎn) 輸入工作流程權(quán)責(zé)重點(diǎn)說明支持文件輸出公司戰(zhàn)略內(nèi)外環(huán)境發(fā)展趨勢預(yù)測董事會的經(jīng)營意圖④顧客、市場要求指標(biāo)制訂企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃企劃分析制訂企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃企劃分析營銷、財(cái)務(wù)、企管、董事會1、企管組織資源盤點(diǎn)和經(jīng)營分析2、營銷提供市場環(huán)境調(diào)研結(jié)果及競爭樓盤信息；3、財(cái)務(wù)提供上一年度經(jīng)營狀況指標(biāo)。4、根據(jù)分析情況制定企業(yè)的中長期的經(jīng)營目標(biāo)，詳見附件1附件1公司經(jīng)營目標(biāo)(平衡計(jì)分卡)企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃企業(yè)發(fā)展需要本年計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況市場預(yù)測總經(jīng)理經(jīng)營意圖編制企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃編制企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃企管、總經(jīng)理對年度經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行分解，年度經(jīng)營計(jì)劃中必須包含平衡計(jì)分卡四個(gè)維度指標(biāo)。年度經(jīng)營計(jì)劃草案未審批的年度經(jīng)營計(jì)劃審批審批董事會企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃審批公文管理制度和流程已審批的年度經(jīng)營計(jì)劃已審批的年度經(jīng)營計(jì)劃年度經(jīng)營計(jì)劃的發(fā)放與接收年度經(jīng)營計(jì)劃的發(fā)放與接收企管部各部門1、下發(fā)公司年度經(jīng)營計(jì)劃2、接收公司年度經(jīng)營計(jì)劃文件發(fā)放記錄文件接收記錄企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃制訂部門年度行動計(jì)劃制訂部門年度行動計(jì)劃各部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人在編制部門年度行動計(jì)劃中必須明確具體的工作目標(biāo)、完成部門年度行動計(jì)劃實(shí)施及總結(jié)實(shí)施及總結(jié)eq\o\ac(○,A)各部門每月初部門負(fù)責(zé)人按附件1的要求統(tǒng)計(jì)上月份本部門計(jì)劃完成情況，并于3日前交企管部門部門計(jì)劃完成月報(bào)表

輸入工作流程權(quán)責(zé)重點(diǎn)說明支持性文件輸出（表單）eq\o\ac(○,A)匯總、可行性分析匯總、可行性分析N調(diào)整調(diào)整Y審批審批繼續(xù)實(shí)施繼續(xù)實(shí)施企管、人力資源及企管中心總監(jiān)、各部門1.企管在每月5日前收齊各部門上月度經(jīng)營計(jì)劃完成情況一覽表，并加以匯總、分析，由企管部編制，人力資源及企管中心總監(jiān)復(fù)核后，報(bào)總經(jīng)理。2.對完成情況差距較大的項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行分析，采取措施，必要時(shí)修改月度指標(biāo)，報(bào)總經(jīng)理。月度經(jīng)營計(jì)劃完成情況一覽表年終匯總年終匯總企管、總經(jīng)理1.每年的12月對年度經(jīng)營計(jì)劃完成情況進(jìn)行匯總，提交總經(jīng)理簽發(fā)上報(bào)董事會。2.作為管理評審和制定下一年度計(jì)劃的輸入。管理評審程序年度經(jīng)營情況總結(jié)、計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告等整理存檔整理存檔企管部對整套經(jīng)營計(jì)劃資料進(jìn)行入檔、保存，包括企業(yè)和部門年度經(jīng)營計(jì)劃、企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃月度、季度及年度完成情況報(bào)告等。質(zhì)量記錄管理程序備注：平衡計(jì)分卡(年度經(jīng)營目標(biāo))四個(gè)維度：1）財(cái)務(wù)維度：經(jīng)營業(yè)績、成果要達(dá)到的目標(biāo)，銷售收入、利潤率、投資回報(bào)率、現(xiàn)金流量等各項(xiàng)指標(biāo)。2）內(nèi)部流程維度：管控體系的構(gòu)建與調(diào)整，內(nèi)部管理制度的發(fā)布和修訂數(shù)、流程的規(guī)范化建設(shè)與推進(jìn)目標(biāo)、等。3）學(xué)習(xí)與成長維度：項(xiàng)目開發(fā)量、公司可持續(xù)發(fā)展所需積累與培育的競爭力驅(qū)動因素，包括人力資源規(guī)劃，人才梯隊(duì)建設(shè)，培訓(xùn)及知識管理體系推進(jìn)等方面的目標(biāo)。4）客戶維度：在產(chǎn)品開發(fā)與運(yùn)作，市場占有率、面向客戶的營銷活動、客戶服務(wù)、營銷目標(biāo)等各個(gè)方面要實(shí)施的目標(biāo)與計(jì)劃。四個(gè)維度相輔相成，互相推動，能較為全面履蓋戰(zhàn)略實(shí)施的各個(gè)領(lǐng)域。

工作程序公司中長期發(fā)展規(guī)劃的編制(戰(zhàn)略管理流程內(nèi)容)由董事會負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員或?qū)＜覕M定公司中長期規(guī)劃，具體可由總裁人力資源及企管中心或者人力資源及企管中心、財(cái)務(wù)管理中心等公司戰(zhàn)略管理部門起草草案，報(bào)董事會討論通過。公司中長期發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：主要政治法律、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；行業(yè)、競爭環(huán)境分析；企業(yè)內(nèi)部資源與能力分析；公司總體發(fā)展規(guī)劃；產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃；職能發(fā)展規(guī)劃等。公司中長期發(fā)展規(guī)劃既要立足于企業(yè)實(shí)際，也應(yīng)考慮公司的未來發(fā)展，具有前瞻性與可行性，指明公司長遠(yuǎn)發(fā)展的方向和愿景使命。董事會對中長期發(fā)展規(guī)劃草案進(jìn)行審議和評價(jià)，最終確定公司長遠(yuǎn)發(fā)展的思路和步驟。將公司的中長期發(fā)展規(guī)劃在公司員工中宣傳，以鼓舞士氣、凝聚斗志、上下同心，讓員工覺得自己和公司能長期共生共榮。年度目標(biāo)制定提出年度經(jīng)營目標(biāo)（N1）董事會根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃、上年度經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)，初步提出本年度的經(jīng)營目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)作為制定年度經(jīng)營計(jì)劃的出發(fā)點(diǎn)，具有嚴(yán)肅性和約束性，應(yīng)根據(jù)平衡計(jì)分卡思想進(jìn)行設(shè)計(jì)。征求經(jīng)營目標(biāo)的執(zhí)行意見（N2）董事會將年度經(jīng)營目標(biāo)下發(fā)給經(jīng)營層和各部門，征求經(jīng)營班子對完成經(jīng)營目標(biāo)的意見。總裁負(fù)責(zé)征求收集意見，同時(shí)對上年度公司整體、各部門的經(jīng)營信息進(jìn)行收集和整理，幫助各部門確定自己的分解目標(biāo)；各部門結(jié)合本部門自身情況提出分解目標(biāo)，提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的可能性和具體措施，匯集到企業(yè)信息部，提交總裁辦公會審議；經(jīng)營層提出經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整意見（N3）總裁組織經(jīng)營層審議公司內(nèi)各部門對整體目標(biāo)的反饋意見，對經(jīng)營指標(biāo)能否完成的可能性和指標(biāo)值設(shè)定的合理性，結(jié)合公司經(jīng)營的具體狀況提出調(diào)整意見；最終確定年度經(jīng)營目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)草案，形成書面報(bào)告上報(bào)董事會。董事會審議計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整意見的合理性（N4）董事會對經(jīng)營層提出的調(diào)整意見進(jìn)行審議，結(jié)合實(shí)際情況，決策是否對調(diào)整意見進(jìn)行調(diào)整，如有必要董事會可召開質(zhì)詢會議。董事會調(diào)整和確定經(jīng)營目標(biāo)（N5）如果董事會認(rèn)為經(jīng)營層提出的調(diào)整意見有合理性，有必要調(diào)整，對最初提出的年度經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；董事會最終審批確定年度經(jīng)營目標(biāo)。最終下發(fā)年度經(jīng)營目標(biāo)（N6）董事會下發(fā)年度經(jīng)營目標(biāo)，并以此作為依據(jù)和總經(jīng)理簽訂業(yè)績合同；經(jīng)營層以年度經(jīng)營目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)編制年度經(jīng)營計(jì)劃。年度經(jīng)營目標(biāo)的管理年度經(jīng)營目標(biāo)是董事會下達(dá)給經(jīng)營管理層的年度經(jīng)營目標(biāo)，各類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)前參照同行業(yè)水平、公司歷史水平及對未來的預(yù)測確定來確定，各類指標(biāo)一般應(yīng)高于上年同期實(shí)際水平，而且是需要經(jīng)過努力才能實(shí)現(xiàn)，應(yīng)該盡可能量化、具體。經(jīng)營目標(biāo)必須嚴(yán)格執(zhí)行，作為制定年度經(jīng)營計(jì)劃、年度預(yù)算和對管理者年度經(jīng)營績效進(jìn)行考核的依據(jù)，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。確因客觀因素影響需要調(diào)整目標(biāo)的，必須由總裁提出申請說明原因，經(jīng)董事會討論通過后才能執(zhí)行，調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。調(diào)整年度經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請，調(diào)整某項(xiàng)指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。調(diào)整目標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。公司年度經(jīng)營計(jì)劃的編制程序組織編制年度經(jīng)營計(jì)劃（N7）總裁組織編制年度經(jīng)營計(jì)劃和年度預(yù)算計(jì)劃，明確計(jì)劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，并對計(jì)劃編制的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算是相輔相成的，必須并行編制，在編制經(jīng)營計(jì)劃的同時(shí)考慮到預(yù)算需要，預(yù)算的管理參見公司預(yù)算管理制度及相關(guān)指引。編制年度各分項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃草案（N8）由人力資源及企管中心總監(jiān)牽頭組織各部門負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)經(jīng)營計(jì)劃的編制，人力資源及企管中心總監(jiān)進(jìn)行日常的組織和協(xié)調(diào)，部門負(fù)責(zé)人既具體分工負(fù)責(zé)又充分協(xié)商討論。人力資源及企管中心總監(jiān)為編制既能保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)由能保證可操作的工作計(jì)劃，必須對各相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查取證，各部門必須充分配合，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，積極支持計(jì)劃編制工作的開展。各部門負(fù)責(zé)人分別負(fù)責(zé)編制本部門的工作計(jì)劃。匯總平衡形成年度經(jīng)營計(jì)劃草案（N9）總裁組織管理層和部門負(fù)責(zé)人匯總平衡各項(xiàng)工作計(jì)劃，對各項(xiàng)工作計(jì)劃進(jìn)行整體的銜接和調(diào)整，合理安排各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，保證計(jì)劃的進(jìn)度和資源分配上的均衡性，形成年度經(jīng)營計(jì)劃草案。下發(fā)給各執(zhí)行部門討論（N10）人力資源及企管中心負(fù)責(zé)將年度經(jīng)營計(jì)劃草案下發(fā)給各部門負(fù)責(zé)人討論，人力資源及企管中心督促各部門仔細(xì)閱讀年度經(jīng)營計(jì)劃，按時(shí)提交計(jì)劃調(diào)整建議。提出經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整建議（N11）各部門結(jié)合部門工作實(shí)際情況和能力，對經(jīng)營計(jì)劃能否完成、資源分配情況、計(jì)劃安排的合理性提出具體的調(diào)整意見，各部門必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，填寫《年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整建議表》，統(tǒng)一反饋給人力資源及企管中心。審查經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整建議的合理性（N12）總裁組織召開計(jì)劃審核會議相互審查各部門提出的經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整建議，對建議的合理性進(jìn)行分析，必要時(shí)，報(bào)董事會決定重大事項(xiàng)。調(diào)整年度經(jīng)營計(jì)劃（N13）如果認(rèn)為有調(diào)整年度經(jīng)營計(jì)劃的必要，由總裁統(tǒng)一部署，明確調(diào)整的思路與要求，對調(diào)整建議所涉及的部分進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。初步確定年度經(jīng)營計(jì)劃（N14）總裁最終確定年度經(jīng)營計(jì)劃，并提交董事會進(jìn)行審議。審議年度經(jīng)營計(jì)劃（N15）董事會審議總裁提交的年度經(jīng)營計(jì)劃，審查經(jīng)營計(jì)劃對經(jīng)營目標(biāo)的保證程度、資源分配的合理性等，并對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。修改年度經(jīng)營計(jì)劃（N16）總裁根據(jù)董事會做出的修改指示，組織修改年度經(jīng)營計(jì)劃，修改完畢后再提交董事會審議，根據(jù)董事會提出的修改建議對年度經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行不斷修改和完善，直到經(jīng)營計(jì)劃在現(xiàn)有條件下最能滿足董事會的要求。最終確定年度經(jīng)營計(jì)劃（N17）由董事會最終審批確定年度經(jīng)營計(jì)劃。下達(dá)年度經(jīng)營計(jì)劃（N18）總裁召開會議向各部門及全體公司員工正式下達(dá)年度經(jīng)營計(jì)劃。年度經(jīng)營計(jì)劃的編制內(nèi)容年度經(jīng)營計(jì)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，分兩個(gè)層次，包括：公司綜合性計(jì)劃和單項(xiàng)計(jì)劃，綜合計(jì)劃是總體性的統(tǒng)籌安排，由各單項(xiàng)計(jì)劃有機(jī)的組合和銜接構(gòu)成。公司綜合性計(jì)劃明確公司各項(xiàng)重大經(jīng)營活動之間的邏輯關(guān)系和時(shí)間安排，從而為公司整體活動安排提供戰(zhàn)略導(dǎo)向。綜合性計(jì)劃必須明確各單項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，即先做什么、后做什么、做完什么才能做什么等。綜合計(jì)劃必須明確各單項(xiàng)計(jì)劃之間的時(shí)間關(guān)系，即什么時(shí)候做什么、必須在什么時(shí)間完成什么活動等。根據(jù)關(guān)鍵線路上的活動，確定各個(gè)階段重要的里程碑時(shí)間，作為綜合計(jì)劃控制的重點(diǎn)。單項(xiàng)計(jì)劃在于具體展開項(xiàng)目開發(fā)過程中的某項(xiàng)重大活動，一般單項(xiàng)計(jì)劃由某一部門或者項(xiàng)目小組完成，單項(xiàng)計(jì)劃詳細(xì)分解完成該項(xiàng)活動需要完成的具體工作和時(shí)間安排,人財(cái)物等資源需求在單項(xiàng)計(jì)劃中明確，以便編制預(yù)算和進(jìn)行考核，年度計(jì)劃應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖或橫道圖來表現(xiàn)。年度經(jīng)營計(jì)劃的總結(jié)與考核公司每季度召開季度經(jīng)營活動分析會，對該季度的計(jì)劃完成情況進(jìn)行全面總結(jié)，分析該季度的各項(xiàng)計(jì)劃完成情況對年度計(jì)劃的實(shí)際貢獻(xiàn)，分析出差距和原因，并采取各項(xiàng)調(diào)整措施保證年度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。季度經(jīng)營活動分析會關(guān)鍵是對年度計(jì)劃指標(biāo)的完成情況進(jìn)行過程控制?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)組織編制季度經(jīng)營活動分析會的總結(jié)和匯報(bào)，具體編制各項(xiàng)工作的季度總結(jié)。董事會聽取季度經(jīng)營活動分析會的匯報(bào)，對公司季度工作做出評價(jià)，并對下季度工作的調(diào)整做出指示?？偨?jīng)理根據(jù)董事會做出的指示，組織調(diào)整下階段的工作，并將下階段工作的調(diào)整和安排上報(bào)董事會批準(zhǔn)。年末召開中高層領(lǐng)導(dǎo)述職會，中高層管理人員對本年度的主要工作和業(yè)績指標(biāo)完成情況做出總結(jié)和陳述，董事會對中高層領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績完成情況進(jìn)行審議。中高層述職會的關(guān)鍵是中高層管理人員對本部門及本崗位計(jì)劃指標(biāo)的完成情況，進(jìn)行自我評價(jià)和總結(jié)，便于董事會對其工作進(jìn)行考核。述職基本流程：各述職人員在約定述職日至少前二天遞交工作匯報(bào)總結(jié)報(bào)告→述職對象審核匯報(bào)報(bào)告→述職日述職討論評議→評價(jià)與建議的執(zhí)行→下一次述職（包括上一次意見的反饋）。述職的主要內(nèi)容圍繞著本部門和本職的工作展開，具體內(nèi)容參見（附錄：述職報(bào)告編寫參考）。述職會議討論內(nèi)容、時(shí)間安排：匯報(bào)上一次會后所采取的重要舉措；二十5-15分鐘；根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，衡量目前的達(dá)成情況：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)與目標(biāo)對比；5-10分鐘；評估特例并討論與目標(biāo)不一致的原因（無論是超目標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo)），做出合理判斷；5-10分鐘；提出改進(jìn)業(yè)績的行動方案；5-10分鐘；確定下一階段經(jīng)營目標(biāo)；5-10分鐘。董事會負(fù)責(zé)收集、核實(shí)高層管理人員全年重點(diǎn)工作目標(biāo)完成情況及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的數(shù)據(jù)，根據(jù)年初確定的考核評分辦法對各高層管理人員的業(yè)績目標(biāo)完成情況進(jìn)行評分，作為計(jì)算高層管理人員考核總分值的參考依據(jù)，具體的考核程序和方法參見《業(yè)績合同管理辦法》(企管另行制定)。經(jīng)營活動分析會議一般與預(yù)算分析會議合并舉行，舉行經(jīng)營活動及預(yù)算分析會議。部門月度計(jì)劃的編制流程組織編制公司月度工作計(jì)劃（Y1）每月25日(節(jié)假日順延)，人力資源及企管中心組織編制下月工作計(jì)劃，根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃、本月經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況明確下月計(jì)劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，并對計(jì)劃編制的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算是相輔相成的，必須并行編制，在編制經(jīng)營計(jì)劃的同時(shí)考慮到預(yù)算的需要，預(yù)算的編制管理參見預(yù)算管理制度及相關(guān)指引。編制部門月度工作計(jì)劃（Y2）各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)各部門工作計(jì)劃的編制，人力資源及企管中心進(jìn)行日常的組織和協(xié)調(diào)。人力資源及企管中心為編制既能保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)又能保證可操作的工作計(jì)劃，必須對各相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查取證，各部門必須充分配合，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，積極支持計(jì)劃編制工作的開展。匯總、平衡月度工作計(jì)劃（Y3）人力資源及企管中心總監(jiān)組織匯總平衡各項(xiàng)工作計(jì)劃，對各部門工作計(jì)劃進(jìn)行整體的銜接和調(diào)整，合理安排各項(xiàng)計(jì)劃之間的邏輯關(guān)系，保證計(jì)劃的進(jìn)度和資源分配上的均衡性，形成公司的月度工作計(jì)劃。下發(fā)給各部門討論（Y4）人力資源及企管中心負(fù)責(zé)將月度工作計(jì)劃下發(fā)給各部門負(fù)責(zé)人討論，人力資源及企管中心督促各部門仔細(xì)閱讀月度工作計(jì)劃。各部門提出調(diào)整意見（Y5）各部門結(jié)合部門工作實(shí)際情況和能力，對經(jīng)營計(jì)劃能否完成、資源分配情況、計(jì)劃安排的合理性提出具體的調(diào)整意見，各部門必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，填寫《月度工作計(jì)劃調(diào)整建議表》，統(tǒng)一反饋給人力資源及企管中心。各部門對計(jì)劃執(zhí)行的意見必須在這個(gè)環(huán)節(jié)上提出來，如果事后抱怨計(jì)劃制訂不合理或不具有可操作性，需要調(diào)整原計(jì)劃，均視為該部門失職，沒有預(yù)先考慮導(dǎo)致性因素。審查調(diào)整意見的合理性（Y6）總經(jīng)理組織審查各部門提出的經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整建議，對建議的合理性進(jìn)行分析，必要時(shí)，可召集相關(guān)部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面陳述調(diào)整的理由，進(jìn)行更詳細(xì)的了解。正式確定月度工作計(jì)劃（Y7）總經(jīng)理正式確定公司的月度工作計(jì)劃。報(bào)審備案（Y8）總經(jīng)理將公司的月度工作計(jì)劃上報(bào)董事會審查備案。正式下達(dá)月度工作計(jì)劃（Y9）總經(jīng)理向各部門簽發(fā)下達(dá)工作計(jì)劃，各部門月度工作計(jì)劃中設(shè)定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和重要目標(biāo)，作為對部門和部門負(fù)責(zé)人的考核的重要依據(jù)。給各崗位下達(dá)工作任務(wù)（Y10）部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)依據(jù)部門內(nèi)的崗位設(shè)置，將部門月度工作計(jì)劃分解到各崗位，并和各崗位員工溝通，明確其本月應(yīng)該完成的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和重要活動，提出其各項(xiàng)工作的完成期限、重要節(jié)點(diǎn)和質(zhì)量要求，將這些指標(biāo)和活動完成情況作為崗位考核的重要依據(jù)。公司月度計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)督公司的月度工作計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不得修改，各部門和員工必須嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行，并且按照計(jì)劃設(shè)定的指標(biāo)和任務(wù)對部門和員工進(jìn)行考核。計(jì)劃的執(zhí)行和監(jiān)督是并行的，嚴(yán)格執(zhí)行“誰負(fù)責(zé)執(zhí)行，誰負(fù)責(zé)向上級匯報(bào)”的原則，必須讓計(jì)劃的執(zhí)行在有效的監(jiān)控之下，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃的執(zhí)行情況及進(jìn)度。中高層管理人員必須將計(jì)劃的分解情況和計(jì)劃的執(zhí)行過程和完成情況等，記入工作日志；各計(jì)劃的執(zhí)行人員必須將計(jì)劃的執(zhí)行情況和進(jìn)度，記入工作日志，工作日志的具體要求詳見《工作志管理辦法》(企管另行制定)。中高層管理人員對自己分管的計(jì)劃責(zé)任指標(biāo)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行分解和工作任務(wù)調(diào)配，對計(jì)劃實(shí)施提供必要的條件，同時(shí)對計(jì)劃的過程進(jìn)行監(jiān)控和督促，保證執(zhí)行人員完成計(jì)劃目標(biāo)。由于下屬人員未完成目標(biāo)和計(jì)劃任務(wù)，分管管理人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。人力資源及企管中心負(fù)責(zé)跟蹤、督促公司計(jì)劃和總經(jīng)理辦公例會會決議的執(zhí)行和落實(shí)情況。對未按時(shí)完成重點(diǎn)工作目標(biāo)與關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分解目標(biāo)的部門，人力資源及企管中心應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門，針對未達(dá)到目標(biāo)的情況進(jìn)行分析，查找原因，協(xié)助該部門負(fù)責(zé)人制定改進(jìn)措施計(jì)劃。監(jiān)審計(jì)監(jiān)察中心對中高層管理者的工作和各部門的計(jì)劃