應(yīng)收賬款管理制度含流程

應(yīng)收賬款管理制度含流程應(yīng)收賬款管理制度及操作流程一、制定目的及范圍為提高公司應(yīng)收賬款的管理水平，確保資金回籠的及時性與安全性，特制定本制度。本制度適用于公司所有應(yīng)收賬款的管理，包括客戶信用評估、賬款催收、賬齡分析及壞賬處理等環(huán)節(jié)。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循“風(fēng)險控制、及時回收”的原則，確保公司資金安全。2.客戶信用評估應(yīng)基于客觀數(shù)據(jù)，綜合考慮客戶的財務(wù)狀況、信用歷史及市場聲譽。3.賬款催收應(yīng)采取多種方式，靈活應(yīng)對不同客戶的需求與情況。三、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評估1.1信息收集：財務(wù)部門需收集客戶的基本信息，包括注冊資本、經(jīng)營年限、財務(wù)報表等。1.2信用評分：根據(jù)收集的信息，運用信用評分模型對客戶進行評分，評估其信用等級。1.3審批流程：信用評估結(jié)果需提交給相關(guān)部門審核，最終由公司管理層審批。1.4信用額度設(shè)定：根據(jù)客戶的信用等級，設(shè)定相應(yīng)的信用額度，并記錄在客戶檔案中。2.銷售合同簽署2.1合同條款：銷售合同中應(yīng)明確付款方式、付款期限及違約責(zé)任等條款。2.2合同審核：合同需經(jīng)過法務(wù)部門審核，確保條款的合法性與合理性。2.3合同歸檔：簽署完成后，合同應(yīng)及時歸檔，以備后續(xù)查閱。3.賬款管理與催收3.1賬款記錄：銷售完成后，財務(wù)部門需及時錄入應(yīng)收賬款信息，包括客戶名稱、金額、到期日等。3.2賬齡分析：定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，識別逾期賬款并分類管理。3.3催收通知：對逾期賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)送催收通知，提醒客戶付款。3.4電話催收：如客戶未及時付款，財務(wù)人員應(yīng)通過電話進行催收，了解客戶的付款意向與困難。3.5上門催收：對于長期未付款的客戶，必要時可安排上門催收，進行面對面溝通。4.壞賬處理4.1壞賬識別：根據(jù)賬齡分析結(jié)果，識別出可能成為壞賬的客戶。4.2壞賬審批：財務(wù)部門需對壞賬進行評估，提出壞賬處理建議，報公司管理層審批。4.3壞賬核銷：經(jīng)審批后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行壞賬核銷，并做好相關(guān)記錄。4.4法律追索：對于重大壞賬，必要時可通過法律途徑進行追索，維護公司權(quán)益。四、備案與記錄所有應(yīng)收賬款的管理過程應(yīng)做好詳細記錄，包括客戶信用評估報告、銷售合同、催收記錄及壞賬處理文件等，確保信息的完整性與可追溯性。五、應(yīng)收賬款管理紀律1.財務(wù)人員職責(zé)：財務(wù)人員應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。2.客戶溝通規(guī)范：在催收過程中，財務(wù)人員應(yīng)保持專業(yè)態(tài)度，避免與客戶發(fā)生不必要的沖突。3.信息保密：客戶的信用信息及財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)嚴格保密，未經(jīng)授權(quán)不得泄露。六、流程反饋與改進機制為確保應(yīng)收賬款管理流程的有效性，定期收集各部門的反饋意見，分析流程中存在的問題，及時進行調(diào)整與優(yōu)化，確保流程的