深圳建設(shè)工程公司施工總承包項目結(jié)算管理規(guī)定

深圳建設(shè)工程公司施工總承包項目結(jié)算管理規(guī)定1、總則1.1為規(guī)范施工總承包項目結(jié)算管理,積極推進以績效為導向的項目管理工作,規(guī)范項目管理流程,加快結(jié)算進程,提高項目利潤水平,依據(jù)中華人民共和國合同法、建設(shè)工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范GB50500-2013等國家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合集團相關(guān)管理規(guī)定,制定本辦法;1.2本辦法要求二級單位及項目部在項目施工過程及結(jié)算活動中,堅持以效益為導向,以合同為依據(jù),始終秉承公平、公正、誠實、信用的指導思想;1.3施工總承包項目結(jié)算管理是指與建設(shè)單位自工程中標至竣工結(jié)算全過程的結(jié)算管理工作;1.4本辦法適用于以集團及全資、控股子企業(yè)名義中標的新建、擴建、改建等建安工程總承包施工項目以下簡稱工程項目的結(jié)算管理,參股子企業(yè)亦應按本辦法執(zhí)行;2、職責與權(quán)限2.1集團公司項目經(jīng)濟管理中心職責與權(quán)限2.1.1貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的有關(guān)工程造價、合同、結(jié)算等方面的各項規(guī)定;2.1.2建立集團施工總承包項目結(jié)算管理體系,修訂集團施工總承包項目結(jié)算管理辦法;2.1.3負責對集團內(nèi)各二級單位下達年度結(jié)算指標,監(jiān)督、考核、評價二級單位工程項目結(jié)算管理工作;2.1.4負責對集團內(nèi)各二級單位工程項目結(jié)算工作提供咨詢、指導及服務(wù);2.1.5負責對重點工程項目的結(jié)算工作進行過程跟蹤檢查、指導、監(jiān)督;2.1.6負責對以集團名義中標工程項目與結(jié)算相關(guān)文件用印、結(jié)算報出及結(jié)算定案的審核;2.2二級單位工作職責與權(quán)限2.2.1依據(jù)本辦法及企業(yè)實際情況,制訂適用于本單位的工程項目結(jié)算實施細則;結(jié)算實施細則中應包括二級單位法人負責制、項目經(jīng)理主責制、結(jié)算報出審核制、洽商變更管理、索賠管理等各個方面的制度;2.2.2負責完成本單位年度結(jié)算指標工作;2.2.3對工程項目結(jié)算工作進行管理、檢查、指導、監(jiān)督、審核、考評;2.2.4負責工程項目結(jié)算的后評價工作;2.2.5負責工程項目結(jié)算管理的信息化建設(shè)工作;2.3工程項目經(jīng)理部工作職責與權(quán)限2.3.1執(zhí)行集團及二級單位的結(jié)算管理辦法,接受集團及二級單位的指導及監(jiān)督;2.3.2負責自工程中標至竣工結(jié)算的全過程結(jié)算實施工作;包括施工過程結(jié)算管理、結(jié)算書編制及報出、結(jié)算談判及定案、結(jié)算資料歸檔等工作;2.3.3按照造價管理信息化的要求,及時上傳造價管理的各類數(shù)據(jù);3、結(jié)算管理3.1集團結(jié)算管理3.1.1下達結(jié)算指標依據(jù)各二級單位已竣未結(jié)項目情況下達年度結(jié)算指標,簽訂年度結(jié)算指標責任書,作為集團對二級單位年度績效考核依據(jù)之一;3.1.2結(jié)算監(jiān)督指導監(jiān)督檢查二級單位結(jié)算情況,參加二級單位結(jié)算分析會,對以集團名義中標的重點工程項目的結(jié)算情況進行跟蹤檢查;3.1.3規(guī)范以集團名義中標工程項目結(jié)算審核流程1.凡以集團名義中標工程項目的結(jié)算報出及結(jié)算定案,經(jīng)二級單位審核通過后,報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件1;2.施工過程中與結(jié)算相關(guān)文件需加蓋集團公章,經(jīng)二級單位審核通過后,報集團公司項目經(jīng)濟管理中心審核,具體審核流程及要求詳見附件2;3.2二級單位結(jié)算管理3.2.1建立二級單位法人結(jié)算負責制1.根據(jù)建工集團施工項目管理指導意見及配套辦法試行中的“法人管項目”原則,成立以二級單位總經(jīng)理為組長的結(jié)算領(lǐng)導小組,負責領(lǐng)導項目的結(jié)算工作;2.二級單位的竣工結(jié)算工作由總經(jīng)理負責,總會計師負責審核工程項目成本封口情況,總經(jīng)濟師或主管結(jié)算的副總經(jīng)理負責審核結(jié)算報出情況,領(lǐng)導小組對最終結(jié)算定案進行審核;3.結(jié)算領(lǐng)導小組至少每半年召開1次結(jié)算分析會,掌握已竣未結(jié)工程項目結(jié)算情況,推動工程項目結(jié)算工作;指導工程項目經(jīng)理部研究結(jié)算談判策略,提高結(jié)算談判技巧,根據(jù)需要參加結(jié)算談判;4.工程項目結(jié)算原則上在兩年內(nèi)完成,減少直至杜絕3年以上已竣未結(jié)項目,對3年以上已竣未結(jié)項目實行專項責任管理,落實領(lǐng)導班子專人負責制;3.2.2過程結(jié)算管理1.建立合同交底制度;簽訂工程項目施工總承包合同后7日內(nèi),由二級單位合約主管部門、投標報價主管部門組織合同交底會,項目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及主要部門的負責人參加;合同交底主要包括以下內(nèi)容：合同主要條款、合同主要風險點、對建設(shè)單位的各項承諾、承包范圍、造價組成、預計盈利點、預計虧損點、工期、質(zhì)量、變更、調(diào)差、索賠等;2.建立洽商變更及索賠臺賬制度;對項目圖紙會審、設(shè)計交底、洽商變更、現(xiàn)場簽證及索賠等資料的簽訂情況,造價報出及審定情況等過程結(jié)算進行管理;3.建立重點工程項目結(jié)算籌備會制度;重點工程項目竣工驗收前召開結(jié)算籌備會,對該工程項目的竣工結(jié)算工作進行專題研究和布置,編制結(jié)算方案;4.建立過程結(jié)算審核制度;細化施工過程中與結(jié)算相關(guān)事項的審核流程,加強對工程量清單重計量、洽商變更預算、索賠事項等審核;3.3.3結(jié)算審核二級單位應加強對工程項目結(jié)算書報出的審核,確保結(jié)算書有理有據(jù)、完整有效、系統(tǒng)準確,重點審核項目收入成本對比分析的準確性;具體審核流程詳見附件3;3.3.4結(jié)算資料歸檔二級單位主管部門按照檔案管理要求保存結(jié)算檔案,在工程款項未結(jié)清、付清之前,結(jié)算檔案資料應保存完好;3.4工程項目項目部結(jié)算管理3.4.1建立項目經(jīng)理主責制建立項目經(jīng)理主責制,工程項目結(jié)算工作由項目經(jīng)理負責,項目商務(wù)經(jīng)理實施,項目經(jīng)理組織項目商務(wù)、材料、技術(shù)、工程、勞務(wù)、財務(wù)等部門共同整理結(jié)算資料、制定結(jié)算方案、完成結(jié)算工作;3.4.2工程量清單重計量1.工程項目經(jīng)理部組建完成,應在施工圖紙齊備或出現(xiàn)重大設(shè)計變更后的1個月內(nèi)最長在2個月內(nèi)完成工程量清單重計量工作;2.工程量清單重計量完成后,應上報二級單位審核;3.應及時將二級單位審核后的預算上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢公司等造價審核單位,并在約定時間內(nèi)進行造價核對;4.積極主動配合審核機構(gòu),抓好談判環(huán)節(jié),及早確定新的工程造價;3.4.3施工過程結(jié)算準備1.工程項目經(jīng)理部應按月進行量價對比和成本分析,及時發(fā)現(xiàn)超量、超價等影響效益的各類問題,并及時研究解決方案;2.工程項目經(jīng)理部對勞務(wù)分包合同應加強管理,嚴格控制零工和超合同用工,對合同外用工做到月清月結(jié);加強對專業(yè)分包合同、材料采購租賃合同的管理,及時辦理結(jié)算,鎖定成本;3.工程項目經(jīng)理部在條件具備的情況下,宜采取按部位結(jié)算基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)等、按單項結(jié)算土方、樁基、鋼結(jié)構(gòu)等、過程結(jié)算洽商變更、簽證、索賠等等方式先期完成部分結(jié)算工作;3.4.4工程洽商變更臺賬與合同價款調(diào)整1.工程項目經(jīng)理部技術(shù)部門負責圖紙會審、洽商變更、現(xiàn)場簽證、索賠等資料的起草及簽訂工作,商務(wù)人員需從經(jīng)濟角度在簽訂前對簽訂內(nèi)容進行復核;2.工程項目經(jīng)理部應按照合同約定時間或在洽商變更簽訂后的14天內(nèi)完成相關(guān)的預算編制工作,并及時上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進行造價審核;3.工程項目經(jīng)理部當人工、材料等價格變動符合合同條款調(diào)整約定時,應及時編制價差調(diào)整預算,并上報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進行造價審核;3.4.5索賠管理1.樹立科學索賠的理念,做到有理、有據(jù)、有節(jié)、履約、規(guī)范;2.充分合理地使用索賠權(quán)力,達到合理創(chuàng)效的目的;3.依據(jù)合同條款,結(jié)合施工過程的實際情況,工程項目經(jīng)理部應積極發(fā)現(xiàn)索賠事件,并按合同約定或清單計價規(guī)范中索賠的規(guī)定主動向建設(shè)方提出索賠意向;4.工程項目經(jīng)理部應重視收集索賠資料,編制正式索賠報告,經(jīng)二級單位審批后報監(jiān)理、建設(shè)單位、咨詢單位進行審核;5.索賠報告經(jīng)談判達成一致意見后,雙方應及時簽訂書面協(xié)議;6.工程項目經(jīng)理部應嚴格履約,信守合同,在工期、質(zhì)量、安全等方面符合合同約定,避免建設(shè)單位提出反索賠;當建設(shè)單位提出索賠時,應認真對待,積極解決;3.4.6結(jié)算資料收集工程項目經(jīng)理部在施工過程中及時收集、整理工程項目結(jié)算所需資料,包括但不限于下列資料：1.招標文件、中標通知書和投標文件；2.施工總承包合同、補充協(xié)議；3.圖紙會審、變更、洽商、現(xiàn)場簽證資料及對應預算書；4.材料價格確認單；5.竣工圖；6.施工過程雙方往來函件及會議紀要；7.勞務(wù)、分包、機械、材料等合同文件；8.竣工驗收單；9.所有預算底稿；10.與工程項目結(jié)算有關(guān)的其他資料;3.4.7結(jié)算書編制及報出1.工程項目經(jīng)理部應按合同約定時間編制完成竣工結(jié)算書,對報出結(jié)算進行收入成本對比分析,重點分析虧損原因及結(jié)算應對策略;2.結(jié)算書上報建設(shè)單位之前,應完成專業(yè)分包、勞務(wù)分包、材料采購等合同的結(jié)算核對工作,初步鎖定成本;3.以建工集團名義中標項目的結(jié)算申報要執(zhí)行以建工集團名義中標工程項目結(jié)算及過程管理用印流程相關(guān)規(guī)定;4.以各單位名義中標的項目結(jié)算審核流程由各二級單位自行確定,但必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后方可報出;5.根據(jù)工程規(guī)模大小和合同規(guī)定,工程項目經(jīng)理部在合同約定時間內(nèi)最長不得超過60天,向建設(shè)單位報出經(jīng)二級單位結(jié)算主管部門審核過的竣工結(jié)算書;3.4.8結(jié)算談判及爭議問題解決1.工程項目經(jīng)理部應主動與監(jiān)理單位、造價審核單位、建設(shè)單位進行結(jié)算談判;2.甲乙雙方對計算規(guī)則、結(jié)算金額等有爭議時,工程項目經(jīng)理部應擇優(yōu)采取協(xié)商、第三方調(diào)節(jié)、專家調(diào)節(jié)、政府主管部門調(diào)節(jié)、訴訟、仲裁等方式解決結(jié)算爭議;3.4.9結(jié)算定案資料歸檔工程項目結(jié)算完成后,工程項目經(jīng)理部應在竣工結(jié)算書簽字蓋章后7天內(nèi)將竣工結(jié)算資料整理成冊后報二級單位主管部門歸檔;結(jié)算資料檔案應包括紙質(zhì)版本和電子版本;4、結(jié)算考核與后評價4.1集團的結(jié)算考核與后評價一集團每年對各二級單位結(jié)算制度執(zhí)行情況、結(jié)算管理及結(jié)算指標完成情況進行考核;二檢查各二級單位結(jié)算后評估情況,對先進結(jié)算經(jīng)驗進行交流推廣;4.2二級單位結(jié)算考核與后評價4.2.1工程項目結(jié)算完