單位會計核算年結操作手冊

單位會計核算年結（流程）操作手冊

一、初始化確認

1、進入【憑證管理】-【期初數錄入】確認是否已經完成初始化，如果沒有,

點擊〃確認初始化"，否則，后續(xù)無法進行月結。

二.期末處理

1、期末結轉：進入【期末處理】-【轉賬】功能，按月生成期末轉賬憑證,

當月憑證未審核，也可以進行轉賬。

2、年末結轉：月結到12月份，除去正常月結外，還需選擇年末結轉，該

結轉只需在12月份生成，全年只需生成一次:

轉賬注意事項:

①收入/費用類科目，按月結轉，期末、年末結轉后，無余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計盈余、專用基金、權益法

調整有余額。

③年末結轉后,只有8101-財政撥款結轉-累計結轉；8102財政撥款結余-

累計結余8201非財政撥款結轉-累計結轉；8202非財政撥款結余-累計結余；

8301專用結余科目有余額，8401經營結余虧損有余額（負數）有余額。

④專用基金/專用結余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結余類科目還存在余額，則說明未完全完成結轉操作。

3、審核、記賬：進入【憑證管理】■【憑證審核】/【憑證記賬】功能，選

擇"未審核"狀態(tài)憑證進行審核，選擇”已審核未記賬"狀態(tài)憑證,進行記賬。

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4、月結：當月憑證處理完畢，進入【期末處理】-【結賬】，選擇〃現在結

賬〃，結轉到下一會計期間。

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點擊結賬后，系統(tǒng)會自動校驗本月數據，如無問題，則進入下一期間，如果

存在問題，則需要按提示操作，常見結轉問題為：

①憑證存在斷號；②系統(tǒng)還未初始化;

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@憑證存在斷號：進入【憑證管理】-【憑證排號】，選擇重排編號，補空

號，自動補齊斷號，或者也可以手動調整。

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②系統(tǒng)還未初始化：按照步驟一、初始化確認操作流程操作。

4、年末結轉：月結到12月份，除去正常月結外，還需選擇年末結轉，該

結轉只需在12月份生成，全年只需生成一次：

轉賬注意事項:

①收入/費用類科目，按月結轉，期末、年末結轉后，無余額

②期末，本期盈余科目有余額；年末，只有累計盈余、專用基金、權益法

調整有余額。

③年末結轉后,只有8101-財政撥款結轉-累計結轉；8102財政撥款結余-

累計結余8201非財政撥款結轉-累計結轉；8202非財政撥款結余-累計結余；

8301專用結余科目有余額，8401經營結余虧損有余額（負數）有余額。

④專用基金/專用結余需要手工憑證提取留存（事業(yè)單位X

若其余科目收支、結余類科目還存在余額，則說明未完全完成結轉操作。

三、年結-啟用下年賬套

各核算單位根據賬務進度，自行啟用下年賬套（每年一次），系統(tǒng)自動新建

單位下年度賬套，并結轉基礎數據到下一年度。若不啟用下年賬套，則無法開始

2023年的賬務處理操作。

操作步驟：進入【期末處理】-【結轉下年】，選擇"啟用下年賬套〃，點擊

"創(chuàng)建〃，將本賬套2022年基礎信息，包括系統(tǒng)設置、會計科目、基礎數據等，

結轉至下一年度：

①該結轉只能進行一次，結轉后不可撤銷，請單位確認數據無誤后，再進

行結轉;

②若不創(chuàng)建下年賬套，則無法進行2023年賬務處理。

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創(chuàng)建下一年度賬套成功后，右上角切換年度至2023年，檢查結轉的基礎數

據是否正確，包括單位自增會計科目、自行維護的基礎數據等，同時，可在金額

暫未結轉時，進行2023年度數據重新維護:

①會計科目調整：往年使用，今年不再使用的自增科目，或者往年不小心

加錯的會計科目，結轉余額之前，可以到【基礎數據維護】-【會計科目維護】

功能下，點擊刪除或調整，比如，刪除自增的10020101科目。操作之前，可

先點擊〃更多操作"-〃清除緩存〃按鈕，清除會計科目緩存。

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②基礎數據調整:新年度不再使用的基礎數據，可以到【基礎數據維護】內，

選擇批量停用：

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四、年結?結轉科目對照設置

該設置可將2022年科目年末金額轉入2023年指定科目、基礎數據內，比

如調整過2023年基砒數據后，在結轉余額之前，需要進行科目對照設置，該設

置不是必須的，根據單位情況調整。

在2022年度，進入【期末處理】-【結轉】，將會計期間結轉至最后一個期

間，可看到〃結轉下年”-〃結轉科目對照"功能，新增需要對照結轉的數據，

比如之前將10020101科目刪除，則需要將2022年度該科目對照到2023年

100201科目,基礎轆同理,如果下一年度不再使用但2022年還存在余額的

數據，可以結轉到另一基礎數據內：

科目雌對照X

科目峰對照X

要素列表增加行就肖

2021年蛤碼2022年G9提作

器冊目

單位會計現金流量（核算）003007001著作權0010022020年▼值刪除

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預算項目

單位會計盈余結余差異類型

指標文號

部門

部門經濟分類其余基礎數據同理

支出功能分類