2023年中級審計師（二科合一）考試真題答案

2023年中級審計師(二科合一)考試真

題答案(題庫版)

1.風險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算，就目前而

言，常用的風險價值模型技術有()0

A.方差-協(xié)方差法

B.蒙特卡洛模擬法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】：A|B|D

【解析】：

目前，常用的風險價值模型技術主要有三種：方差-協(xié)方差法、歷史

模擬法和蒙特卡洛模擬法。

2.設隨機變量X?N(3,22),且P(X>a)=P(X<a),則常數(shù)a為

()o

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X為連續(xù)型隨機變量，所以P(X=a)=0,已知P(X>a)=P

(X<a),可得P(X<a)=P(X>a)=0.5,即a處在正態(tài)分布的中

心位置，根據(jù)題干中的條件可知該分布關于軸對稱，所以

M=3a=3o

3.風險評估體系要符合銀行內(nèi)部()的需要。

A.資本管理

B.利潤管理

C.財務管理

D.風險管理

E.運營管理

【答案】：A|D

【解析】：

風險評估體系要符合銀行內(nèi)部風險管理和資本管理的需要，充分考慮

銀行風險管理的組織分工和管理流程，結(jié)合銀行的風險文化確定相應

的評估內(nèi)容。

.市場約束機制包括（）

4o

A.監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市場環(huán)境

D.健全的中介機構(gòu)管理約束

E.有效的市場退出政策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制

度、健全的中介機構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政

策，以及監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)所披露的信息進行評估等。

5.關于銀行監(jiān)管的主要方式，下列表述不正確的是（）o

A.銀行監(jiān)管的主要方式包括市場準入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和風險

處置糾正

B.非現(xiàn)場監(jiān)管需要非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風險為本的監(jiān)管理念，全面持

續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風險信息

C.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴

重程度，及時采取相應措施加以處置

D.非現(xiàn)場監(jiān)管工作需要對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行持續(xù)跟蹤

監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況

【答案】：C

【解析】：

C項，風險處置糾正是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風

險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置。現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局

及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行實地檢

查，通過查閱賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對銀行業(yè)金

融機構(gòu)經(jīng)營管理情況進行分析、檢查、評價和處理，督促其合法、穩(wěn)

健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護金融機構(gòu)及金融體系安全的一種檢

查方式。

6.內(nèi)部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同

擔保時，需要將風險暴露進行拆分。拆分按（）以及其他抵（質(zhì)）

押品的順序進行。

A.金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

B.應收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

C.商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應收賬款、金融質(zhì)押品

D.金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應收賬款

【答案】：A

【解析】：

內(nèi)部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵（質(zhì)）押品共同擔

保時，需要將風險暴露拆分為由不同抵（質(zhì)）押品覆蓋的部分，分別

計算風險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應收賬款、商用房地產(chǎn)和居

住用房地產(chǎn)以及其他抵（質(zhì)）押品的順序進行。

7.當市場資金緊張導致供需不平衡時，資金可能會出現(xiàn)期限短而收益

率高、期限長而收益率低的情況，這種情況表現(xiàn)的是（）o

A.波動收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.水平收益率典線

【答案】：B

【解析】：

收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關系。收益率曲線的形

狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判

斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預期（包括經(jīng)濟增長、通貨膨脹、資本回報

等）的結(jié)果。反向收益率曲線，表明在某一時點上，投資期限越長，

收益率越低。當資金緊張導致供需不平衡時，可能出現(xiàn)期限短的收益

率高于期限長的收益率的反向收益率曲線。

8.保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按

照約定履行債務或者承擔責任的行為。下面具有保證人資格的是（）。

A.具有代為清償能力的法人

B.國家機關

C.學校

D.企業(yè)法人的分支機構(gòu)

【答案】：A

【解析】：

具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家

機關（除經(jīng)國務院批準），學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事

業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保

證人。

9.商業(yè)銀行下列業(yè)務中存在信用風險的有（）。

A.貨幣互換

B.基金代銷

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.外匯交易

E.同城票據(jù)交換

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)

業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。

B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風險。

10.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足

評估程序應實現(xiàn)的目標有（）o

A.確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告

B.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應

C.確保商業(yè)銀行的主要風險能夠被預測

D.確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風險

E.確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹

配

【答案】：A|B|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充

足評估程序應實現(xiàn)以下目標：①確保主要風險得到識別、計量或評估、

監(jiān)測和報告；②確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應；③

確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹

配。

11.根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商

業(yè)銀行面臨的風險劃分為（）等類別。

A.信用風險

B.操作風險

C.聲譽風險

D.流動性風險

E.戰(zhàn)略風險

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，通常將商業(yè)銀行面臨的

風險劃分為八類，分別為信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、

流動性風險、國別風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險。

.風險暴露的類型包括（）

12o

A.公司風險暴露

B.零售風險暴露

C.主權(quán)風險暴露

D.金融機構(gòu)風險暴露

E.股權(quán)風險暴露

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行進行內(nèi)部評級之前，首先要按照風險暴露的屬性進行風險暴

露的科學、合理分類。風險暴露主要包括公司風險暴露、零售風險暴

露、主權(quán)風險暴露、金融機構(gòu)風險暴露、股權(quán)風險暴露以及其他風險

暴露。

13.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理財產(chǎn)品，但該理財產(chǎn)品

存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應的操作風險成

因?qū)儆冢ǎ╊悇e。

A.外部事件

B.內(nèi)部流程

C.人員因素

D.系統(tǒng)缺陷

【答案】：B

【解析】：

操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告

不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。

14.商業(yè)銀行計量信用風險資本時，下列可以起到信用風險緩釋作用

的方式有（）o

A.限額管理

B.質(zhì)押

C.凈額結(jié)算

D.保證

E.抵押

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

信用風險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，運

用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移

或降低信用風險。

15,下列明顯不應被列入商業(yè)銀行交易賬簿頭寸的是（）o

A.代客購匯100萬美元

B.買入1億美元美國國債

C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風險而持有的期貨合約

D.買入10億元人民幣金融債

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大

類。其中，交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險

而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸包括自營業(yè)

務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。除交

易賬簿之外的其他表內(nèi)外業(yè)務劃入銀行賬簿。

16.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是

否有效實施。對戰(zhàn)略風險管理進行監(jiān)測的意義在于（）。

A.滿足客戶需求

B.提高雇員的技術水平

C.銀行能更清楚的認識到市場變化

D.銀行可以了解自身營運狀況的改變

E.了解各業(yè)務領域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標所承受的風險

【答案】：C|D|E

【解析】：

戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動性進行長期、深入、

系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認識市場變化、運

營狀況的改變，以及各業(yè)務領域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標所承受的風險。

17.若客戶尚未違約，在債項評級中表外項目的違約風險暴露為（）。

A.表外項目已承諾未提取金額

B.表外項目已提取金額

C.表外項目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

D.表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)X已承諾未提取金額

【答案】：C

【解析】：

違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內(nèi)項目和表外項目的風險

暴露總額。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務

賬面價值，對于表外項目為表外項目名義金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

18.用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是

()o

A.違約概率

B.非預期損失

C.預期損失

D.風險價值

【答案】：D

【解析】：

風險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、

匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭

寸或組合造成的潛在最大損失。

19.有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取（）的方式，全面評估商業(yè)銀

行的愿景、短期目的以及長期目標，并據(jù)此制定切實可行的實施方案。

A.從下至上

B.從上至下

C.由內(nèi)到外

D.由外到內(nèi)

【答案】：B

【解析】：

戰(zhàn)略風險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標以及當前和未來的資

源制約等諸多方面的內(nèi)容。因此，有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取

從上至下的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標,

并據(jù)此制定切實可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活

動中。

20.下列關于國別限額的說法，正確的有（）。

A.國別限額可依據(jù)國別風險、業(yè)務機會和國家（地區(qū)）重要性三個因

素確定

B.業(yè)務機會表示商業(yè)銀行在某國可能的業(yè)務量相對大小

C.國家（地區(qū)）重要性是指商業(yè)銀行在該國業(yè)務對銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略、

經(jīng)營收益的相對重要性

D.國別風險越高，國別限額越低

E.同等國別風險下，業(yè)務機會越大，國別限額越低

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，設定國別限額與各國的業(yè)務機會大小有關，同等國別風險下，

業(yè)務機會越大，限額也相應增加。商業(yè)銀行在各國的業(yè)務機會是不同

的，可以根據(jù)各國GDP規(guī)模、與我國雙邊貿(mào)易額及我國對該國的直

接投資額等代表因素來判定其業(yè)務機會。

21.根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以使用三種操作風險資本計量

方法，其中（）風險敏感度最高。

A.基本指標法

B.標準法

C.內(nèi)部評級法

D.高級計量法

【答案】：D

【解析】：

高級計量法風險敏感度高，具有資本激勵和管理激勵效應，實現(xiàn)了風

險計量和風險管理有機結(jié)合，有助于展示策行風險管理成效。

22.信用風險預警的程序包括（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風險分析

C.風險處置

D.后評價

E.制定和實施不同的預警管理機制

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項是需要進行預警的內(nèi)容。

23.下列行為中，（）是由于銀行內(nèi)部流程而引發(fā)的操作風險。

A.某銀行運鈔車在半路遭遇搶劫，損失500萬元

B.辦理抵押貸款時，為做成業(yè)務，銀行在抵押手續(xù)尚未辦理完全時即

發(fā)放了貸款

C.某商業(yè)銀行不恰當解除勞動合同

D.銀行員工王某聯(lián)合無業(yè)人員張某，偷竊銀行重要空白憑證

【答案】：B

【解析】：

A項屬于由于外部事件而引發(fā)的操作風險；CD兩項屬于由于人員因

素而引發(fā)的操作風險。

24.風險評估環(huán)節(jié)包括（）o

A,了解銀行的業(yè)務和風險管理制度

B.界定其主要業(yè)務領域

C.用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量

D.分析風險產(chǎn)生的原因

E.形成風險評估報告

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在風險監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作

用是認識和把握機構(gòu)所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風

險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務和風險

管理制度；②界定其主要'業(yè)務領域；③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的

八種潛在風險逐一識別和衡量；④形成風險評估報告。

25.商業(yè)銀行應當建立有效的壓力測試治理結(jié)構(gòu)，其中應當制定壓力

測試政策的是（）o

A.董事會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】：

高級管理層的職責之一是組織開展壓力測求，參與壓力測試目標、方

案及重要假設的確定，推動壓力測試結(jié)果在風險評估和資本規(guī)劃中的

運用，確保資本應急補充機制的有效性。

26.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果可采取的改進措施有（）o

A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸

B.壓縮資產(chǎn)負債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

C.增加風險緩釋

D.調(diào)整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略

E.提高信貸審批標準

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

壓力測試結(jié)果是風險計量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應定期進行

主要風險的壓力測試，壓力測試結(jié)果作為各風險管理決策的重要參

考，根據(jù)壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：

①重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸；②增加風險緩釋；③提高信貸

審批標準；④調(diào)整風險限額；⑤壓縮資產(chǎn)負債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)

構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補充資本和增加流動性儲備等；⑥調(diào)

整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略等。

27.下列各項中，屬于操作風險中的就業(yè)制度和工作場所安全事件的

是（）。

A.咨詢業(yè)務

B.不良的業(yè)務或市場行為

C.產(chǎn)品瑕疵

D.性別及種族歧視事件

【答案】：D

【解析】：

按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類。其中就業(yè)制度

和工作場所安全事件是指商業(yè)銀行因違反勞動合同法、就業(yè)、健康或

安全方面的法規(guī)或協(xié)議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導

致的損失事件，表現(xiàn)在勞資關系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件

三個方面。

28.下列關于商業(yè)銀行信用風險控制措施的表述，正確的有（）。

A.限額管理是管理貸款集中度的重要手段

B.經(jīng)濟資本配置能夠有效限制高風險的信貸業(yè)務

C.貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風險轉(zhuǎn)移

D.貸款定價能夠有效地實現(xiàn)信用風險對沖

E.資產(chǎn)證券化除了可以轉(zhuǎn)移信用風險，還可以增強資產(chǎn)的流動性

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)

銀行保持長期合作關系的優(yōu)質(zhì)客戶，可給予適當?shù)膬?yōu)惠利率；而對于

信用等級較低的客戶，商業(yè)銀行可在基準利率的基礎上調(diào)高利率。即

貸款定價是通過風險溢價的手段對風險進行補償，而不能有效地實現(xiàn)

信用風險對沖。

29.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》是何時正式施行的？（）

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】：

2012年6月7日，原中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法

（試行）》，自2013年1月1日開始施行。

30.法律風險與違規(guī)風險之間的關系是（

A.違規(guī)風險包括法律風險

B.兩者產(chǎn)生的風險相同

C.兩者有關但又有區(qū)別

D.兩者產(chǎn)生的原因相同

【答案】：C

【解析】：

違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或

遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)限行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。

廣義上，與法律風險密切相關的有違規(guī)風險和監(jiān)管風險。

31.下列不屬于其他一級資本的特征的是（）。

A.永久性

B.清償順序排在所有其他融資工具之后

C.非積累性

D.不帶有其他贖回條款

【答案】：B

【解析】：

其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。B項屬于核心一級資本的特征。

32.下列不屬于其他一級資本的特征的是（）。

A.永久性

B.清償順序排在所有其他融資工具之后

C.非積累性

D.不帶有其他贖回條款

【答案】：B

【解析】：

其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。B項屬于核心一級資木的特征。

.下列影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的情形有（）

33o

A.貸款償還

B.每日客戶存取款

C.貸款發(fā)放

D.資金交易

E.基準利率變化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行

的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準利率的調(diào)整也會導致其資產(chǎn)負債

期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時，存款人傾

向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求

或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀

況造成影響。

.直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的風險管理水平和研究/開發(fā)能力的是（）

34o

A.不斷開發(fā)出針對不同風險種類的風險量化方法

B.建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)

C.采取科學的方法，識別商業(yè)銀行所面臨的各種風險

D.采取有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風險

【答案】：B

【解析】：

建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高商業(yè)

銀行風險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了商業(yè)銀

行的風險管理水平和研究/開發(fā)能力。

35.通常，戰(zhàn)略風險識別可以從（）入手。

A.宏觀戰(zhàn)略層面

B.技術層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

E.戰(zhàn)術層面

【答案】:A|C|D

【解析】：

戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識

別：①在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估

商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風險；②在中觀管理層面，

業(yè)務領域負責人應當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地

避免投資策略、業(yè)務拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)

略風險；③在微觀執(zhí)行層血，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業(yè)務崗

位的操作規(guī)程，同時具備正確的風險管理意識。

36.信用風險報告的職責有（）。

A.應實施并支持一致的風險語言/術語

B.使員工可以在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息

C.傳遞商業(yè)銀行風險偏好和風險容忍度

D.告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責

E.保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，風險報告的職責還包括：①利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部

事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;

②保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、

外部監(jiān)管部門、投資者報告。

37.下列哪些事件應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“外部事件”類

別？（）

A.客戶采取化整為零的手段進行洗錢活動

B.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)故障，導致大量業(yè)務信息丟失

C.銀行員工竊取客戶賬戶資金

D.被不法分子以大額假存單、假國債、假人民幣等詐騙資金

E.網(wǎng)上支付系統(tǒng)遭受黑客攻擊，造成千萬名用戶的賬戶資料被盜

【答案】：A|D|E

【解析】：

B項屬于操作風險中的“系統(tǒng)缺陷”；C項屬于操作風險中的“人員因

素”。

38.下列關于外部審計的說法，正確的有（）。

A.外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成

B.信息披露有利于提高審計效率、降低審計風險

C.外部審計和銀行監(jiān)管的方式、目標、內(nèi)容存在共性

D.外部審計有利于提高信息披露質(zhì)量

E.加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，雖然提高監(jiān)管效率，但是大大增

加了監(jiān)管成本

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，適度發(fā)揮外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大幅降低監(jiān)管成

本，提高監(jiān)管效率。

39.《巴塞爾新資本協(xié)議》中，風險加權(quán)資產(chǎn)的計算公式為（）。

A.信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本要求

B.信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本要求+操作風險資本要求

C.（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本要求+操作風險資本要求）X

12.5

D.信用風險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風險資木要求+操作風險資木要求）X

12.5

【答案】：D

【解析】：

D項，風險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操

作風險加權(quán)資產(chǎn)。市場風險加權(quán)資產(chǎn)為市場風險資本要求的12.5倍,

即市場風險加權(quán)資產(chǎn)=市場風險資本要求X12.5；操作風險加權(quán)資產(chǎn)

為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權(quán)資產(chǎn)=操作風險資

本要求X12.5。

40.下列關于貸款風險遷徙率的說法，不正確的是（）o

A.該指標是一個靜態(tài)指標

B.該指標表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

C.該指標衡量了商業(yè)銀行風險變化的程度

D.該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】：

A項，風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資

產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。

41.下列關于聲譽危機管理規(guī)劃的說法，正確的是（）。

A.制定危機管理規(guī)劃是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

B.危機管理應當采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略

C.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便

為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

D.危機可能永遠不會發(fā)生，所以聲譽危機管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)

造附加價值

【答案】：C

【解析】：

A項，制定危機管理規(guī)劃是聲譽風險管理的具體做法之一；B項，傳

統(tǒng)上，商業(yè)銀行的危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸

責任，但往往招致更強烈的對抗行動，如今更加具有建設性的危機處

理方法是“化敵為友”；D項，無論聲譽危機何時發(fā)生，商.業(yè)銀行在

系統(tǒng)制定聲譽危機管理規(guī)劃時，很多潛在風險就已經(jīng)被及時發(fā)現(xiàn)并得

到有效處理，因此，聲譽危機管理規(guī)劃能夠給商業(yè)銀行創(chuàng)造相當可觀

的附加價值。

42.我國商業(yè)銀行的核心一級資本不包括（）。

A.實收資本

B.盈余公積

C.一般風險準備

D.次級債券

【答案】：D

【解析】：

核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資

本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。

核心一級資本主要包括以下六個項目：實收資本或普通股、資本公積、

盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

43.下列各項中，最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)是（）o

A.柜面業(yè)務

B.法人信貸業(yè)務

C.個人信貸業(yè)務

D.資金交易業(yè)務

【答案】：A

【解析】：

柜面業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操

作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

44.對于正態(tài)曲線，若固定。的值，隨口值不同，曲線位置（）。

A.不同

B.相同

C.不動

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

正態(tài)曲線由。和口決定其形狀：U為均值決定了曲線中心，。為標準

差決定了曲線的離散程度。若固定。的值，隨U值不同，曲線位置將

不同。

45.戰(zhàn)略風險屬于一種（）。

A,短期的顯性風險

B.短期的潛在風險

C.長期的顯性風險

D.長期的潛在風險

【答案】：D

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察

力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互

作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

46.為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務所涉國別風險，應做到（）o

A.“了解你的客戶”及所在國家（地區(qū)）風險

B.對貸款采取結(jié)構(gòu)性的安排

C.以銀團貸款方式分散風險

D.建立國別風險黑名單，對黑名單國家實行禁入或經(jīng)批準才可準入

E.嚴守集中度限額，減少對高和較高風險國家的業(yè)務

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項外，為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務所涉國別風險，還應做

到：①通過投保國別風險保險來轉(zhuǎn)移風險；②增加風險較低的第三國

母公司或銀行的擔?；虺袃叮虎畚澜玢y行、亞洲開發(fā)銀行等有政

治影響力的多邊金融機構(gòu)參與項目；④合同中增加保護條款，一旦觸

發(fā)，未提款的合約不再提款，已提款的合約需提前還款；⑤項目收入

幣種與貸款幣種存在錯配時，除了通常的套期保值方式外，可對資金

的籌措、發(fā)放、收回約定幣種。

47.下列關于商業(yè)銀行進行充分信息披露作用的表述，錯誤的是（）。

A.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性

C.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

D.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

【答案】：B

【解析】：

銀行機構(gòu)要真實、全面、及時、充分地進行信息披露，提高銀行經(jīng)營

透明度，有利于社會大眾及監(jiān)管機構(gòu)對銀行的監(jiān)督管理，提高銀行治

理水平和風險控制意識。

48.全球金融危機過后，解決系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（G-SIFIs）帶來的“大

而不能倒”問題已經(jīng)成為國際監(jiān)管改革的重點，（）于2011年提出

了一攬子加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。

A.金融穩(wěn)定理事會

B.世界銀行

C.國出貨幣基金組織

D.巴塞爾委員會

【答案】：A

【解析】：

金融穩(wěn)定理事會（FSB）于2011年11月提出了一攬子加強系統(tǒng)重要

性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領導人峰會的批準。

49.洗錢、恐怖融資、擴散融資三者的區(qū)別包括（）o

A,洗錢的資金來源為非法所得，恐怖融資和擴散融資的資金來源往往

合法

B.洗錢的目的是為了隱藏犯罪資金來源，恐怖融資和擴散融資的資金

主要被用于政治目的

C.洗錢的資金量大、交易復雜，恐怖融資的資金量小、交易簡單，擴

散融資的資金量大、交易隱蔽

D.洗錢的資金環(huán)形流動，恐怖融資和擴散融資的資金點到點流動

E.洗錢的目的是為了隱藏犯罪資金來源，恐怖融資和擴散融資的資金

主要被用于軍事目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

BE兩項，洗錢的目的是為了隱藏犯罪資金來源，恐怖融資的資金主

要被用于政治目的，擴散融資的資金主要被用于軍事目的。

5O.VaR值的大小與未來一定的（）密切相關。

A.損失概率

B.持有期

C.概率分布

D.損失事件

【答案】：B

【解析】：

風險價值（VaR）的計算涉及兩個因素的選?。孩僦眯潘?；②持有

期。

.下列關于的描述，正確的是（）

51VaR0

A.風險價值與損失的任何特定事件相關

B.風險價值是即將發(fā)生的真實損失

C.風險價值是指可能發(fā)生的最大損失

D.風險價值并非是指可能發(fā)生的最大損失

【答案】：D

【解析】：

A項，風險價值與持有期和給定的置信水平相關；BC兩項，風險價值

并不是即將發(fā)生的真實損失，也不意味著可能發(fā)生的最大損失。

52.風險監(jiān)管的核心步驟是（）。

A.了解機構(gòu)

B.規(guī)劃監(jiān)管行動

C.風險評估

D.風險衡量

【答案】：C

【解析】：

風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構(gòu)

所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評

估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務和風險管理制度；②界定其

主要業(yè)務領域；③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識

別和衡量；④形成風險評估報告。

53.下列關于客戶評級的說法，不正確的是（）o

A.評價主體是商業(yè)銀行

B.評價目標是客戶違約風險

C.評價結(jié)果是信用等級和違約概率

D.評價內(nèi)容是客戶違約后特定債項損失的大小

【答案】：D

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償嘖意愿的計量和評價，反映

客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是

客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)oD項，債項

評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后估計

的債項損失大小。

54.與單筆貸款'業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分

析貸款組合的信用風險時，應當特別關注()等風險因素的影響。

A.區(qū)域風險

B.行業(yè)風險

C.宏觀經(jīng)濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】：A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸

款組合的信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經(jīng)濟因素；②行業(yè)風險：③區(qū)域風險。

55.商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)

構(gòu)。

A.存款準備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準利率

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)

金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。除了每日客戶存取款、

貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)外,

存貸款基準利率的調(diào)整也會導致其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。商業(yè)

銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，因為任何

利率波動都會導致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的汾值產(chǎn)生波動。

多選題

如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量存款買房，另一