賒銷賬款管理制度范文（2篇）

賒銷賬款管理制度范文1.目標本賒銷賬款管理制度旨在規(guī)范和優(yōu)化公司的賒銷賬款管理，確保公司與客戶之間的財務(wù)交易流程順暢，同時提升公司的資金回收效率。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及賒銷業(yè)務(wù)的部門和員工，無論其在業(yè)務(wù)流程中的角色如何。3.定義3.1賒銷賬款：指公司在提供貨物或服務(wù)后，按照約定的時間向客戶收取的款項。3.2賒銷業(yè)務(wù)：指公司與客戶之間的交易，客戶可以在特定的時間范圍內(nèi)支付相應(yīng)的款項。4.賒銷賬款的申請與審批4.1客戶可向公司申請賒銷賬款，申請表需包含客戶基本信息、擬賒銷金額及付款方式等詳細內(nèi)容。4.2客戶經(jīng)理在收到申請后，需對客戶進行信用評估，評估結(jié)果應(yīng)明確客戶的信用等級及賒銷額度。4.3賒銷申請需經(jīng)過部門經(jīng)理的初步審批，并最終由經(jīng)營總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準，批準后方可進行賒銷業(yè)務(wù)。5.賒銷賬款的發(fā)票與結(jié)算5.1對于賒銷賬款，公司需按時開具發(fā)票，并將發(fā)票轉(zhuǎn)交給客戶經(jīng)理。5.2客戶經(jīng)理應(yīng)確?？蛻粼谝?guī)定時間內(nèi)支付賒銷賬款，并將付款情況準確錄入系統(tǒng)。5.3財務(wù)部門負責(zé)賒銷賬款的結(jié)算，包括核對發(fā)票和付款，確保及時回收資金。5.4如遇客戶延遲支付，財務(wù)部門需及時與客戶溝通，并采取適當?shù)拇呖畲胧?.賒銷賬款的監(jiān)控與報告6.1財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控賒銷賬款，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，并提出解決方案。6.2財務(wù)部門需定期向管理層報告賒銷賬款的收支狀況、催款進度及風(fēng)險預(yù)警，為決策提供支持。7.其他規(guī)定7.1對本制度的任何修改或補充需經(jīng)管理層的批準。7.2本制度自發(fā)布之日起實施，適用于公司的所有相關(guān)業(yè)務(wù)。以上為賒銷賬款管理制度的基本框架，具體實施時應(yīng)根據(jù)公司的實際運營情況和需求進行適當?shù)恼{(diào)整和補充。賒銷賬款管理制度范文（二）一、引言賒銷賬款管理制度，作為企業(yè)規(guī)范化管理賒銷業(yè)務(wù)流程的重要基石，旨在確保賬款回收的有效性與時效性，進而維護企業(yè)的財務(wù)健康。該制度的核心在于確立明確的賒銷賬款管理職責(zé)、流程與監(jiān)督機制，旨在降低壞賬風(fēng)險，提升資金周轉(zhuǎn)率，并促進企業(yè)經(jīng)營效益的穩(wěn)步增長。二、基本原則1.安全原則：確保賒銷賬款的安全性與穩(wěn)定性，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險。2.規(guī)范原則：遵循國家法律法規(guī)，制定并執(zhí)行嚴格的賒銷政策與流程，確保操作行為的合規(guī)性。3.公平原則：秉持公正無私的態(tài)度，平等對待所有客戶，避免任何形式的歧視或偏袒。4.信息原則：構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)，實時監(jiān)測客戶的信用狀況與償還能力，為決策提供有力支持。5.監(jiān)督原則：建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，對賒銷賬款管理過程進行全面監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不當行為。三、管理職責(zé)1.銷售部門：負責(zé)制定并執(zhí)行賒銷政策，審核客戶資質(zhì)，確定賒銷額度，并與客戶簽訂賒銷合同。2.財務(wù)部門：負責(zé)建立并維護賒銷賬款檔案，記錄相關(guān)財務(wù)信息，核對賬款余額，并協(xié)助銷售部門進行賬款催收。3.風(fēng)險管理部門：負責(zé)評估客戶信用狀況，制定風(fēng)險控制措施，并對高風(fēng)險客戶進行特別關(guān)注與管理。4.客戶服務(wù)部門：負責(zé)與客戶保持溝通，解答客戶疑問，處理退貨等事宜，并協(xié)助銷售部門與財務(wù)部門進行賬款催收。四、賒銷流程1.客戶申請：客戶向銷售部門提出賒銷申請，銷售部門需嚴格審核客戶資質(zhì)并確定賒銷額度。2.合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利與義務(wù)，并確保合同的合法性與有效性。3.發(fā)貨與開票：銷售部門根據(jù)客戶訂單安排發(fā)貨并及時開具發(fā)票，確保發(fā)貨前核對客戶賒銷額度與欠款余額。4.收款與記賬：客戶收到貨物后應(yīng)及時支付款項至指定賬戶。財務(wù)部門核對相關(guān)信息后進行記賬處理。5.賬款管理：財務(wù)部門定期核對賒銷賬款余額并通知銷售部門進行催收工作。對于逾期款項需與風(fēng)險管理部門共同制定處理方案。6.壞賬處理：財務(wù)部門定期計提壞賬準備并核銷無法收回的逾期款項。同時通知銷售部門采取法律手段追回欠款。五、監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門監(jiān)督部門對賒銷賬款管理過程進行全面監(jiān)控并及時發(fā)現(xiàn)并糾正不當行為。2.外部監(jiān)督：接受外部審計部門對賒銷賬款管理的審計監(jiān)督以確保其合規(guī)性與有效性。3.監(jiān)督報告：監(jiān)督部門應(yīng)定期向公司高層提交賒銷賬款管理情況報告包括賒銷額度使用情況、逾期款項比例以及風(fēng)險控制情況等。六、風(fēng)險控制措施1.嚴格審核客戶資質(zhì)確?？蛻艟邆溥€款能力以降低壞賬風(fēng)險。2.建立客戶信用評估體系根據(jù)客戶信用狀況合理確定賒銷額度。3.定期對客戶進行信用回訪了解客戶經(jīng)營狀況以便及時調(diào)整賒銷政策。4.設(shè)立風(fēng)險預(yù)警機制監(jiān)控客戶還款情況一旦發(fā)現(xiàn)逾期立即采取催收措施。5.對高風(fēng)險客戶采取限制賒銷額度、提高利率等風(fēng)險控制措施以降低風(fēng)險暴露程度。6.建立完善的催款制度確保逾期款項能夠及時收回減少企業(yè)損失。七、檢查與評估1.定期對賒銷政策的合理性與有效性進行審查并根據(jù)實際情況進行修訂與更新以確保其適應(yīng)市場需求變化。2.對賒銷賬款管理流程進行定期檢查以發(fā)現(xiàn)潛在問題并及時進行整改與改進以提升管理效率與質(zhì)量水平。3.對賒銷賬款管理效果進行評估與統(tǒng)計以分析管理成效并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)為后續(xù)管理工作提供參考依據(jù)。八、附則1.本制度自公司高層批準之日起生效并根據(jù)實際情況進行修訂與完善以確保其有效性與適用性。2.凡在執(zhí)行本制度過程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為將按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理以確保制度執(zhí)行的嚴肅性與權(quán)威性。3.本制度的解釋權(quán)歸公司高層所有以確保其在公司內(nèi)部的統(tǒng)一理解與執(zhí)行。【結(jié)束語】賒銷賬款管理制度