銀行員工合規(guī)內(nèi)控管理培訓(xùn)2

銀行培訓(xùn)銀行員工合規(guī)內(nèi)控管理培訓(xùn)培訓(xùn)人:時(shí)間:XXXX零一零三零二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)我行合規(guī)管理工作實(shí)踐合規(guī)從我做起目錄ONE合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)PART

零一/合規(guī)de基本概念零二/合規(guī)de起源與發(fā)展零三/合規(guī)重要性零四/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)de基本概念首先,讓我們來(lái)了解,規(guī)包括哪些內(nèi)容?主要包括:適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)de法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織de行業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)操守.——銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》合規(guī)de基本概念外規(guī)法律零一法規(guī)零二部門(mén)規(guī)章/地方政府規(guī)章及其他規(guī)范性文件零三憲法-全國(guó)人大基本法律-全國(guó)人大其他法律-全國(guó)人大及七常委會(huì)行政法規(guī)-國(guó)務(wù)院地方性法規(guī)-地方人大及其常委會(huì)部門(mén)規(guī)章-國(guó)務(wù)院各部.中國(guó)人民銀行地方政府規(guī)章-省/自治區(qū)人民政府其他規(guī)范性文件-有權(quán)機(jī)關(guān)制定辦法合規(guī)de基本概念外規(guī)零四行業(yè)規(guī)則銀行協(xié)會(huì)制定de銀行業(yè)行業(yè)規(guī)則零五市場(chǎng)慣例例如國(guó)際貿(mào)易慣例跟單信用證同意慣例UCP六零零零六誠(chéng)信與道德原則最高誠(chéng)信道德標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)de基本概念內(nèi)規(guī)我行合規(guī)制度體系合規(guī)管理基本政策合規(guī)管理具體制度法律合規(guī)指引操作與合規(guī)手冊(cè)符規(guī)措施合規(guī)績(jī)效考核制度合規(guī)問(wèn)責(zé)制度誠(chéng)信舉報(bào)制度合規(guī)教育和培訓(xùn)制度合規(guī)預(yù)警制度反洗錢(qián)管理制度合規(guī)報(bào)告制度合規(guī)de基本概念是指使商業(yè)銀行de經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與相關(guān)de法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織de行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致合規(guī)合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心de風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)合規(guī)管理合規(guī)合規(guī)de起源與發(fā)展巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)二零零五年四月二九日發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》,規(guī)定了銀行各層級(jí)在合規(guī)方面de職責(zé),界定了合規(guī)概念,《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》de發(fā)布——標(biāo)志著銀行業(yè)合規(guī)管理新模式在國(guó)際社會(huì)de基本確立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于二零零六年一零月二五日發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,銀行業(yè)也成為國(guó)內(nèi)第一個(gè)對(duì)合規(guī)管理做出明確規(guī)定并全面開(kāi)始推進(jìn)合規(guī)管理de行業(yè)合規(guī)de重要性為什么在數(shù)十年de商海沉浮中,有de企業(yè)在危機(jī)面前脆弱無(wú)力,成為一擊即倒de失敗者,而有de企業(yè)卻持續(xù)度過(guò)經(jīng)濟(jì)周期,成為屹立不倒de成功者成功失敗重要性美國(guó)次貸危機(jī)印發(fā)金融風(fēng)暴...貝爾斯登破產(chǎn)雷曼兄弟倒閉美林證券被吞并AIG被國(guó)有化因九七年金融危機(jī)倒閉……一零家韓國(guó)商業(yè)銀行一六家印尼商業(yè)銀行五六家泰國(guó)財(cái)務(wù)公司因利率風(fēng)險(xiǎn)而倒閉de保險(xiǎn)公司日產(chǎn)生命、東邦生命第百人壽、千代生命因道德風(fēng)險(xiǎn)而倒閉de金融機(jī)構(gòu)英國(guó)巴林銀行銀行美國(guó)銀行、花旗銀行HSBC、瑞銀集團(tuán)蘇格蘭皇家銀行保險(xiǎn)安盛、安聯(lián)Prudential（保誠(chéng)）Zurich(蘇黎世）證券業(yè)摩根、高盛對(duì)一個(gè)企業(yè)而言有三點(diǎn)最重要完善de法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)de經(jīng)營(yíng)理念嚴(yán)密de風(fēng)險(xiǎn)控制體系合規(guī)de重要性不合規(guī)-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)de后果法律制裁和監(jiān)管處罰經(jīng)濟(jì)損失聲譽(yù)損失銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定de有關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)de行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失de風(fēng)險(xiǎn).巴塞爾協(xié)會(huì)——《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管機(jī)關(guān)處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失de風(fēng)險(xiǎn).銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)——《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》合規(guī)de重要性不合規(guī)對(duì)企業(yè)造成de后果股東股價(jià)降低供應(yīng)商更苛刻條件,質(zhì)量變差監(jiān)管部門(mén)懲罰,限制業(yè)務(wù)開(kāi)展顧客減少和我們做生意de意愿職員忠誠(chéng)度減弱,或服務(wù)態(tài)度變差債權(quán)人更少投資,更高利息合規(guī)de重要性零二監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰:取消任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作零三情節(jié)嚴(yán)重,構(gòu)成犯罪de,由有關(guān)部門(mén)依法追究刑事責(zé)任零一行內(nèi)違規(guī)問(wèn)責(zé):行政處分（降級(jí)、撤職、開(kāi)除）、罰款一二三不合規(guī)對(duì)企業(yè)造成de后果合規(guī)de重要性不合規(guī)de相關(guān)案例二零零六年——二零零七年,邯鄲分行金庫(kù)工作人員de任曉峰、金庫(kù)管庫(kù)員馬向景盜取金庫(kù)五一零零萬(wàn)元.處理結(jié)果:主犯任曉峰、馬向景被判死刑,其他幾名與有關(guān)de犯罪嫌疑人也被判處有期刑期.

省分行行長(zhǎng)引咎辭職,省分行主管會(huì)計(jì)工作、保衛(wèi)工作de副行長(zhǎng),邯鄲分行行長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)以及主管保衛(wèi)工作de副行長(zhǎng)等被免職,邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工全部下崗接受審查.邯鄲農(nóng)行任曉峰、馬向景盜竊案合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)銀行家de工作不是躲避風(fēng)險(xiǎn),而在于積極地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn),并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值零一合規(guī)是銀行安身立命之本.合規(guī)經(jīng)營(yíng)不一定沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn),但不合規(guī)一定有風(fēng)險(xiǎn).零二預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)——銀行de基本職能合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行一項(xiàng)核心de風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),是銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生,主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)de懲戒措施,持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法de崗位手冊(cè),有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)de周而復(fù)始de循環(huán)過(guò)程合規(guī)管理周而復(fù)始,循環(huán)過(guò)程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是銀行全民構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系de基礎(chǔ)是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制de基礎(chǔ)和核心是銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行de重要基礎(chǔ)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架,實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)de有效識(shí)別和管理是促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)de關(guān)聯(lián)性,確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序de一致性.相伴相生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)零一零二零三

就是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外頭寸損失de風(fēng)險(xiǎn).由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不完善或失效,以及由于外部事件造成損失de風(fēng)險(xiǎn).

不能履行償債義務(wù)de風(fēng)險(xiǎn).合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)管理失控是三大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生de主要誘因之一,有效de合規(guī)管理可以極大減少各種風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)de損失.A、容忍度不同:合規(guī)是零容忍度,三大風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其特殊性分別給予四-八%de容忍度,原因在于合規(guī)管理具有可控性,結(jié)果只有合規(guī)與違規(guī)兩種情況；而三大風(fēng)險(xiǎn)de可控性較弱,其發(fā)生原因多種多樣,因此結(jié)果具有一定de不確定性.B、管理de依據(jù)不同:三大風(fēng)險(xiǎn)de管理工具較多,涉及更多de數(shù)理模型,而合規(guī)管理de依據(jù)較為單一,即只有“規(guī)”.聯(lián)系區(qū)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理銀監(jiān)會(huì)前任主席劉明康關(guān)于如何防止銀行業(yè)案件de論述:綜合分析銀行業(yè)案件特征,不難得出這樣de結(jié)論,即好銀行之所以好關(guān)鍵是兩條:如何防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格執(zhí)行了這些制度有嚴(yán)密de內(nèi)控制度PART零一PART零二合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)de實(shí)質(zhì)——規(guī)de執(zhí)行很多銀行風(fēng)險(xiǎn)事件de發(fā)生,除了制度不健全外,主要是不能?chē)?yán)格執(zhí)行制度,或者發(fā)生問(wèn)題后整改不及時(shí)、不到位造成de.合規(guī)de前提——規(guī)de制定一.符合外規(guī),并隨外規(guī)de變化而調(diào)整二.完備覆蓋、清晰、具體、便于執(zhí)行十案子九違規(guī)TWO我行合規(guī)管理工作實(shí)際PART

零一/合規(guī)管理組織體系零二/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三道防線零三/法律合規(guī)部de職責(zé)零四/合規(guī)管理運(yùn)營(yíng)體系合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)體系總行、分行設(shè)立內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)和反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)工作小組,負(fù)責(zé)全行內(nèi)控、合規(guī)、案件防控、操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及反洗錢(qián)事務(wù)de統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調(diào)工作.分行內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)每季召開(kāi)例會(huì)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)工作小組每季度召開(kāi)例會(huì)也可根據(jù)需要隨時(shí)召集合規(guī)管理三道防線以銀行合規(guī)治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ),三道防線:業(yè)務(wù)單位日常風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)部門(mén)de管理與監(jiān)督、稽核部門(mén)事后監(jiān)督改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)第三道防線第二道防線稽核監(jiān)察部合規(guī)部業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施（事前）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督改進(jìn)(事后）業(yè)務(wù)單位第一道防線風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控專(zhuān)業(yè)部門(mén)董事會(huì)業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位高管層法律合規(guī)部de職責(zé)法律專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用審批和管理訴訟和管理案件防控中介機(jī)構(gòu)管理和審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)管理總行法律合規(guī)部職責(zé)零一零三零五零二零四零六內(nèi)控檢測(cè)法律審查和管理反洗錢(qián)管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理零三零五零四零六法律合規(guī)部de職責(zé)分行法律合規(guī)部主要職責(zé)零一合規(guī)管理零二內(nèi)控檢測(cè)零三案件防控零四操作風(fēng)險(xiǎn)管理零五非訴訟法律事務(wù)管理零六反洗錢(qián)報(bào)送和管理零七中介機(jī)構(gòu)管理零八內(nèi)部審計(jì)零九監(jiān)管溝通法律合規(guī)部de職責(zé)零一零二零三零四零五對(duì)全行各條線de內(nèi)控工作進(jìn)行規(guī)劃與組織內(nèi)控組織者對(duì)沒(méi)有明確法律規(guī)定de業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題,法律合規(guī)部門(mén)提出合法合規(guī)de趨向性判斷顧問(wèn)提供法律合規(guī)咨詢(xún)與審查服務(wù),滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需要咨詢(xún)者提供監(jiān)管動(dòng)態(tài),監(jiān)管信息等,提供法律法規(guī)對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)de影響信息提供者監(jiān)督者通過(guò)檢查、監(jiān)測(cè)等手段對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)de合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督,及時(shí)拾缺補(bǔ)漏合規(guī)管理運(yùn)營(yíng)體系合規(guī)報(bào)告分行合規(guī)報(bào)告零一由各級(jí)行de其它部門(mén)按月向本級(jí)行合規(guī)管理部門(mén)提交本部門(mén)合規(guī)情況報(bào)告分（支）行de合規(guī)管理部門(mén)匯總各部門(mén)de情況后,撰寫(xiě)合規(guī)工作整體情況報(bào)告報(bào)告de內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不局限于以下內(nèi)容:報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況de變化情況、已經(jīng)識(shí)別de違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已經(jīng)采取或者建議采取de糾正措施等等.該報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取雙線報(bào)告制,即按季度直接向總行法律合規(guī)部報(bào)告de同時(shí),向所在分（支）行行長(zhǎng)和主管行長(zhǎng)報(bào)告常規(guī)報(bào)告零二如發(fā)現(xiàn)任何異常情況,各分（支）行合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)立即通過(guò)電話或其他方式迅速向總行合規(guī)管理部門(mén)及本行主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告全行de任何一名員工如認(rèn)為有必要均可以越級(jí)直接向總行合規(guī)管理部門(mén)或者高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)方面de異常情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告THREE合規(guī)從我做起PART

零一/合規(guī)人人有責(zé)零二/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)de收集與預(yù)警零三/合規(guī)從我做起合規(guī)人人有責(zé)員工（直接義務(wù)人）各前后臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)（直接義務(wù)人）管理層（最終義務(wù)人及合規(guī)文化建設(shè)de重要參與者）合規(guī)de義務(wù)在誰(shuí)嚴(yán)格遵守內(nèi)外部法律法規(guī)和規(guī)章制度具體識(shí)別、監(jiān)測(cè)、量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向合規(guī)部門(mén)及時(shí)地反饋潛在de合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn),報(bào)送合規(guī)預(yù)警信號(hào)協(xié)助合規(guī)部門(mén)評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)已經(jīng)存在de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改對(duì)所轄員工進(jìn)行合規(guī)性培訓(xùn)和教育業(yè)務(wù)條線部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)員工de合規(guī)職責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)de收集與預(yù)警銀行de每一個(gè)部門(mén)、每一名員工在日常工作中都應(yīng)當(dāng)積極收集銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并及時(shí)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到合規(guī)管理部門(mén).在收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí),應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注但不限于以下:業(yè)務(wù)條線和職能部門(mén)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患本單位重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能涉及到de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各單位開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、適用新技術(shù)是否存在新de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合規(guī)管理部門(mén)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和咨詢(xún)de日常工作中,所發(fā)現(xiàn)de需引起足夠重視de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題我行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過(guò)de合規(guī)事故或案件合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)de收集與預(yù)警零八監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等零七內(nèi)外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息零六反洗錢(qián)業(yè)務(wù)管理中遇到de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)de收集與預(yù)警合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警零二零四零一零三各部門(mén)均有責(zé)任及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)委員會(huì)根據(jù)預(yù)警信號(hào)de影響范圍和可能對(duì)我行造成de損害程度,分別采取不同de應(yīng)對(duì)措施.總行、各分行de合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作預(yù)警信號(hào)相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)委員會(huì)de要求,積極采取應(yīng)對(duì)措施消除有關(guān)預(yù)警信號(hào),有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)從我做起做好合規(guī)管理關(guān)鍵在于執(zhí)行零一零二該理論認(rèn)為,如果有人打壞了一幢建筑物de窗戶(hù)玻璃,而這扇窗戶(hù)又得不到及時(shí)de維修,別人就可能受到某些示范性de縱容去打爛更多de窗戶(hù).合規(guī)管理有效de執(zhí)行機(jī)制必須具有“火爐效應(yīng)”,即建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理約束機(jī)制后,如果有人違反這種約束機(jī)制,必須要受到嚴(yán)厲de懲罰,這就像用手觸碰滾燙de火爐,會(huì)燙得立即將手縮回一樣.“破窗效應(yīng)”理論“火爐效應(yīng)”銀行培訓(xùn)演示完畢感謝聆聽(tīng)培訓(xùn)人:時(shí)間:XXXX公司財(cái)務(wù)稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)Typeyourcontenthere,oraftercopyingyourtext,selectPasteinthisboxandselectKeepTextOnly,recommendedusingMicrosoftYaHeifont.

/二零XX.零六Corporatefinanceandtaxknowledgetraining零一稅務(wù)簡(jiǎn)介Pleaseaddyourtitlehere.企業(yè)稅務(wù)Pleaseaddyourtitlehere.稅務(wù)評(píng)估Pleaseaddyourtitlehere.稅務(wù)常識(shí)Pleaseaddyourtitlehere.contents目

錄零二零三零四稅務(wù)簡(jiǎn)介零一Typeyourcontenthere,oraftercopyingyourtext,selectPasteinthisboxandselectKeepTextOnly,recommendedusingMicrosoftYaHeifont.稅務(wù)簡(jiǎn)介稅法概念稅法本質(zhì)稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)力或公共權(quán)力對(duì)社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行分配de形式.稅收是滿(mǎn)足社會(huì)公共需要de分配形式.它是國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)及其授權(quán)de行政機(jī)關(guān)制定de調(diào)整稅收關(guān)系de法律規(guī)范de總稱(chēng).其核心內(nèi)容就是稅收利益de分配.稅法產(chǎn)生稅法作用稅收作為經(jīng)濟(jì)杠桿之一,具有調(diào)節(jié)收入分配、促進(jìn)資源配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)de作用稅收是伴隨國(guó)家de產(chǎn)生而產(chǎn)生de.物質(zhì)前提是社會(huì)有剩余產(chǎn)品,社會(huì)前提是有經(jīng)濟(jì)化de公共需要稅務(wù)簡(jiǎn)介增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、車(chē)輛購(gòu)置稅等流轉(zhuǎn)稅印花稅、屠宰稅、車(chē)船稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等行為稅資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等資源稅所得利潤(rùn)（非收入）乘以三%利潤(rùn)稅房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅等財(cái)產(chǎn)稅農(nóng)林特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅等其他稅稅務(wù)簡(jiǎn)介納稅主體又稱(chēng)納稅人,是納稅義務(wù)de承擔(dān)者.納稅人包括自然人和法人納稅主體征稅對(duì)象又稱(chēng)征稅客體,是指稅法規(guī)定對(duì)什么征稅納稅對(duì)象這是應(yīng)納稅額與征稅對(duì)象之間de比例,反映了征稅de程度稅率稅務(wù)簡(jiǎn)介納稅期限商品在整個(gè)流轉(zhuǎn)過(guò)程中按照稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款de階段納稅地點(diǎn)是指繳納稅款de地方.一般是為納稅人de住所地納稅優(yōu)惠從目de上講有照顧性與鼓勵(lì)性?xún)煞N納稅環(huán)節(jié)商品在整個(gè)流轉(zhuǎn)過(guò)程中按照稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款de階段稅收還具有監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)de作用稅收涉及社會(huì)生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)各個(gè)領(lǐng)域,能夠綜合反映國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行de質(zhì)量和效率.既可以通過(guò)稅收收入de增減及稅源de變化,及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)de發(fā)展變化趨勢(shì),也可以在稅收征管活動(dòng)中了解微觀經(jīng)濟(jì)狀況,發(fā)現(xiàn)并糾正納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理中存在de問(wèn)題,從而促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展.財(cái)政收入de主要來(lái)源組織財(cái)政收入是稅收de基本職能.稅收具有強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性de特點(diǎn),籌集財(cái)政收入穩(wěn)定可靠.中國(guó)稅收收入占國(guó)家財(cái)政收入de九零%以上.調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行重要手段經(jīng)濟(jì)決定稅收,稅收反作用于經(jīng)濟(jì).這既反映了經(jīng)濟(jì)是稅收de來(lái)源,也體現(xiàn)了稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)de調(diào)控作用.通過(guò)增稅與減免稅等手段來(lái)影響社會(huì)成員de經(jīng)濟(jì)利益.調(diào)節(jié)收入分配重要工具不同de稅種,在分配領(lǐng)域發(fā)揮著不同de作用.具有高收入者適用高稅率、低收入者適用低稅率或不征稅de特點(diǎn),有助于調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配,促進(jìn)社會(huì)公平.稅務(wù)簡(jiǎn)介企業(yè)稅務(wù)零二Typeyourcontenthere,oraftercopyingyourtext,selectPasteinthisboxandselectKeepTextOnly,recommendedusingMicrosoftYaHeifont.企

業(yè)

稅

務(wù)稅務(wù)籌劃現(xiàn)代企業(yè)de稅務(wù)籌劃有利于最大限度實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo),在不違反政策、法規(guī)de前提下對(duì)企業(yè)籌資、投資、經(jīng)營(yíng)等方面活動(dòng),乃至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)分配等環(huán)節(jié)de業(yè)務(wù)進(jìn)行事先策劃.針對(duì)企業(yè)不同成長(zhǎng)階段de需要,航天信息軟件技術(shù)有限公司作為“企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)軟件引領(lǐng)者”,在充分發(fā)揮財(cái)稅領(lǐng)域優(yōu)勢(shì)de基礎(chǔ)上,通過(guò)與外延系統(tǒng)de整合應(yīng)用,形成了網(wǎng)絡(luò)、硬件、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及軟件一體de解決方案.企業(yè)稅務(wù)企業(yè)財(cái)稅管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理de一項(xiàng)非常重要de內(nèi)容.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨規(guī)范和完善,財(cái)稅管理在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中所起de作用越來(lái)越顯著稅務(wù)管理企

業(yè)

稅

務(wù)企業(yè)稅務(wù)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,企業(yè)為了自身de生存和發(fā)展,必須搞好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),以取得最佳de經(jīng)濟(jì)效益.航信軟件與國(guó)家涉稅系統(tǒng)進(jìn)行信息傳遞與要素延續(xù),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程涉及de諸多稅種（增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、出口退稅等）進(jìn)行業(yè)務(wù)處理.既可核算各種應(yīng)納稅金進(jìn)行申報(bào)納稅,提高財(cái)稅人員工作效率,也可對(duì)企業(yè)賬務(wù)、票證、經(jīng)營(yíng)、核算、納稅情況進(jìn)行評(píng)估,更好幫助企業(yè)正確執(zhí)行國(guó)家稅務(wù)政策,進(jìn)行整體經(jīng)營(yíng)籌劃及納稅風(fēng)險(xiǎn)防范,為企業(yè)管理決策獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,為創(chuàng)利打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ).企

業(yè)

稅

務(wù)零一第一步

收集信息企業(yè)稅務(wù)籌劃de第一步就是收集信息,對(duì)信息進(jìn)行統(tǒng)一整理歸納.零三第二步

目標(biāo)分析企業(yè)稅務(wù)籌劃de第二步就是目標(biāo)分析,對(duì)收集de信息進(jìn)行分析總結(jié).零四第四步

實(shí)施與反饋企業(yè)稅務(wù)籌劃de最后一步便是對(duì)方案進(jìn)行實(shí)施,并及時(shí)反饋實(shí)施過(guò)程和結(jié)果.零二第三步

方案設(shè)計(jì)與選擇企業(yè)稅務(wù)籌劃de第三步就是方案設(shè)計(jì)與選擇,基于目標(biāo)分析基礎(chǔ)上進(jìn)行方案de設(shè)計(jì)與選擇.稅務(wù)評(píng)估零三Typeyourcontenthere,oraftercopyingyourtext,selectPasteinthisboxandselectKeepTextOnly,recommendedusingMicrosoftYaHeifont.稅

務(wù)

評(píng)

估稅務(wù)評(píng)估是一個(gè)納稅服務(wù)過(guò)程.稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)信息化手段,設(shè)置能夠了解和掌握納稅人財(cái)務(wù)核算和相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況de納稅申報(bào)表零一納稅評(píng)估通過(guò)約談、舉證等方式,可以有效解決納稅人因主觀疏忽或?qū)Χ惙ɡ斫忮e(cuò)誤而產(chǎn)生de涉稅問(wèn)題零二為了及時(shí)調(diào)節(jié)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策,稅收政策處于不斷變化之中,一項(xiàng)成功de稅收籌劃是對(duì)財(cái)稅政策de及時(shí)更新獲取零三稅

務(wù)

評(píng)

估以及多種稅收方案優(yōu)化選擇de結(jié)果,利用稅收政策與經(jīng)濟(jì)實(shí)際適應(yīng)度de不斷變化,尋找納稅人在稅收上de利益增長(zhǎng)點(diǎn).航天信息軟件可幫助企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)成本意識(shí),分析各種可能導(dǎo)致de風(fēng)險(xiǎn)因素,積極采取有效措施進(jìn)行預(yù)防,避免落入偷稅、逃稅負(fù)面陷阱,并從多方位對(duì)籌劃項(xiàng)目de合法性、合理性及企業(yè)綜合效益充分論證,關(guān)注稅收政策變化和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)稅收征管特點(diǎn)、具體方法,從整體稅負(fù)輕重角度應(yīng)用財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行實(shí)操,優(yōu)化選擇標(biāo)準(zhǔn)是盡可能在稅負(fù)較小情況下,實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利潤(rùn)最大化.稅

務(wù)

評(píng)

估稅務(wù)評(píng)估模型是納稅人申報(bào)信息產(chǎn)生de涉稅指標(biāo)基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)行業(yè)指標(biāo)和涉稅指標(biāo)有機(jī)結(jié)合,并互相制約de具體行業(yè)數(shù)據(jù)模型.通過(guò)行業(yè)代表企業(yè)de生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)流程和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),測(cè)算出企業(yè)單位產(chǎn)品耗能、輔助材料消耗量、計(jì)件工資等指標(biāo)參數(shù),再采用投入產(chǎn)出法、關(guān)鍵部件控制法、單位產(chǎn)品耗材耗能測(cè)算法、計(jì)件工資控制法等方法,推算出產(chǎn)品產(chǎn)量或銷(xiāo)售額de線性公式或表格.稅務(wù)常

識(shí)零四Typeyourcontenthere,oraftercopyingyourtext,selectPasteinthisboxandselectKeepTextOnly,recommendedusingMicrosoftYaHeifont.稅

務(wù)

常

識(shí)企業(yè)納稅申報(bào)是一項(xiàng)義務(wù),不論企業(yè)是否有稅要交.企業(yè)可能因?yàn)楦鞣N原因沒(méi)有稅款要繳納,例如企業(yè)處于籌建期間；企業(yè)處于免稅期間等,這些情況下,企業(yè)可能沒(méi)有稅款要繳納.沒(méi)有生意也申報(bào)企業(yè)申報(bào)以后就應(yīng)該及時(shí)繳稅,但如果由于存款少可以申請(qǐng)遲繳.存款少到什么情況可以遲繳稅?可動(dòng)用de銀行存款不足以支付當(dāng)期工資,或者支付工資以后不足以支付應(yīng)交稅金.存款少可遲繳稅企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中存在各種損耗,投進(jìn)de原料一部分損耗了,一部分形成產(chǎn)品.在增值稅里,正常損耗de進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,非正常損失de進(jìn)項(xiàng)不能抵扣,要轉(zhuǎn)出.看損耗是否正常稅

務(wù)

常

識(shí)發(fā)票繳納發(fā)票丟了有辦法專(zhuān)用發(fā)票與供應(yīng)商聯(lián)系解決,其他發(fā)票由對(duì)方提供發(fā)票復(fù)印件加蓋公章解決,對(duì)方不能提供復(fù)印件de,例如:機(jī)票、車(chē)票等,可以當(dāng)事人寫(xiě)出具體經(jīng)過(guò),公司內(nèi)部批準(zhǔn)就可以解決.電子商務(wù)少繳稅目前我國(guó)對(duì)電子商務(wù)de稅務(wù)規(guī)定還不是很明確,但在網(wǎng)上銷(xiāo)售貨物也一樣要繳納增值稅.我們講電子商務(wù)少繳稅是指印花稅.稅

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識(shí)零一減少投資時(shí)de資金壓力,作價(jià)入股以后,公司可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn),可以合理攤消,可以增加成本費(fèi)用,減少利潤(rùn),少繳所得稅技術(shù)入股好處多零二稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估