德方納米（300769）公司2023年財務(wù)分析研究報告

德方納米(300769)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1德方納米(300769)公司2023年營業(yè)收入為1,697,250.89萬元，與2022年萬元，與2022年的240,740.47萬元相比，2023年公司出現(xiàn)了虧損。公司2023年營業(yè)成本為1,694,070.69萬元，與2022年的1,803,494.10萬元相比有較大幅度下降，下降了6.07%。2023年銷售費用為3,801.55萬元，與2022年的4,519萬元相比大幅下降，下降了15.88%。2023年管理費用為43,206.62萬元，與2022年的59,095.04萬元相比大幅下降，下降了26.89%。2023年財務(wù)費公司2023年總資產(chǎn)為2,073,495.85萬元，與2022年的2,909,424.43萬元相比大幅下降，下降了28.73%。2023年流動資產(chǎn)為920,205.86萬元，與2022年的公司2023年負(fù)債總額為1,201,833.30萬元，與2022年的1,843,490.52萬元相比大幅下降，下降了34.81%。2023年所有者權(quán)益為871,662.56萬元，與2022公司2023年流動比率為1.1775,與2022年的1.2854相比有較大幅度下降，下降了0.1079。2023年速動比率為1.0567,與2022年的0.906相比有較大幅度2公司2023年營業(yè)利潤率為-12.84%,與2022年的12.55%相比大幅下降，下降了25.39個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為-7.73%,與2022年的16%相比大幅下降，下降了23.73個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-20.46%,與2022年的32.8%相比大幅下降，下降了53.26個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為535.7976天，2022年為307.9947天，2023年比2022年增長227.8029天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為295.7991天，2022年為192.5255天，2023年比2022年增長103.2736天。2023年營業(yè)周期為135.91天，2022年為113.77天，2023年比2022年增長22.14天。公司2023年的可動用資金為負(fù)198,172.96萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年營運資本為138,725.19萬元，與2022年的406,433.28萬元相比大幅下降，下降了65.87%。公司2023年的盈虧平衡點為負(fù)27,855,829.19萬元，公司處于虧損狀態(tài)，經(jīng)公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為599,344.94萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-7.95%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為237.88%,與上期相比，有下降趨勢。3一、德方納米(300769)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析德方納米(300769)2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)218,572.65萬元，與2022年的(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，德方納米(300769)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為1,697,250.89萬元與2022年的2,255,707.81萬元相比大幅下降，下降了24.76%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為1,694,070.69萬元，與2022年的1,803,494.10萬元相比有較大幅度下降，下降了6.07%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，德方納米(300769)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)大幅度下降，經(jīng)營虧損，公司經(jīng)營形勢惡化，應(yīng)該迅速調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或更換經(jīng)營者。5二、德方納米(300769)公司成本費用分析2023年德方納米(300769)成本費用總額為1,767,007.38萬元，其中：主營占成本總額的0.22%;管理費用為43,206.62萬元，占成本總額的2.45%;財務(wù)費用為25,928.52萬元，占成本總額的1.47%。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6德方納米(300769)2023年銷售費用為3,801.55萬元，與2022年的4,519萬元相比，大幅下降，下降了15.88%。2023年銷售費用大幅度下降，同時主營德方納米(3007692023年管理費用為43,206.62萬元與2022年的59,095.04萬元相比，大幅下降，下降了26.89%。2023年管理費用占銷售收入的比例為2.55%,與2022年的2.62%相比，下降了0.07個百分點。德方納米(3007692023年財務(wù)費用為25,928.52萬元與2022年的21,965.86萬元相比大幅增長，增長了18.04%。7三、德方納米(300769)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析德方納米(300769)2023年資產(chǎn)總額為2,073,495.85萬元，其中：流動資產(chǎn)為920,205.86萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的31.12%、24.81%和16.22%。非流動資產(chǎn)為1,153,289.99萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的52.81%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的31.12%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅下降，下降了28.73%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加7,673.52萬元；固定資產(chǎn)增加141,512.32萬元其他應(yīng)收款增加660.63萬元;共計增加149,846.47萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減少66,919.71萬元；存貨減少428,745.70萬元；應(yīng)收賬款減少208,386.38萬元；貨幣資金減少64,946.50萬元；其他流動資產(chǎn)減少377,333.98萬元；共計減少1,146,332.27萬元。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額減少996,485.80萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本屬于合理范圍。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、德方納米(300769)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況德方納米(300769)2023年負(fù)債總額為1,201,833.30萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為871,662.56萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為57.96%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為781,480.67萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的37.69%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的26.02%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占37.95%、其他流動負(fù)債占28.45%、應(yīng)付票據(jù)占17.33%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化德方納米(300769)2023年負(fù)債總額為1,201,833.30萬元，與2022年的1,843,490.52萬元相比大幅下降，下降了34.81%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。2022-2023年德方納米(300769)公司負(fù)債變化情況表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債減少132,807.53萬元；其他應(yīng)付款減少1,936.26萬元；應(yīng)交稅金減641,657.24萬元。德方納米(300769)2023年所有者權(quán)益為871,662.56萬元，與2022年的1,065,933.91萬元相比大幅下降，下降了18.23%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加14,148.08萬元；合計增加14,148.08萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少181,076.41萬元；合計減少181,076.41萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共減少166,928.33萬元。五、德方納米(300769)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，德方納米(300769)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，德方納米(300769)的流動比率波動較大，這不利于公司的2023年流動比率為1.1775,與2022年的1.2854相比有較大幅度下降，下降了0.1079。2023年流動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為920,205.86萬元，與2022年的1,830,727.05萬元相比大幅下降，下降了49.74%。2023年流動負(fù)債為781,480.67萬元，與2022年的1,424,293.77萬元相比大幅下降，下降了45.13%。流動資產(chǎn)下降速度快于流動負(fù)債的下降速度，致能力較差。從總體上來看，德方納米(300769)的速動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強(qiáng)，有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為1.0567,與2022年的0.906相比有較大幅度增長增長了0.1507。2023年速動比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為825,786.77萬元，與2022年的1,290,471.69萬元相比大幅下降，下降了36.01%。2023年流動負(fù)債為781,480.67萬元，與2022年的1,424,293.77萬元相比大幅下降，下降了45.13%。速動資產(chǎn)下降速度慢于流動負(fù)債的下降速度，致使速動比率較大提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力下降，主要是由于以下幾個方面引起的：經(jīng)營業(yè)務(wù)縮小、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降。(五)短期付息能力從短期的角度來看，德方納米(300769)支付利息的能力較強(qiáng)。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。六、德方納米(300769)公司盈利能力分析德方納米(300769)2023年的營業(yè)利潤率為-12.84%,資產(chǎn)報酬率為-7.73%,凈資產(chǎn)收益率為-20.46%,成本費用利潤率為-12.37%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,563,620.30萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-13.94%,對外投資的收益率是8.69%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力德方納米(300769)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損217,892.66萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對外投資的收益率小于公司實際貸款利率，內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，公司的經(jīng)營形勢不樂觀。(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-20.46%,與2022年的32.8%相比大幅下降，下降了53.26個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)198,172.96萬元，與2022年的240,740.47萬元相比成倍下降，下降了1.82倍。2023年平均所有者權(quán)益為968,798.24萬元，與2022年的734,060.48萬元相比大幅增長，增長了31.98%。凈利潤下降而平均所有者權(quán)益增長，致使凈資產(chǎn)收益2023年資產(chǎn)報酬率為-7.73%,與2022年的16%相比大幅下降，下降了23.732023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)192,644.13萬元，與2022年的304,544.78萬元相比成倍下降，下降了1.63倍。2023年平均總資產(chǎn)為2,491,460.14萬元，與2022年的1,903,413.64萬元相比大幅增長，增長了30.89%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率2023年成本費用利潤率為-12.37%,與2022年的14.96%相比大幅下降，下降了27.33個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟(jì)效益為-299.67%與2022年的330.19%2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)218,572.65萬元，與2022年的282,578.92萬元相比成倍下降，下降了1.77倍。2023年成本費用總額為1,767,007.38萬元，與2022年的1,889,074萬元相比大幅下降，下降了6.46%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成七、德方納米(300769)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)德方納米(300769)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為64.407天，2022年為67.7533天，2023年比2022年縮短3.3463天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為298,931.75萬元，與2022年的334,774.22萬元相比大幅下降，下降了10.71%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為1,694,070.69萬元，與2022年的1,803,494.10萬元相比有較大幅度下降，下降了6.07%。平均存貨下(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)德方納米(300769)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.5006天，2022年為46.0221天，2023年比2022年增長25.4785天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為332,477.81萬元，與2022年的284,417.43萬元相比有較大幅度增長，增長了16.9%。2023年營業(yè)收入為1,697,250.89萬元，與2022年的2,255,707.81萬元相比大幅下降，下降了24.76%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也德方納米(300769)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為80.3907天，2022年為55.5816天，2023年比2022年增長24.8091天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為373,116.54萬元與2022年的274,633.20萬元相比大幅增長增長了35.86%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為1,694,070.69萬元，與2022年的1,803,494.10萬元相比有較大幅度下降，下降了6.07%。(七)現(xiàn)金周期德方納米(300769)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為68.5695天，2022年為43.5248天，2023年比2022年增長25.0447天。德方納米(300769)2023年營業(yè)周期為135.91天，2022年為113.77天，2023年比2022年增長22.14天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。德方納米(300769)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為295.7991天，2022年為192.5255天，2023年比2022年增長103.2736天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資長了15.6%。2023年營業(yè)收入為1,697,250.89萬元，與2022年的2,255,707.81萬元相比大幅下降，下降了24.76%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。德方納米(300769)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為535.7976天，2022年為307.9947天，2023年比2022年增長227.8029天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為2,491,460.14萬元與2022年的1,903,413.64萬元相比大幅增長,增長了30.89%。2023年營業(yè)收入凈額為1,697,250.89萬元，與2022年的2,255,707.81萬元相比大幅下降，下降了24.76%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)德方納米(300769)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為101.8216天，2022年為49.7558天，2023年比2022年增長52.0658天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為473,470.66萬元，與2022年的307,492.07萬元相比大幅增長，增長了53.98%。2023年營業(yè)收入為1,697,250.89萬元，與2022年的2,255,707.81萬元相比大幅下降，下降了24.76%。八、德方納米(300769)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額德方納米(300769)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金198,172.96萬元。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.2339,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)11.52天，由此可以節(jié)約53,567.93萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、德方納米(300769)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，德方納米(300769)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來138,725.19萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)德方納米(300769)2023年營運資本為138,725.19萬元，與2022年的從德方納米(300769)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年營運資金需求為負(fù)61,169.12萬元，2022年營運資金需求為(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠為企業(yè)帶來61,169.12萬元的資金。而企業(yè)投融資活動又為企業(yè)提供了13兩期相比，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)從需要資金792,464.63元轉(zhuǎn)變成不需要資金，而企業(yè)長期性資金來源仍然為企業(yè)提供138,725.19萬元的經(jīng)營資金，結(jié)果出現(xiàn)了資金過剩，企業(yè)現(xiàn)金支付能力從2022年的負(fù)386,031.35元提高到199,894.31萬元。說明企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)開展的比較理想，但要防止出現(xiàn)資金閑置的情況。十、德方納米(300769)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險德方納米(300769)2023年的主營業(yè)務(wù)經(jīng)營成本大于經(jīng)營收入，公司處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營業(yè)務(wù)很不安全，經(jīng)營風(fēng)險較大。(二)財務(wù)風(fēng)險公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、德方納米(300769)公司現(xiàn)金流量分析德方納米(300769)2023年現(xiàn)金流入總額為2,048,589.26萬元，與2022年萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的59.99%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的15.87%。說明公司正在進(jìn)行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置0吸收投資吸收借款0000其他流入德方納米(300769)2023年現(xiàn)金流出總額為2,072,725.09萬元，與2022年的2,485,358.19萬元相比有較大幅度下降，下降了16.6%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的30.30%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年德方納米(300769)2023年德方納米(300769)投資活動需要的資創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年德方納米(300769)籌資數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)從公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，公司依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要0.90年，而公司債務(wù)償還率為116.37%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為0.86年。(五)現(xiàn)金流動的有效性評價在銷售收入中，有35.31%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動創(chuàng)造