《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課件-銀行資本充足性

銀行資本充足性及其測定

一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。

1、資本數(shù)量的充足性

2、資本結(jié)構(gòu)的合理性二、銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法（一）測定指標(biāo)

1、

資本與存款比率

2、

資本與總資產(chǎn)比率

3、

資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率（二）測定方法

1、分類比率法（紐約公式）

2、綜合分析法

3、巴塞爾協(xié)議法

名稱內(nèi)容風(fēng)險權(quán)數(shù)無風(fēng)險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金，同業(yè)拆借、短期國債等第一、第二級準(zhǔn)備金等流動性很強(qiáng)的資產(chǎn)0稍有風(fēng)險的資產(chǎn)5年以上的政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、優(yōu)質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、安全性較好的高信用擔(dān)保貸款等5%普通風(fēng)險資產(chǎn)主要是指有價證券，即除了政府公債之外的證券投資和證券貸款12%風(fēng)險較高的資產(chǎn)主要是對財務(wù)狀況較差、擔(dān)保不足、信用水平較低的債務(wù)人的貸款20%“有問題資產(chǎn)”逾期未還的貸款、可疑貸款、股票、拖欠的債券等50%已虧損的資產(chǎn)或固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原則上說應(yīng)由銀行運(yùn)用資本購買。虧損資產(chǎn)則是指已經(jīng)給銀行造成的損失。100%分類比率法（紐約公式）

綜合分析法影響資本充足度的因素：銀行的經(jīng)營管理水平資產(chǎn)的流動性收益及留存收益存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)營業(yè)費(fèi)用營業(yè)活動的有效性銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金

《巴塞爾協(xié)議》是1975年2月成立的國際性常設(shè)跨國銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“銀行管理和監(jiān)督行為委員會”頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。

1975年9月第一個《巴塞爾協(xié)議》1983年5月第二個《巴塞爾協(xié)議》1988年7月第三個《巴塞爾協(xié)議》1996年1月第四個《巴塞爾協(xié)議》1997年9月《有效銀行監(jiān)管的核心原則》

新資本框架協(xié)議

巴塞爾協(xié)議法1、銀行資本的界定核心資本：股本、稅后留利中提取的儲備金附屬資本：未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆帳準(zhǔn)備金、長期次級債券2、表內(nèi)風(fēng)險權(quán)數(shù)及測定

表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)=∑表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)：0%、10%、20%、50%、100%3、表外風(fēng)險資產(chǎn)的測定（1）項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

0%、20%、50%、100%（2）表外風(fēng)險資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)額×風(fēng)險信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

×表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)一級資本比率

=核心資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額×

100%二級資本比率

=附屬資本/風(fēng)險資產(chǎn)總額×

100%資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率

=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險資產(chǎn)總額

×100%項(xiàng)目權(quán)重1998年風(fēng)險資產(chǎn)2000年風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.8170.5現(xiàn)金0.70.6存放中央銀行10.819.5存放同業(yè)7.99.6拆放同業(yè)2.53.1購買國債26.448.8中央銀行債券612.9固定資產(chǎn)44.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算貸款

其中:國家項(xiàng)目貸款3.94.9

企業(yè)貸款

77.659.3

一般擔(dān)保貸款65.847.1

貼現(xiàn)4.54.8

抵押貸款7.37.4

個人住宅按揭貸款97.3表外業(yè)務(wù)

56其中:開出銀行承兌23

開出跟單信用證11

一年以上授信額度221998年2000年資本

其中:實(shí)收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率?

98年00年

98年00年項(xiàng)目權(quán)重1998年風(fēng)險資產(chǎn)2000年風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.8170.5現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產(chǎn)14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項(xiàng)目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔(dān)保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7

個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.521211998年2000年項(xiàng)目權(quán)重1998年風(fēng)險資產(chǎn)2000年風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產(chǎn)14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算總資本

6.211.95

其中:實(shí)收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年

98年00年《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；為實(shí)施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍。缺陷忽視了市場風(fēng)險；對銀行資產(chǎn)風(fēng)險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險的唯一方法和尺度。新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競爭；構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。MinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

RequirementsNewBaselAccord-3BasicPillarsBaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低資本充足率=8%三大風(fēng)險種類信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易相對方的違約行為所可能招致?lián)p失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是指當(dāng)市場價格出現(xiàn)不利波動時，銀行因交易條件變化所可能招致?lián)p失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風(fēng)險。計算方法BaselII-Pillar2〈監(jiān)督檢查〉四大原則原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施

強(qiáng)化市場紀(jì)律，促使銀行提供可靠而及時的信息，從而使其它市場主體可以對銀行進(jìn)行完善的風(fēng)險評