金蝶記賬系統(tǒng)k3期末調(diào)匯的操作流程附系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置方法

金蝶記賬系統(tǒng)k3期末調(diào)匯的操作流程附系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置方法為了反映企業(yè)的外幣資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)有數(shù)，在月份（或季度、年度）終了，企業(yè)要對所有外幣賬戶余額，按期末市場匯率進(jìn)行調(diào)整。下面結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)，介紹在金蝶軟件如何期末調(diào)匯。1、期末調(diào)匯的前提條件1.1

科目屬性設(shè)置-“外幣核算”、“期末調(diào)匯”科目核算單一外幣或多幣別核算，且科目屬性勾上“期末調(diào)匯”選項(xiàng)。否則系統(tǒng)期末調(diào)匯功能不對該科目進(jìn)行調(diào)匯。資料：哪些科目需要進(jìn)行期末調(diào)匯？資產(chǎn)負(fù)債表日(期末)的會計處理(1)外幣貨幣性項(xiàng)目貨幣性項(xiàng)目：是企業(yè)持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產(chǎn)或者償付的負(fù)債。如：銀行存款，應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，長期應(yīng)收款等；應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款，長期應(yīng)付款等。

外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變化而產(chǎn)生的匯兌差額作為財務(wù)費(fèi)用，計入當(dāng)期損益，同時調(diào)增或調(diào)減外幣貨幣性項(xiàng)目的記賬本位幣金額。(2)外幣非貨幣性項(xiàng)目的處理對于以歷史成本計量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，除涉及計提資產(chǎn)減值外，在交易發(fā)生日已按當(dāng)日即期匯率折算，資產(chǎn)負(fù)債表日不應(yīng)改變其原記賬本位幣金額，不產(chǎn)生匯兌差額。

外幣非貨幣性項(xiàng)目，包括存貨，長期股權(quán)投資，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，實(shí)收資本，資本公積等。需要注意的是：對于外幣價值發(fā)生變動的外幣非貨幣性項(xiàng)目，其價值變動計入當(dāng)期損益的，相應(yīng)的匯率變動的影響應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。1.2

外幣業(yè)務(wù)憑證全部過賬若系統(tǒng)存在未過賬的外幣憑證。2、期末調(diào)匯參數(shù)選項(xiàng)2.1

當(dāng)前匯率與調(diào)整匯率初次調(diào)匯時，“當(dāng)前匯率”取基礎(chǔ)資料—幣別中設(shè)置的匯率，否則取最后一次調(diào)匯的匯率，同時更新基礎(chǔ)資料—幣別中的匯率。當(dāng)前匯率僅供參考不參與匯兌損益計算。

“調(diào)整匯率”默認(rèn)與“當(dāng)前匯率”一致，可修改。調(diào)匯時以“調(diào)整匯率”作為調(diào)匯匯率計算匯兌損益。

應(yīng)調(diào)金額（匯兌損益）=原幣余額*調(diào)整匯率—本位幣余額例1，公司1002—銀行存款科目，當(dāng)期業(yè)務(wù)發(fā)生查看明細(xì)賬。若“調(diào)整匯率”為7.1，則應(yīng)調(diào)金額=7.1*200-1480=60；若“調(diào)整匯率”為7.4，則應(yīng)調(diào)金額=7.4*200-1480=0（調(diào)匯時提示：本期無需調(diào)匯如下圖）；同理若“調(diào)整匯率”為7.5，則應(yīng)調(diào)金額=7.5*200-1480=20。2.2

匯兌損益科目匯兌損益科目必須為不核算外幣的科目，否則提示“匯兌損益科目不能核算外幣”2.3

按科目方向調(diào)匯不勾選此選項(xiàng)，則調(diào)匯科目的調(diào)整值無論正、負(fù)均以藍(lán)字列示；勾選此選項(xiàng)，調(diào)匯科目的方向始終為其科目屬性定義的方向，則當(dāng)調(diào)整值與科目方向相反時則以紅字列示。

例2，銀行存款：RMB，800；USD：100；生成憑證分類，匯兌損益；調(diào)匯匯率，7.9√

勾選“按科目方向調(diào)匯”；則生成憑證為：

借：銀行存款

10

貸：財務(wù)費(fèi)用

10

√不勾選“按科目方向調(diào)匯”，則生成憑證為：

貸：銀行存款10

貸：財務(wù)費(fèi)用

102.4

生成憑證分類期末調(diào)匯可根據(jù)需要分別生匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。例3，銀行存款：RMB，800；USD：100，調(diào)匯匯率，7.9，產(chǎn)生匯兌損失，應(yīng)調(diào)金額=100*7.9-800=10，不勾選“按科目方向調(diào)匯”。√

選擇“匯兌收益”，提示“本期無需調(diào)匯”

√

選擇“匯兌損益”，則生成憑證為，如下圖：

貸：銀行存款10

貸：財務(wù)費(fèi)用

10√

選擇“匯兌損失”，則憑證為：

貸：銀行存款10

借：財務(wù)費(fèi)用10例4，銀行存款：RMB，800；USD：100，調(diào)匯匯率，8.1，產(chǎn)生匯兌損失，應(yīng)調(diào)金額=100*8.1-800=10，不勾選“按科目方向調(diào)匯”。√

選擇“匯兌收益”，則生成憑證為：

借：銀行存款10

貸：財務(wù)費(fèi)用10√選擇“匯兌損益”，則生成憑證：

借：銀行存款10

貸：財務(wù)費(fèi)用10√

選擇“匯兌損失”，提示“本期無需調(diào)匯”

結(jié)論：“按科目方向調(diào)匯”控制調(diào)匯憑證上被調(diào)科目分錄借貸方向，不勾選則始終以藍(lán)字顯示，勾選則以科目的方向調(diào)匯。

“生成憑證分類”控制調(diào)匯憑證上匯兌損益科目分錄的借貸方向，默認(rèn)為“匯兌損益”，顯示為貸方；選擇“匯兌收益”則只調(diào)整匯兌收益，顯示為貸方；選擇“匯兌損失”則只調(diào)整匯兌損失，顯示為借方；同時選擇“匯兌收益”、“匯兌損失”，則匯兌損益科目金額始終以藍(lán)字顯示，方向自動判定。3、手工