國開山東電大《納稅基礎與實務》形成性考核1-3答案

國開山東電大《納稅基礎與實務》形成性考核一答案題目1：國家征稅的目的在于（）。答案：籌集必要的資金題目2：下列不征收增值稅的是（）。答案：外購的貨物用于集體福利 題目3：小規(guī)模納稅人按下列征收率納增值稅（）。答案：3%題目4：下列支付的運費中，不允許計算扣除進項稅額的有（）。答案：取得非法發(fā)票所列的運輸費用題目5：我國交通運輸行業(yè)增值稅稅率規(guī)定為（）。答案：9%題目6：下列各項中，屬于納稅人權利的是（）。答案：稅收法律、法規(guī)和規(guī)章的知情權題目7：根據稅收法律制度的規(guī)定，對于生產不固定、賬冊不健全的單位，但能控制進貨銷貨的納稅人，適用的稅款征收方式是（）。答案：查定征收題目8：根據增值稅規(guī)定，下列行為不視同銷售貨物征收增值稅的有（）。答案：將外購的服裝作為春節(jié)福利發(fā)給企業(yè)員工題目9：下列各項中，適用9%稅率的是（）。答案：銷售農機題目10：下列購進貨物，不得抵扣進項稅額的是（）。答案：企業(yè)購入集體福利用品題目11：（）是國家或政府通過立法程序公布實施的各稅的法律制度和稅收征收管理制度的總稱。答案：稅制題目12：下列油類產品中，應征收資源稅的為（）。答案：天然原油題目13：現行流轉稅中（）屬于從量稅。答案：柴油題目14：以特定應稅消費品為課稅對象所征收的一種流轉稅是（）。答案：消費稅題目15：稅法規(guī)定，對權利許可證照和其它營業(yè)賬簿每件貼花（）。答案：5元題目16：稅制的三個基本要素是（）。答案：納稅人；稅率；課稅對象 題目17：下列屬于增值稅征稅范圍的有（）。答案：銷售熱力；進口天然氣；家電修理部進行洗衣機修理；咨詢公司提供咨詢服務題目18：增值稅關于可以計算農產品抵扣進項稅額的規(guī)定了以下（）扣除率。答案：9%；10%題目19：某生產廠家（一般納稅人）2019年6月發(fā)出一批材料委托甲企業(yè)加工，6月份加工完畢并驗收入庫，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明稅金13.4萬元，取得運費發(fā)票注明運費0.9萬元，取得的專用發(fā)票和運費發(fā)票當月通過認證、比對。銷售貨物取得銷售收入680萬元。該企業(yè)下列稅務處理正確的有（）。答案：6月份委托加工業(yè)務進項稅13.4萬元；6月份運費抵扣進項稅0.081萬元；6月應納增值稅74.919萬元題目20：按照增值稅專用發(fā)票開具時限的規(guī)定，下列說法正確的是（）。答案：采取預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為貨物發(fā)出的當天；采取交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；采取賒銷、分期付款結算方式的為合同約定的收款日當天題目21：稅收可保證財政收入可靠和穩(wěn)定增長。答案：正確題目22：按課稅對象為標準分類，企業(yè)所繳納的稅種可分為直接稅和間接稅。答案：錯誤題目23：一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份可以視經營情況隨時申請變更。答案：錯誤題目24：進口貨物增值稅的組成計稅價格等于“關稅完稅價格”加“關稅”加“消費稅”。答案：正確題目25：某食品廠既從事農產品初級加工銷售，又有成品食品的銷售，二者不分開核算，該廠在計算應納增值稅時應按成食品適用稅率計算。答案：正確題目26：增值稅是對資產增值部分征收的稅。答案：錯誤題目27：個人通過非營利性的社會團體和國家機關向遭受嚴重自然災害地區(qū)的捐贈，準予在繳納的個人所得稅前的所得額中全額扣除。答案：正確題目28：自產產品無償贈送他人不需繳納消費稅。答案：錯誤題目29：凡進口國內生產急需貨物，如果納稅確有困難的，海關可以酌情減免關稅。答案：錯誤題目30：事業(yè)單位不需要辦理開業(yè)稅務登記。答案：錯誤

國開山東電大《納稅基礎與實務》形成性考核二答案題目1：下列不屬于稅收制度基本要素的是（)。答案：納稅地點題目2：下列行為中，不屬于增值稅視同銷售行為的是（）。答案：某企業(yè)將外購貨物用于個人消費題目3：采取預收貨款方式銷售貨物，增值稅納稅義務的發(fā)生時間是（）。答案：銷售方發(fā)出貨物的當天題目4：目前我國采用的增值稅類型屬于（）。答案：消費型增值稅題目5：（）可以開具增值稅專用發(fā)票。答案：生產者向批發(fā)商出售應稅貨物題目6：下列產品中不征消費稅的產品有（）。答案：高檔皮鞋題目7：某增值稅一般納稅人，外購貨物用于（）可以作為進項稅額抵扣。答案：生產本企業(yè)的產品題目8：契稅實行（）。答案：幅度比例稅率題目9：根據消費稅制度的規(guī)定，委托加工的應稅消費品的納稅人和代收代繳義務人分別為：（）。答案：委托方，受托方題目10：下列關于所得來源的確定，說法錯誤的是（）。答案：動產轉讓所得按照受讓動產的企業(yè)或者機構、場所所在地確定題目11：消費稅的納稅人銷售應稅消費品，采取分期收款結算方式的，其納稅義務發(fā)生時間是（）。答案：銷售合同規(guī)定收款日期的當天題目12：對在我國境內銷售應稅勞務，轉讓無形資產或不動產的個人和單位征收的稅是（）。答案：增值稅題目13：下列產品中不征消費稅的產品有（）。答案：高檔服裝題目14：增值稅稅實行（）。答案：比例稅率題目15：邊某在參加商場的有獎銷售過程中，中獎所得共計價值20000元。邊某領獎時告知商場，從中獎收入中拿出4000元通過教育部門向農村義務教育捐贈。根據稅法的規(guī)定，邊某應繳納個人所得稅，其應納稅所得額為（）元。答案：16000題目16：征收教育費附加的目的是()。答案：發(fā)展地方教育事業(yè)題目17：稅收制度的基礎性要素有（）。答案：納稅人；稅率；課稅對象題目18：下列項目能夠在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。答案：城市建設維護稅；資源稅；消費稅題目19：企業(yè)的下列支出，不得從收入總額中扣除的有（）。答案：企業(yè)發(fā)放的職工工資，超過規(guī)定的計稅工資標準的部分；各項稅收的罰金和罰款；各種非廣告性質的贊助支出題目20：印花稅的具體納稅人有（）。答案：經濟合同的立合同人；各種產權轉移書據的立據人；營業(yè)帳簿的立帳簿人題目21：從事生產經營的納稅人應自領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內到主營稅務機關辦理開業(yè)稅務登記。答案：正確題目22：某企業(yè)由于意外災害，資金困難，需要延期繳納稅款，必須攜帶稅務登記證件。答案：正確題目23：扣繳義務人應當自稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定的扣繳義務發(fā)生之日起10日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿。答案：正確題目24：對于生產經營規(guī)模小確無建賬能力的納稅人，可以聘請經批準從事會計代理業(yè)務的專業(yè)機構或者經稅務機關認可的財會人員代為建賬和辦理財務。答案：正確題目25：記賬時，必須按賬戶頁次逐行登記，不得隔頁、跳行。答案：正確題目26：稅收法律關系的一個重要特征是征納雙方法律地位平等，而權利義務不對等。答案：正確題目27：應稅行為發(fā)生的時間就是納稅義務發(fā)生的時間。答案：正確題目28：起征點是稅法規(guī)定的征稅對象開始征稅的數量界限，未達到起征點的不征稅，達到或超過起征點的全額征稅。答案：正確題目29：土地增值稅采用超率累進稅率征收。答案：正確題目30：由海關負責征收管理的稅種，執(zhí)行《海關法》及《進出口關稅條例》。答案：正確

國開山東電大《納稅基礎與實務》形成性考核三答案題目1：稅法規(guī)定必須征稅的客觀對象即（），是區(qū)分不同類型稅種的主要標志。答案：征稅對象題目2：進出口貨物的完稅價格，由海關以該貨物的（）為基礎審查確定。答案：成交價格題目3：下列關于稅法分類說法正確的是（）。答案：稅務行政規(guī)范不屬于法律的構成形式，但是它是稅務行政管理的依據，稅務行政相對人也必須遵循題目4：國家的征稅的憑借是（）。答案：政治權利題目5：根據消費稅制度的規(guī)定，應當繳納消費稅的為（）。答案：生產高檔化妝品的納稅人題目6：（）是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。答案：稅收題目7：（）是對征稅對象的征收比例或征收額度。答案：稅率題目8：劃分消費稅，增值稅和所得稅等的依據是（）。答案：各稅種的征稅對象題目9：體現征稅對象的具體內容，明確具體征稅范圍()。答案：稅目題目10：與流轉稅比較，所得稅屬于()。答案：直接稅，不可轉嫁題目11：下列發(fā)票中不屬于專業(yè)發(fā)票的是（）。答案：某客運公司洗車票題目12：納稅申報的第一要則是（）。答案：真實性原則題目13：下列單位或個人可認定為增值稅一般納稅人的有（）。答案：某電子配件廠年銷售額80萬元，財務核算健全，其總公司年銷售額為780萬元；年銷售額為110萬元，財務核算健全的鍋爐修配廠；只生產并銷售避孕藥品，年利潤額120萬元的藥廠題目14：下列各項中，應當征收增值稅的有（）。答案：醫(yī)院提供治療并銷售藥品；郵局提供郵政服務并銷售集郵商品；商店銷售空調并負責安裝；汽車修理廠修車并同時為修車的客戶提供洗車題目15：納稅人可采取（）方式繳納稅款。答案：自核自繳；申報核實繳納；申報查定繳納；定額申報繳納題目16：稅收的實質是國家為了行使其職能取得財政收入的一種方式，特征主要表現在（）。答案：強制性；固定性；無償性題目17：我國現行的稅率形式有（）。答案：比例稅率；定額稅率；超額累進稅率；超率累進稅率題目18：下列稅法中，屬于稅收實體法的有（）。答案：《個人所得稅法》；《企業(yè)所得稅法》題目19：下列稅種中，屬于地方固定收入的有()。答案：印花稅；車船稅；契稅題目20：稅收征收管理主要包括()。答案：稅務登記；納稅申報；賬簿憑證管理；稅款征收題目21：稅法是調整稅務機關與納稅人關系的法律規(guī)范，其本質是稅務機關依據國家的行政權力向公民進行課稅。答案：錯誤題目22：征稅對象反映了稅收的廣度問題，解決了對什么征稅的問題，是區(qū)分不同稅種的主要標志。答案：正確題目23：稅目是課稅對象的具體化，以明確征稅范圍，代表征稅的廣度。解決課稅對象的歸類并同步確定稅率。答案：正確題目24：繳庫期限是稅法規(guī)定的納稅期滿后，納稅人將應納稅款繳入國庫的期限。答案：正確題目25：納稅期限延長的情形包括納稅期限的最后1日式法定節(jié)假日；納稅申報期內遇連續(xù)3天以上的法定節(jié)假日。答案：正確題目26：免征額是指稅法規(guī)定的在征稅對象全部數額中免予征稅的數額。征稅對象的數額低于免征額的不