索菲亞（002572）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

索菲亞(002572)公司2023年財(cái)務(wù)分析研1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 9 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 29 31 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1索菲亞(002572)公司2023年?duì)I業(yè)收入為1,166,564.63萬元，與2022年的1,122,254.14萬元相比有較大幅度增長，增長了3.95%。2023年凈利潤為132,307.49萬元，與2022年的107,549.92萬元相比大幅增長，增長了23.02%。公司2023年?duì)I業(yè)成本為744,799.83萬元，與2022年的752,001.22萬元相比有較大幅度下降，下降了0.96%。2023年銷售費(fèi)用為112,667.36萬元，與2022年的111,555.79萬元相比有較大幅度增長，增長了1%。2023年管理費(fèi)用為76,949.09萬元與2022年的75,806.37萬元相比有較大幅度增長增長了1.51%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為5,345.81萬元，與2022年的6,906.59萬元相比大幅下降，下降了22.6%。公司2023年總資產(chǎn)為1,455,489.17萬元，與2022年的1,205,681.38萬元相比大幅增長，增長了20.72%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為638,417.37萬元，與2022年的465,490.79萬元相比大幅增長，增長了37.15%。公司2023年負(fù)債總額為727,639.19萬元，與2022年的601,312.54萬元相比大幅增長，增長了21.01%。2023年所有者權(quán)益為727,849.97萬元，與2022年的604,368.85萬元相比大幅增長，增長了20.43%。公司2023年流動(dòng)比率為1.0221,與2022年的1.0164相比有所增長，增長了057。2023年速動(dòng)比率為0.9247,與2022年的0.8665相比有所增長，增長了0.0582。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為13.92%,與2022年的11.47%相比有較大幅度增長，增長了2.45個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為12.57%,與2022年的11.11%相比有較大幅度增長，增長了1.46個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為19.86%,與2022年的17.96%相比有較大幅度增長，增長了1.9個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為416.3195天，2022年為398.1624天，2023年比2022年增長18.1571天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為172.6979天，2022年為165.8427天，2023年比2022年增長6.8552天。2023年?duì)I業(yè)周期為65.4天，2022年為71.38天，2023年比2022年縮短5.98天。公司2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為132,307.49萬元。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為13,812.28萬元，與2022年的7,510.84萬元相比大幅增長，增長了83.9%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為553,421.80萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為265,360.03萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為9.94%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為199.97%,與上期相比，有上升趨勢。3一、索菲亞(002572)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析索菲亞(0025722023年實(shí)現(xiàn)利潤為161,913.50萬元與2022年的129,097.38萬元相比大幅增長，增長了25.42%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，索菲亞(002572)2023年主營業(yè)增長，增長了3.95%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為744,799.83萬元，與2022年的752,001.22萬元相比有較大幅度下降，下降了0.96%。公司主營業(yè)務(wù)收入增長，數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，索菲亞(002572)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析在市場份額增長的同時(shí)，營業(yè)利潤也有所增長，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，前景良好。5二、索菲亞(002572)公司成本費(fèi)用分析2023年索菲亞(002572)成本費(fèi)用總額為939,762.09萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為744,799.83萬元，占成本總額的79.25%;銷售費(fèi)用為112,667.36萬元，占成本總額的11.99%;管理費(fèi)用為76,949.09萬元，占成本總額的8.19%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為5,345.81萬元，占成本總額的0.57%。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6索菲亞(0025722023年銷售費(fèi)用為112,667.36萬元與2022年的111,555.79萬元相比，有較大幅度增長，增長了1%。2023年在銷售費(fèi)用沒有多大變化的情索菲亞(002572)2023年管理費(fèi)用為76,949.09萬元，與2022年的75,806.37萬元相比，有較大幅度增長，增長了1.51%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為6.60%,與2022年的6.75%相比，下降了0.15個(gè)百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈索菲亞(002572)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為5,345.81萬元，與2022年的6,906.59萬元相比大幅下降，下降了22.6%。7三、索菲亞(002572)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析索菲亞(002572)2023年資產(chǎn)總額為1,455,489.17萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為638,417.37萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的54.74%、15.58%和8.83%。非流動(dòng)資產(chǎn)為817,071.80萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的54.57%和45.43%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的54.74%,說明公司擁有較強(qiáng)的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款9短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化大幅增長，增長了20.72%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加633.92萬元；固定資產(chǎn)增加9,334.32萬元；其他資產(chǎn)增加67,546.89萬元；貨幣資金增加138,102.10萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加32,442.92萬元；共計(jì)增加248,060.15萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：存貨減少7,259.98萬元；應(yīng)收賬款減少31,080.59萬元；其他應(yīng)收款減少375.74萬元；應(yīng)收票據(jù)減少3,096.37萬元；共計(jì)減少41,812.68萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長206,247.47萬元。(五)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資金占用不合理的項(xiàng)目較少，擁有較強(qiáng)的資產(chǎn)的盈力能力,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。2023年與2022年相比，2023年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，流動(dòng)資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、索菲亞(002572)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況索菲亞(002572)2023年負(fù)債總額為727,639.19萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為727,849.97萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為49.99%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為624,605.09萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的42.91%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的20.97%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占32.37%、其他流動(dòng)負(fù)債占30.51%、應(yīng)付賬款占24.03%,其中短期借款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化索菲亞(0025722023年負(fù)債總額為727,639.19萬元與2022年的601,312.54萬元相比大幅增長，增長了21.01%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加114,975.65萬元；應(yīng)付票據(jù)增加10,489.54萬元；應(yīng)交稅金增加3,641.78萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加45,903.54萬元；合計(jì)增加175,010.51萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款減少1,042.50萬元；其他應(yīng)付款減少7,342.87萬元；長期負(fù)債減少40,298.49萬元；合計(jì)減少48,683.86萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共增長索菲亞(002572)2023年所有者權(quán)益為727,849.97萬元，與2022年的604,368.85萬元相比大幅增長，增長了20.43%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加55,577.79萬元；盈余公積增加4,546.54萬元;未分配利潤增加57,056.80萬元合計(jì)增加117,181.13萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長117,181.13萬元。五、索菲亞(002572)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，索菲亞(002572)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的能力較強(qiáng)。(二)流動(dòng)比率從總體上來看，索菲亞(002572)的流動(dòng)比率有下降的趨勢，且已超出了合理范圍，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)此采取措施，避免情況惡化。從變化情況來看，索菲亞(002572)2023年流動(dòng)比率為1.0221,與2022年的1.0164相比有所增長，增長了057。2023年流動(dòng)比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為638,417.37萬元，與2022年的465,490.79萬元相比大幅增長，增長了37.15%。2023年流動(dòng)負(fù)債為624,605.09萬元與2022年的457,979.95萬元相比大幅增長，增長了36.38%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使流動(dòng)比率較差。從總體上來看，索菲亞(002572)的速動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2023年速動(dòng)比率為0.9247,與2022年的0.8665相比有所增長，增長了0.0582。2023年速動(dòng)比率比2022年有所增長的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為577,574.55萬元，與2022年的396,818.97萬元相比大幅增長，增長了45.55%。2023年流動(dòng)負(fù)債為624,605.09萬元，與2022年的457,979.95萬元相比大幅增長，增長了36.38%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使速動(dòng)比率有所提高。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司短期償債能力有所提高，償債壓力下降，這種提高是在資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高，但資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度并沒有提高的情況下取得的，是可靠的。(五)短期付息能力從短期的角度來看，索菲亞(002572)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對(duì)利息的保障倍數(shù)為31.2879倍。從實(shí)現(xiàn)利潤和利息支付的關(guān)系來看，索菲亞(002572)有較強(qiáng)的盈利能力，利息支付有保證。從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，索菲亞(002572)2023年的付息負(fù)債為202,186.97萬元，實(shí)際借款利率水平為2.64%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.033。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營能夠給公司帶來利潤的增長，負(fù)債經(jīng)營可行。六、索菲亞(002572)公司盈利能力分析索菲亞(002572)2023年的營業(yè)利潤率為13.92%,資產(chǎn)報(bào)酬率為12.57%,凈資產(chǎn)收益率為19.86%,成本費(fèi)用利潤率為17.23%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為1,279,642.18萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是12.69%,對(duì)外投資的收益率是18.12%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力索菲亞(002572)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為12.69%,與2022年的11.7%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為19.86%,與2022年的17.96%相比有較大幅度增長，2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年提高的主要原因是：2023年凈利潤為132,307.49萬元，與2022年的107,549.92萬元相比大幅增長，增長了23.02%。2023年平均所有者權(quán)益為666,109.41萬元，與2022年的598,994.50萬元相比大幅增長，增長了11.2%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，致2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為12.57%,與2022年的11.11%相比有較大幅度增長，2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年提高的主要原因是：2023年息稅前利潤為167,259.31萬元，與2022年的136,003.97萬元相比大幅增長，增長了22.98%。2023年平均總資產(chǎn)為1,330,585.27萬元，與2022年的1,224,217.63萬元相比大幅增長，增長了8.69%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致2023年成本費(fèi)用利潤率為17.23%,與2022年的13.64%相比有較大幅度增長，增長了3.59個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為83.05%,與2022年的66.45%相比大幅增長，增長了16.6個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年提高的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為161,913.50萬元，與2022年的129,097.38萬元相比大幅增長，增長了25.42%。2023年成本費(fèi)用總額為939,762.09萬元，與2022年的946,269.97萬元相比有較大幅度下降，下降了0.69%。實(shí)現(xiàn)利潤增長了而成本費(fèi)用總額下降了，致使成本七、索菲亞(002572)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)索菲亞(002572)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為29.4106天，2022年為33.4309天，2023年比2022年縮短4.0203天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為744,799.83萬元，與2022年的752,001.22萬元相比有較大幅度下降，下降了0.96%。平均存貨下降速度快于(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)索菲亞(002572)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為35.9908天，2022年為37.951天，2023年比2022年縮短1.9602天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為115,029.05萬元，與2022年的116,686.91萬元相比有較大幅度下降，下降了1.42%。2023年?duì)I業(yè)收入為1,166,564.63萬元，與2022年的1,122,254.14萬元相比有較大幅度增長，增長了3.95%。公司(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)索菲亞(002572)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為73.8056天，2022年為69.3576天，2023年比2022年增長4.448天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為150,603.81萬元，與2022年的142,895.85萬元相比有較大幅度增長，增長了5.39%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為744,799.83萬元，與2022年的752,001.22萬元相比有較大幅度下降，下降了0.96%。(七)現(xiàn)金周期索菲亞(002572)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為87.7336天，2022年為78.443天，2023年比2022年增長9.2906天。索菲亞(002572)2023年?duì)I業(yè)周期為65.4天，2022年為71.38天，2023年比2022年縮短5.98天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期索菲亞(002572)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為172.6979天，2022年為165.8427天，2023年比2022年增長6.8552天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因增長速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。索菲亞(002572)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為416.3195天，2022年為398.1624天，2023年比2022年增長18.1571天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為1,330,585.27萬元，與2022年的1,224,217.63萬元相比有較大幅度增長，增長了8.69%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為1,166,564.63萬元，與2022年的1,122,254.14萬元相比有較大幅度增長，增長了3.95%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)索菲亞(0025722023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為114.天，2023年比2022年增長4.4191天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為366,555.81萬元，與2022年的339,045.25萬元相比有較大幅度增長，增長了8.11%。2023年?duì)I業(yè)收入為1,166,564.63萬元，與2022年的1,122,254.14萬元相比有較大幅度增長，增長了3.95%。八、索菲亞(002572)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額索菲亞(002572)2023年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為132,307.49萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時(shí)，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營運(yùn)資本，引起經(jīng)營活動(dòng)的資金緊張。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.1135,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)3.99天，由此可以節(jié)約12,756.15萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、索菲亞(002572)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，索菲亞(002572)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來13,812.28萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)索菲亞(002572)2023年?duì)I運(yùn)資本為13,812.28萬元，與2022年的7,510.84從索菲亞(002572)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開2023年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)196,834.93萬元，與2022年的負(fù)149,401.59萬元相比，經(jīng)營活動(dòng)給企業(yè)帶來的資金大幅增長，增長了31.75%。營運(yùn)資金占用下從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來196,834.93萬元的資金。而企業(yè)投融資活動(dòng)又為企業(yè)提供了13,812.28萬元的流十、索菲亞(002572)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)索菲亞(002572)2023年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為553,421.80萬元，虧損。營業(yè)安全水平為52.56%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，索菲亞(002572)2023年的付息負(fù)債為202,186.97萬元，實(shí)際借款利率水平為2.64%,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.033。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、索菲亞(002572)公司現(xiàn)金流量分析(一)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析索菲亞(002572)2023年現(xiàn)金流入總額為2,533,162.74萬元，與2022年的流入總額的53.64%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)入總額的30.20%。但公司的主要目是為了償還到期債務(wù)。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入索菲亞(002572)2023年現(xiàn)金流出總額為2,397,614.57萬元，與2022年的2,585,791.07萬元相比有所下降，下降了7.28%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的36.02%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年索菲亞(002572)2023年索菲亞(002572)投資活動(dòng)需要的資金為172,545.20萬元；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為265,360.03萬元。公司經(jīng)營活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動(dòng)所需要的資金。2023年索菲亞(002572)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為42,733.34萬元。經(jīng)營活動(dòng)和籌資活動(dòng)共同滿足了投資活動(dòng)的資金缺口。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能