跨境人民幣業(yè)務(wù)政策手冊

跨境人民幣業(yè)務(wù)政策手冊一、跨境人民幣業(yè)務(wù)政策解答（一）業(yè)務(wù)政策概述 （二）經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)（三）對外直接投資人民幣結(jié)算（四）外商直接投資人民幣結(jié)算（五）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款（六）境外項(xiàng)目人民幣貸款（七）跨境人民幣擔(dān)保（八）境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券（九）跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)（十）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶二、主要政策文件索引一、跨境人民幣業(yè)務(wù)政策解答（一）業(yè)務(wù)政策概述1.什么是跨境人民幣業(yè)務(wù)？跨境人民幣業(yè)務(wù)是指居民和非居民間經(jīng)常項(xiàng)下和資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)以人民幣作為結(jié)算幣種，對國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行清償?shù)男袨椤：唵握f，跨境人民幣業(yè)務(wù)是指采用人民幣替代外幣和其他國家進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來。2.跨境人民幣業(yè)務(wù)對企業(yè)有哪些優(yōu)勢和好處？一是省錢，可以避免因人民幣和其他外幣間的匯率波動(dòng)而帶來的損失，減少匯兌成本，節(jié)省交易費(fèi)用；二是省時(shí)，由于企業(yè)主要與銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，無須辦理中國人民銀行、外匯局相關(guān)審批，減少了匯兌環(huán)節(jié)，手續(xù)更簡便；三是省力，境內(nèi)外收支統(tǒng)一采用人民幣，便于境內(nèi)企業(yè)核算損益和進(jìn)行財(cái)務(wù)安排與資金調(diào)撥。3.目前跨境人民幣業(yè)務(wù)種類包括哪些？跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項(xiàng)目；境外直接投資、外商直接投資；貿(mào)易融資；境外項(xiàng)目貸款；人民幣境外放款；三類機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場；境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券；人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資境內(nèi)證券市場（RQFII）；滬港通；人民幣合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資（RQDII）；跨境人民幣資金集中運(yùn)營；跨境擔(dān)保等。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，未來跨境人民幣業(yè)務(wù)種類還將進(jìn)一步擴(kuò)展。4.境外哪些國家和地區(qū)的企業(yè)可以與中國企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？跨境人民幣結(jié)算對境外地域范圍沒有限制，所有國家和地區(qū)（含港澳臺(tái)）的企業(yè)都可以按照當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定與中國企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。5.中國境內(nèi)哪些銀行可以提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)？中國境內(nèi)具有國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行都可以作為境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行，為企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算、清算服務(wù)。境內(nèi)結(jié)算銀行是指具有國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力、為企業(yè)開戶的銀行；境內(nèi)代理銀行是指為境外銀行（即境外參加行）開立人民幣同業(yè)往來賬戶的境內(nèi)銀行。市已經(jīng)開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的主要銀行及其產(chǎn)品和咨詢電話請參見中國人民銀行營業(yè)管理部互聯(lián)網(wǎng)子網(wǎng)站上發(fā)布的市跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品手冊。6.境外企業(yè)獲取用于貿(mào)易支付和投資的渠道有哪些？如所在國法律允許，境外企業(yè)有多種途徑獲取人民幣資金用于貿(mào)易支付和投資：一是通過貿(mào)易結(jié)算；二是通過中國企業(yè)對外直接投資；三是向中國的銀行或人民幣離岸市場申請人民幣貿(mào)易融資、項(xiàng)目融資；四是從境外參加行購買或借入人民幣；五是在境外發(fā)行人民幣債券融資。7.境外企業(yè)通過貿(mào)易獲取人民幣后有哪些運(yùn)用渠道？一是用于貿(mào)易支付；二是到中國境內(nèi)進(jìn)行直接投資；三是在境外購買人民幣債券或其他人民幣金融產(chǎn)品；四是若所在國法律允許，通過境外參加行投資于中國銀行間債券市場；五是按其所在地法律和市場因素使用人民幣等。（二）經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)1.企業(yè)和個(gè)人都可以辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)嗎？境內(nèi)企業(yè)可在跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下采用人民幣進(jìn)行結(jié)算。個(gè)人暫時(shí)只能在跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易中采用人民幣進(jìn)行結(jié)算，個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)有望擴(kuò)展至收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下，屆時(shí)個(gè)人從境外獲取的工資、薪金和福利將可直接采用人民幣進(jìn)行結(jié)算。2.出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)）能否在進(jìn)出口貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算？依法成立，具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可在進(jìn)出口貿(mào)易中使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，即使是重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)仍可在進(jìn)出口貿(mào)易中使用人民幣結(jié)算，但重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)出口的人民幣收入不得留存境外。銀行為重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)，也將予以嚴(yán)格審核，不得為其按簡化后的業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。若企業(yè)有以下行為之一，將被列入重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單：（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的；（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)及公安等部門立案查處的；（三）近二年有走私等嚴(yán)重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；（四）近二年有比較嚴(yán)重違反金融管理規(guī)定的行為；（五）近二年有比較嚴(yán)重違反國家對外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；（六）近二年有其他比較嚴(yán)重的違法行為。重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。中國人民銀行營業(yè)管理部協(xié)調(diào)市財(cái)政局、市外經(jīng)貿(mào)委、海關(guān)、市國稅局、市銀監(jiān)局，于每年一月底前匯總更新需要重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，報(bào)中國人民銀行總行。中國人民銀行總行會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)確定需要更新的重點(diǎn)監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)。根據(jù)實(shí)際情況，可加快重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單更新頻率。3.企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供哪些材料？企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供能證明該企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號(hào)及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證信息的材料，包括《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》、《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書》、《稅務(wù)登記證》、法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證明。4.企業(yè)能否在異地報(bào)關(guān)？企業(yè)是否只有在報(bào)關(guān)，才能在辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物。無論企業(yè)是否在報(bào)關(guān)，都可選擇的銀行作為結(jié)算銀行為其辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。5.報(bào)關(guān)幣種是否必須為人民幣才能使用人民幣進(jìn)行結(jié)算？企業(yè)可以使用交叉幣種結(jié)算，即企業(yè)既可以人民幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算，也可以外幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算。6.跨境貿(mào)易出口使用人民幣結(jié)算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關(guān)退（免）稅申報(bào)手續(xù)？使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退（免）稅時(shí)，應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。7.企業(yè)能否將出口人民幣收入存放境外？若允許，企業(yè)應(yīng)辦理哪些手續(xù)？企業(yè)可將出口人民幣收入存放境外，但重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)不得將出口人民幣收入存放境外。企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應(yīng)通過其結(jié)算銀行向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案，備案內(nèi)容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬戶、用途及對應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息。8.企業(yè)是否需要開立專門的人民幣賬戶，用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？企業(yè)能否利用在多個(gè)銀行開立的人民幣賬戶，辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？企業(yè)無需開立專門的人民幣賬戶用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。企業(yè)可按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立多個(gè)人民幣賬戶，并利用在多個(gè)銀行開立的人民幣賬戶辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。9.企業(yè)如何辦理預(yù)收、預(yù)付人民幣資金業(yè)務(wù)？企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，預(yù)收預(yù)付最高比例以合同金額為限。預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同。預(yù)收、預(yù)付人民幣對應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知其境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。10.企業(yè)如何辦理來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口超比例收款業(yè)務(wù)？來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交書面情況說明及下列材料：（1）企業(yè)超比例情況說明；（2）出口報(bào)關(guān)單；（3）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。11.企業(yè)如何辦理進(jìn)（出）口項(xiàng)下的退賠款業(yè)務(wù)？企業(yè)辦理進(jìn)（出）口項(xiàng)下的退賠款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向銀行提供相關(guān)證明材料，包括退（賠）款的情況說明、質(zhì)檢報(bào)告（若屬質(zhì)量索賠）、索賠函、退款函、貿(mào)易合同、原收（付）款憑證等。退賠款金額一般不得超過原收(付)款金額。企業(yè)應(yīng)通過原收（付）款結(jié)算銀行辦理進(jìn)（出）口項(xiàng)下的退賠款業(yè)務(wù)。12.企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，需向銀行提供哪些材料？境內(nèi)銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”三原則的基礎(chǔ)上，憑企業(yè)（重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)除外）提交的收付款指令，直接辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。13.轉(zhuǎn)口貿(mào)易能否使用人民幣進(jìn)行結(jié)算？轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進(jìn)行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)要履行貿(mào)易真實(shí)性審核義務(wù)。14.企業(yè)可以向銀行申請跨境貿(mào)易人民幣融資嗎？企業(yè)可以真實(shí)合法貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，向銀行申請跨境貿(mào)易人民幣融資，融資金額以企業(yè)與境外交易對手之間的貿(mào)易合同金額為限。15.企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？一是應(yīng)依法誠信經(jīng)營，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的真實(shí)性；二是應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息；三是對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易，按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報(bào)。16.個(gè)人跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)有何要求？銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”三原則的基礎(chǔ)上，可憑個(gè)人有效身份證件或者工商營業(yè)執(zhí)照直接為客戶辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，必要時(shí)可要求客戶提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。（三）對外直接投資人民幣結(jié)算1.企業(yè)人民幣對外直接投資的類型有哪幾種？包括以下幾種：境外直接投資人民幣資金匯出、前期費(fèi)用人民幣資金匯出以及境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入。2.企業(yè)如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？企業(yè)可憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費(fèi)用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。自匯出人民幣前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。3.企業(yè)能否同時(shí)使用人民幣和外匯資金開展境外直接投資？企業(yè)使用人民幣開展境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)需要同時(shí)使用外匯資金的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。（四）外商直接投資人民幣結(jié)算1.境外投資者如何辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？境外企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人以人民幣來華投資在遵守我國外商直接投資相關(guān)法律規(guī)定前提下，可直接到銀行申請辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，包括向新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行增資、提供貸款等業(yè)務(wù)，以及將因減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得人民幣資金匯出境內(nèi)。2.境外投資者擬在境內(nèi)以人民幣形式投資設(shè)立外商投資企業(yè)，商務(wù)主管部門出具的批準(zhǔn)文件中出資幣種是否必須為人民幣？即使商務(wù)主管部門出具的批準(zhǔn)文件中列明的出資幣種為外幣，境外投資者仍可將外幣出資改為人民幣出資，無需辦理合同或章程變更審批，可按照外商投資法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定要求，到有關(guān)部門和銀行辦理登記、開立賬戶、資金匯兌等手續(xù)。3.外商投資企業(yè)能否開立多個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶？不能。外商投資企業(yè)憑商務(wù)主管部門頒發(fā)的企業(yè)設(shè)立的批準(zhǔn)文件在其注冊地銀行開立人民幣資本金專用存款賬戶，且同一批準(zhǔn)文件只能開立一個(gè)人民幣資本金專用存款賬戶。4.人民幣資本金專用存款賬戶的資金使用有何規(guī)定？外商投資企業(yè)的人民幣資本金專用存款賬戶存放的人民幣資金應(yīng)當(dāng)在符合國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。外商投資企業(yè)資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款，可以償還國內(nèi)外貸款。5.外商投資企業(yè)境外人民幣借款的來源有哪些？外商投資企業(yè)可向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)借入人民幣資金。6.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)能否從境外借入人民幣資金？不能。7.外商投資企業(yè)人民幣境外借款有無額度限制？有。外商投資企業(yè)人民幣境外借款和外匯借款合并計(jì)算總規(guī)模。國家有關(guān)部門的批準(zhǔn)或備案文件以外幣計(jì)價(jià)的，人民幣與外幣的折算匯率為借款合同生效日當(dāng)日中國人民銀行授權(quán)公布的人民幣匯率中間價(jià)。人民幣境外借款無論期限長短，均按發(fā)生額計(jì)算總規(guī)模。境外人民幣借款如有展期的，首次展期不計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計(jì)入境外借款總規(guī)模。對于以外商投資企業(yè)為受益人的境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人對境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，已實(shí)際履約的人民幣金額計(jì)入境外借款總規(guī)模。外商投資企業(yè)境外人民幣借款轉(zhuǎn)增資本的，相應(yīng)的借款不再計(jì)入外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模。除外商投資性公司和外商投資融資租賃公司等特殊類型外商投資企業(yè)外，外商投資企業(yè)本外幣借款總規(guī)模不得超過國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本的差額。外商投資性公司的境外人民幣與外幣借款總規(guī)模按照商務(wù)主管部門關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外商投資融資租賃公司境外人民幣借款全部計(jì)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。外商投資融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。8.外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)開立哪種類型的賬戶？能否在異地開立？外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)開立人民幣一般存款賬戶辦理資金收付，且一筆境外人民幣借款只能開立一個(gè)人民幣一般存款賬戶。境外借款人民幣一般存款賬戶原則上應(yīng)當(dāng)在外商投資企業(yè)注冊地的銀行開立，對確有實(shí)際需要的，外商投資企業(yè)可選擇在異地開立人民幣一般存款賬戶，并報(bào)其注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。9.外商投資企業(yè)境外人民幣借款的還款可以選擇原借款結(jié)算銀行以外的其他銀行辦理嗎？不可以。原則上，外商投資企業(yè)境外人民幣借款應(yīng)當(dāng)通過原借款結(jié)算銀行還本付息。10.外商投資企業(yè)人民幣一般存款賬戶存放的境外人民幣借款資金的使用有何規(guī)定？與資本金專用存款賬戶的資金一樣，外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金應(yīng)當(dāng)在符合國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，可以償還國內(nèi)外貸款，不得用于投資有價(jià)證券和金融衍生品，不得用于委托貸款，不得購買理財(cái)產(chǎn)品、非自用房產(chǎn)；對于非投資類外商投資企業(yè)，不得用于境內(nèi)再投資。但與資本金專用存款賬戶的資金不同，外商投資企業(yè)的人民幣境外借款一般存款賬戶存放的人民幣資金不得轉(zhuǎn)存一年期以內(nèi)（含一年）的存款。11.外商投資企業(yè)辦理境外人民幣借款結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交的材料有哪些？（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；（二）最近一期驗(yàn)資報(bào)告；（三）人民幣借款合同；（四）截至申請日境外人民幣借款、外幣借款和以本企業(yè)為受益人的境外擔(dān)保的人民幣實(shí)際履約等情況說明。（五）境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)人民幣境外放款1.企業(yè)人民幣境外放款的對象，是限于有關(guān)聯(lián)的公司還是沒有任何限制？境內(nèi)企業(yè)向境外放款的對象沒有具體限制。2.對境外放款企業(yè)的資質(zhì)和額度有無限制？放款企業(yè)資質(zhì)和放款企業(yè)資金額度暫無特殊限制。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。3.境外人民幣放款專戶有哪些管理要求？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)開展境外人民幣放款業(yè)務(wù)，應(yīng)在境內(nèi)銀行開立人民幣專用存款賬戶，用于人民幣境外放款的支出與收回、以及相關(guān)放款利息、費(fèi)用等合理收入，此賬戶存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。（六）境外項(xiàng)目人民幣貸款1.企業(yè)“走出去”項(xiàng)目可否向銀行申請境外項(xiàng)目人民幣貸款？可以。支持境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放境外項(xiàng)目人民幣貸款。境外項(xiàng)目是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)“走出去”過程中開展的各類境外投資和其他合作項(xiàng)目，包括但不限于境外直接投資、對外承包工程以及出口買方信貸等。其中，境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為；對外承包工程是指中國的企業(yè)或其他單位承包境外建設(shè)工程項(xiàng)目，包括咨詢、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)、造價(jià)、采購、施工、安裝、調(diào)試、運(yùn)營、管理等活動(dòng)。銀行境外項(xiàng)目人民幣貸款是指銀行向上述境外項(xiàng)目發(fā)放的人民幣貸款。2.境外項(xiàng)目人民幣貸款資金能否用作境內(nèi)提供貸款？境外項(xiàng)目人民幣貸款資金不得用作對境內(nèi)提供貸款。3.境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)涉及的非居民存款是否占銀行短期外債指標(biāo)？境外項(xiàng)目人民幣貸款業(yè)務(wù)涉及的非居民存款不納入現(xiàn)行外債管理。（七）跨境人民幣擔(dān)保1.企業(yè)可否對外提供人民幣擔(dān)保？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，對外提供人民幣擔(dān)保。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保使用人民幣履約時(shí)，境內(nèi)銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，為其辦理人民幣結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)信息。履約款項(xiàng)也可由境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)使用其境外留存的人民幣資金直接支付。2.銀行是否可以向境內(nèi)外企業(yè)提供跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)？銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項(xiàng)目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報(bào)送擔(dān)保及履約信息。（八）境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券1.境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴境外發(fā)行人民幣債券涉及的主要規(guī)范性文件有哪些？一是《國家發(fā)展改革委關(guān)于境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改外資〔2012〕1162號(hào)），規(guī)定境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可在香港直接發(fā)行人民幣債券，同時(shí)明確境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)可在除香港之外的其他國家或地區(qū)發(fā)行人民幣債券。二是《中國人民銀行關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2013〕168號(hào)），明確境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國人民銀行總行同意，可將境外發(fā)債募集的人民幣資金匯回。2.境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)境外發(fā)債募集的人民幣資金應(yīng)開立哪種類型的賬戶？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于存放經(jīng)中國人民銀行總行同意從境外匯入的發(fā)債募集資金。該賬戶的存款利率按中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照在債券募集說明書約定的使用范圍內(nèi)使用，不得挪作他用。3.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)可以赴境外發(fā)行人民幣債券嗎?按照中國人民銀行、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》（中國人民銀行、國家發(fā)展和改革委員會(huì)公告〔2007〕第12號(hào)）的規(guī)定，境內(nèi)依法設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行可在香港發(fā)行人民幣債券。中國人民銀行總行會(huì)同國家發(fā)改委依法對境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進(jìn)行審核，并報(bào)國務(wù)院。（九）跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)1.跨國企業(yè)集團(tuán)跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)包括哪些類型？跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，包括跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)。2.開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的跨國企業(yè)集團(tuán)的含義是什么？開展跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的跨國企業(yè)集團(tuán)是指以資本為聯(lián)結(jié)紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)共同組成的企業(yè)聯(lián)合體。包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、控股51%以上的子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司。3.跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)和經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)的含義是什么？跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，在境內(nèi)外非金融成員企業(yè)之間開展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)是指跨國企業(yè)集團(tuán)對境內(nèi)外成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣收付款進(jìn)行集中處理的業(yè)務(wù)。4.開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)外成員企業(yè)應(yīng)具備哪些條件？一是境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)營時(shí)間3年以上，且不屬于地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)，及未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單的跨國企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)；二是境外成員企業(yè)經(jīng)營時(shí)間3年以上；三是境內(nèi)成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于50億元人民幣；四是境外成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于10億元人民幣。5.跨國企業(yè)集團(tuán)在境內(nèi)可設(shè)立多個(gè)跨境雙向人民幣資金池嗎？跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)應(yīng)具備什么條件？跨國企業(yè)集團(tuán)原則上在境內(nèi)只可設(shè)立一個(gè)跨境雙向人民幣資金池?？鐕髽I(yè)集團(tuán)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需設(shè)立多個(gè)資金池的，應(yīng)向中國人民銀行總行備案，備案內(nèi)容包括擬設(shè)立資金池的個(gè)數(shù)、主辦企業(yè)和結(jié)算銀行及其原因等。中國人民銀行總行在收到備案后的十個(gè)工作日內(nèi)通知主辦企業(yè)和結(jié)算銀行所在地中國人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，有關(guān)主辦企業(yè)和結(jié)算銀行即可以按有關(guān)要求辦理備案和開展業(yè)務(wù)?？鐕髽I(yè)集團(tuán)同一境內(nèi)成員企業(yè)只能加入一個(gè)資金池?？缇畴p向人民幣資金池業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)，應(yīng)是我國境內(nèi)依法注冊成立并實(shí)際經(jīng)營或投資、具有獨(dú)立法人資格的成員企業(yè)（含財(cái)務(wù)公司）。6.主辦企業(yè)只能選擇一家結(jié)算銀行作為跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的結(jié)算銀行嗎？主辦企業(yè)應(yīng)在其注冊所在地選擇一家具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，且經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行作為跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)結(jié)算銀行，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。7.主辦企業(yè)用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的賬戶有何特殊要求？主辦企業(yè)用于辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的賬戶為人民幣專用存款賬戶，賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行，不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)，不得用于購買理財(cái)產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款。境內(nèi)外成員企業(yè)與此賬戶發(fā)生資金往來必須通過其人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理。8.結(jié)算銀行向中國人民銀行副省級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)提交的跨境雙向人民幣資金池備案材料有哪些？一是結(jié)算銀行與主辦企業(yè)簽訂的辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議；二是主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請，包括：境內(nèi)外成員企業(yè)名單（含名稱、注冊地、股權(quán)結(jié)構(gòu)、營業(yè)時(shí)間）；境內(nèi)成員企業(yè)反映上年度所有者權(quán)益和營業(yè)收入的報(bào)表；境外成員企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報(bào)表；主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，或跨國企業(yè)集團(tuán)出具的明確各方權(quán)利義務(wù)且各方均同意的證明材料，協(xié)議或證明材料須保證歸集的現(xiàn)金流來自于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和實(shí)業(yè)投資活動(dòng)。9.跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)資金流出入有何限制？不存在流出限制?？缇橙嗣駧刨Y金凈流入額不得超過資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益和宏觀審慎政策系數(shù)之積。宏觀審慎政策系數(shù)初始值為0.1。10.主辦企業(yè)、結(jié)算銀行若發(fā)生變更，是否需要變更備案手續(xù)？主辦企業(yè)、結(jié)算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)向所在地中國人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)報(bào)告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結(jié)算銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定更新備案材料。11.財(cái)務(wù)公司能否作為主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)？財(cái)務(wù)公司可作為主辦企業(yè)，但應(yīng)將跨境人民幣資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶按同業(yè)存款利率計(jì)息。財(cái)務(wù)公司從事跨境人民幣資金交易應(yīng)遵守國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。12.如何辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)？跨國企業(yè)集團(tuán)可通過主辦企業(yè)或另行選擇其他成員企業(yè)，在其注冊所在地選擇多家銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，辦理經(jīng)常項(xiàng)下跨境人民幣集中收付業(yè)務(wù)，可采用軋差凈額結(jié)算方式，按照企業(yè)集團(tuán)收付總額軋差或成員企業(yè)收付額逐個(gè)軋差結(jié)算。主辦企業(yè)或跨國企業(yè)集團(tuán)選擇的其他成員企業(yè)應(yīng)與開展業(yè)務(wù)的各方簽訂集中收付協(xié)議，明確各自承擔(dān)貿(mào)易真實(shí)性等的責(zé)任。（十）境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶1.境外機(jī)構(gòu)能否在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶？境外企業(yè)可以在我國境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算。境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶為活期存款賬戶，存款利率按照中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，不能轉(zhuǎn)存定期存款。2.境外機(jī)構(gòu)申請?jiān)诰硟?nèi)銀行開立人民幣結(jié)算賬戶應(yīng)提交的材料有哪些？境外機(jī)構(gòu)應(yīng)提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查，并據(jù)此出具境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章。3.境外機(jī)構(gòu)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”時(shí)需注意哪些事項(xiàng)？“存款人類別”填寫“境外機(jī)構(gòu)”，“電話”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系電話，“地址”填寫境外機(jī)構(gòu)在境外的聯(lián)系地址，“郵政編碼”填寫境外機(jī)構(gòu)的境外聯(lián)系地址的郵政編碼，“地區(qū)代碼”填寫境外機(jī)構(gòu)注冊地的國家或者地區(qū)名稱簡稱和3位國家或者地區(qū)代碼，“賬號(hào)”填寫“NRA”+阿拉伯?dāng)?shù)字賬號(hào)。境外機(jī)構(gòu)有國家外匯管理局核發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼的，應(yīng)當(dāng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為組織機(jī)構(gòu)代碼進(jìn)行填寫。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)有聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)在備注欄或者空白處填寫境內(nèi)的聯(lián)系電話、地址、郵政編碼。境外機(jī)構(gòu)無單位公章或者財(cái)務(wù)專用章，銀行預(yù)留簽章為賬戶有權(quán)簽字人簽章的，應(yīng)當(dāng)在開戶申請書三聯(lián)上分別簽署賬戶有權(quán)簽字人的簽章。4.境外機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶能否辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)？境外機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。基本存款賬戶和專用存款賬戶確有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)需要的，需經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)。5.境外機(jī)構(gòu)能否將其人民幣銀行結(jié)算賬戶的資金境內(nèi)質(zhì)押境內(nèi)融資？可以。6.境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶收入及支出范圍有哪些？收入范圍：（1）跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目人民幣結(jié)算收