銀行詢證函（格式二）（適用于由銀行填寫詳細內(nèi)容）

使用說明：藍色字體為編制銀行詢證函相關提示，使用后必須刪除。銀行詢證函（備選格式）索引號：編號：××（銀行）××（分支機構，如適用）（以下簡稱“貴行”，即“函證收件人”）：本公司聘請的中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）【××分所】正在對本公司【年度（或期間）】的財務報表進行審計，按照中國注冊會計師審計準則【如果是非審計業(yè)務或驗資業(yè)務，列明其他相關準則具體名稱】的要求，應當詢證截至____年____月____日（即“函證基準日”）本公司與貴行相關的信息。請?zhí)顚懴铝械?-14項及附表（如適用）中的表格，并簽字和簽章或[簽發(fā)電子簽名]。本公司謹授權貴行將回函直接寄至中審眾環(huán)會計師事務所（特殊普通合伙）【××分所】[或直接轉(zhuǎn)交中審眾環(huán)會計師事務所【××分所】函證經(jīng)辦人]（應按照相關銀行公示的函證具體要求提供相關人員的證明文件等），地址及聯(lián)系方式如下：（以下各要素應完整、準確填寫）回函地址：聯(lián)系人：電話：傳真：郵編：電子郵箱：本公司謹授權貴行可從本公司××賬戶支取辦理本詢證函回函服務的費用（如適用）。（預留印鑒）年月日經(jīng)辦人：職務：電話：

以下由被詢證銀行填列1．銀行存款賬戶名稱銀行賬號幣種利率賬戶類型賬戶余額是否屬于資金歸集（資金池或其他資金管理）賬戶起始日期終止日期是否存在凍結(jié)、擔?；蚱渌褂孟拗疲ㄈ缡牵堊⒚鳎﹤渥?．銀行借款借款人名稱借款賬號幣種余額借款日期到期日期利率抵（質(zhì)）押品/擔保人備注3．自年月日起至年月日期間內(nèi)注銷的銀行存款賬戶賬戶名稱銀行賬號幣種注銷賬戶日4．本公司作為委托人的委托貸款賬戶名稱銀行結(jié)算賬號資金借入方幣種利率余額貸款起止日期備注5．本公司作為借款人的委托貸款賬戶名稱銀行結(jié)算賬號資金借出方幣種利率余額貸款起止日期備注6．擔保（1）本公司為其他單位提供的、以貴行為擔保受益人的擔保被擔保人擔保方式幣種擔保余額擔保到期日擔保合同編號備注（2）貴行向本公司提供的擔保（如保函業(yè)務、備用信用證業(yè)務等）被擔保人擔保方式幣種擔保金額擔保到期日擔保合同編號備注7．本公司為出票人且由貴行承兌而尚未支付的銀行承兌匯票銀行承兌匯票號碼結(jié)算賬戶賬號幣種票面金額出票日到期日抵（質(zhì)）押品8．本公司向貴行已貼現(xiàn)而尚未到期的商業(yè)匯票商業(yè)匯票號碼承兌人名稱幣種票面金額出票日到期日貼現(xiàn)日貼現(xiàn)率貼現(xiàn)凈額9．本公司為持票人且由貴行托收的商業(yè)匯票商業(yè)匯票號碼承兌人名稱幣種票面金額出票日到期日10．本公司為申請人、由貴行開具的、未履行完畢的不可撤銷信用證信用證號碼受益人幣種信用證金額到期日未使用金額11．本公司與貴行之間未履行完畢的外匯買賣合約類別合約號碼貴行賣出幣種貴行買入幣種未履行的合約買賣金額匯率交收日期12．本公司存放于貴行托管的證券或其他產(chǎn)權文件證券或其他產(chǎn)權文件名稱證券代碼或產(chǎn)權文件編號數(shù)量幣種金額13.本公司購買的由貴行發(fā)行的未到期銀行理財產(chǎn)品產(chǎn)品名稱產(chǎn)品類型（封閉式/開放式）幣種持有份額產(chǎn)品凈值購買日到期日是否被用于擔保或存在其他使用限制14．其他

附表：資金歸集（資金池或其他資金管理）賬戶具體信息序號資金提供機構名稱

(即撥入資金的具體機構)資金提供機構賬號資金使用機構名稱

(即向該具體機構撥出資金)資金使用機構賬號幣種截至函證基準日撥入或撥出資金余額

(撥出填列正數(shù)，撥入填列負數(shù))備注賬戶1舉例：A公司××××賬戶2舉例：B公司××××............

銀行確認本行確認在上述第1-14項及附表（如適用）的表格中填列的金額和信息是正確、完整的。年月日經(jīng)辦人：職務：電話：復核人：職務：電話：（銀行蓋章）

說明：一、銀行詢證函格式總體說明1.本詢證函（包括回函）中所列信息應嚴格保密，僅用于注冊會計師審計目的。2.銀行業(yè)金融機構如選擇不在銀行詢證函原件上回復而采用本機構系統(tǒng)自動生成的與銀行詢證函內(nèi)容相關的報告或其他形式的銀行業(yè)金融機構自有格式詢證函，或者數(shù)字函證方式進行回復的，應當對銀行詢證函列示的全部項目作出回復，注冊會計師明確無需函證的項目除外（參照以下方式予以明確：注冊會計師可根據(jù)被審計單位的具體情況以及審計的需要，確定銀行詢證函所列第1-14項及附表中需要函證的項目。對于注冊會計師確定無需函證的項目或具體欄位，應當將該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉。對于注冊會計師用斜線劃掉的項目或欄位，銀行業(yè)金融機構無需核實相關信息且不需要反饋。）。3.如果采用紙質(zhì)銀行詢證函進行函證，銀行詢證函應當由被審計單位加蓋騎縫章，建議將被審計單位預留銀行簽章處加蓋的簽章用作騎縫章。如果采用數(shù)字函證方式，則不做強制要求。4.如果銀行詢證函中的空白處不足，銀行業(yè)金融機構可另行添加附頁列示相關信息，并在附頁上簽字和蓋章或簽發(fā)電子簽名。二、銀行詢證函項目填寫說明（一）銀行存款此函證項目的主要目的是確認公司于函證基準日存放于被函證銀行業(yè)金融機構的銀行存款的具體信息，包括利率、余額、是否存在使用受限情況等；銀行業(yè)金融機構應當按照實際存款額確認各企業(yè)的銀行存款余額（包括零余額賬戶）。1.“銀行賬號”應當與銀行對賬單上顯示的賬號保持完全一致。2.“賬戶類型”包括人民幣賬戶、外幣賬戶和其他類型的賬戶。人民幣賬戶應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》列明賬戶性質(zhì)，如基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（如賬戶類型為專用存款賬戶，銀行業(yè)金融機構可在“備注”欄注明賬戶性質(zhì)或資金性質(zhì)）、臨時存款賬戶等；外幣賬戶或其他類型賬戶的填寫可適當參考銀行業(yè)金融機構實際操作情況；在同一性質(zhì)賬戶中如存在不同類型的存款產(chǎn)品，應當分別列示，如活期存款、定期存款等；銀行業(yè)金融機構實際業(yè)務開展中的大額存款、通知存款、定期保證金存款、結(jié)構性存款（按照《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行結(jié)構性存款業(yè)務的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕204號）第四項要求“商業(yè)銀行應當將結(jié)構性存款納入表內(nèi)核算，按照存款管理”）等存在固定到期日的存款產(chǎn)品，可以比照定期存款填寫。3.“起始日期”“終止日期”欄僅適用于約定期限的賬戶類型。例如，對于定期存款、保證金存款等存在約定期限的賬戶類型，應當填寫“起始日期”和“終止日期”，并在“備注”中填寫“定期”或“保證金”等字樣；而對于活期存款，則不需要填寫“起始日期”和“終止日期”，在“備注”中填寫“活期”字樣即可。4.“利率”指函證基準日適用的年化利率，如簡單年化利率不適用，請在“備注”欄對具體利率或條款進行說明，包括但不限于合同約定協(xié)議利率等；如為活期存款、通知存款、協(xié)定存款、結(jié)構性存款及其他利率浮動型存款等，應逐筆填寫函證基準日適用的執(zhí)行利率，如內(nèi)容復雜或函證時點間隔期間較長，填寫存在困難的，“利率”欄可以填寫“參見備注”并同時在“備注”欄對銀行業(yè)金融機構與公司就浮動利率的具體約定內(nèi)容或條款進行說明。銀行業(yè)金融機構核對該項目時，應當就“備注”欄說明信息進行核對。5.“是否存在凍結(jié)、擔?；蚱渌褂孟拗啤睉敺謩e填寫被凍結(jié)、擔保及賬戶使用受限等情況，如相關賬戶僅部分金額使用受限，請注明截至函證基準日受限部分金額。其他使用限制主要包括但不限于因反洗錢或案件觸發(fā)的控制等外部限制以及由于公司自身行為導致的銀行存款賬戶資金無法隨意支取、使用等情況，除上述以外其他原因?qū)е裸y行與公司正常設立的資金托管賬戶、資金監(jiān)管賬戶存在使用限制的，不屬于本項目“其他使用限制”的情況；同時，若凍結(jié)事項存在法律法規(guī)上的保密要求，建議銀行業(yè)金融機構僅就被凍結(jié)的事實向注冊會計師回復。6.針對“是否屬于資金歸集（資金池或其他資金管理）賬戶”項目：資金歸集業(yè)務，是指商業(yè)銀行和其他金融機構為客戶建立的用于資金集中管理的賬戶架構，用于根據(jù)客戶需求進行各賬戶間資金歸集、余額調(diào)劑、資金計價、資金清算的現(xiàn)金管理產(chǎn)品。該業(yè)務涉及的事項有客戶成員企業(yè)賬戶余額上劃、成員企業(yè)之間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸，以及成員企業(yè)向集團總部的上存、下借分別計息等。開展該業(yè)務的客戶一般為采用總分公司結(jié)構的統(tǒng)一法人客戶和采用母子公司形式的集團客戶（但不排除其他形式的靈活協(xié)議安排）。該業(yè)務通常按照資金歸集方與資金被歸集方事先設定的條件或調(diào)撥指令在不同賬戶間進行資金歸集和調(diào)撥。不同銀行業(yè)金融機構對資金歸集業(yè)務可能有不同的表述，應當以被審計單位與銀行業(yè)金融機構簽署的正式協(xié)議約定為依據(jù)。在業(yè)務開展過程中，不同銀行業(yè)金融機構對資金池業(yè)務的業(yè)務名稱、賬戶余額、網(wǎng)銀內(nèi)該項業(yè)務的展示及生成報表形式、銀行業(yè)金融機構對該項業(yè)務的管理層級等方面均可能存在不同的表述和方式。就業(yè)務名稱而言，一般將此業(yè)務稱為賬戶資金歸集業(yè)務、資金集中業(yè)務、現(xiàn)金管理業(yè)務、聯(lián)動賬戶業(yè)務等；就賬戶余額而言，一般均存在兩類賬戶余額：賬戶的實際余額和自身余額。賬戶實際余額即賬戶在某個時點真實存在的存款余額，包含該時點已經(jīng)撥入該賬戶的資金金額，不包含該時點已經(jīng)撥出該賬戶的資金金額。賬戶自身余額，往往也稱為應計余額（或可用余額），即根據(jù)該項業(yè)務協(xié)議約定，該賬戶可以調(diào)撥使用的資金余額。此欄如適用，即填寫為“是”時，需要注意以下事項：（1）“賬戶余額”欄應填寫公司賬面上截至函證基準日實際存在的余額，即實際余額，已實際劃出的資金（如已上存集團歸集賬戶的金額）則不應包括在內(nèi)。（2）其他與資金池相關的進一步信息，例如已上下歸集的金額等，需要時請在附表中進一步填寫并由銀行業(yè)金融機構進行確認。（3）資金歸集（資金池或其他資金管理）賬戶包括但不限于歸集賬戶、被歸集賬戶；賬號不同的賬戶應當分別填寫附表。（二）銀行借款1.銀行借款是指公司在被函證銀行業(yè)金融機構尚未結(jié)清的、由被函證銀行業(yè)金融機構發(fā)放的全部貸款和墊款，包括但不限于一般貸款和墊款、貿(mào)易融資項下的貸款和墊款、票據(jù)墊款等，公司作為借款人的委托貸款請參見后續(xù)第（五）項。2.如借款人在函證基準日存在本金或利息逾期未付情況，請在“備注”欄中予以說明，包括逾期未付行為涉及的起止日期（如適用）、金額等。3.“利率”是指函證基準日適用的年化利率或合同中具體約定的利率計算條款，可按照貸款合同中約定的利率進行填寫，包括固定貸款利率和浮動貸款利率等類型，如簡單年化利率不適用，可以在“備注”中說明。4.“借款日期”：按照每一筆借款放款借據(jù)編號/放款賬號逐筆填寫，借款日期可根據(jù)銀行貸款合同中約定的起息日或每一筆借款放款借據(jù)編號/放款賬號對應日期填寫。5.“到期日期”：針對墊款類業(yè)務，可根據(jù)實際情況以空白列示，并應在“備注”中進行說明。（三）自年月日起至年月日期間內(nèi)注銷的銀行存款賬戶此項目需函證的注銷賬戶為銀行存款賬戶。（四）本公司作為委托人的委托貸款1.此項目僅指一般性的委托貸款，不包括現(xiàn)金管理項下的委托貸款和住房公積金項下的委托貸款。2.如資金借入方在函證基準日存在本金或利息逾期未付情況，應在“備注”欄中予以說明。3.“利率”是指函證基準日適用的年化利率，如簡單年化利率不適用，應在“備注”欄對具體利率或條款進行說明。（五）本公司作為借款人的委托貸款1.此項目僅指一般性的委托貸款，不包括現(xiàn)金管理項下的委托貸款和住房公積金項下的委托貸款。2.如公司在函證基準日存在本金或利息逾期未付的情況，在“備注”欄中予以說明。3.“利率”是指函證基準日適用的年化利率，如簡單年化利率不適用，應在“備注”欄對具體利率或條款進行說明。（六）擔保1.本公司為其他單位提供的、以貴行為擔保受益人的擔保。（1）“擔保余額”及“擔保到期日”的填寫應區(qū)分最高額擔?；蛞话銚５惹樾畏謩e填列，具體擔保類型應在“擔保方式”欄進行明確。如采用保證金存款以外抵押或質(zhì)押方式提供擔保的，應在“備注”欄中說明抵押或質(zhì)押物情況，包括但不限于抵質(zhì)押品的類型、數(shù)量、權屬、評估價值等；如被擔保方在函證基準日存在本金或利息逾期未付情況，在“備注”欄中予以說明。對于一般擔保，擔保債權余額應為主債權余額，擔保債權到期日應為主債權到期日；對于最高額擔保，擔保債權余額應為擔保的全部債權余額，擔保債權到期日應為擔保主債權的到期日。2．貴行向本公司提供的擔保（如保函業(yè)務、備用信用證業(yè)務等）。按照相關法律定義，此項目函證的擔保類型包括保函、備用信用證業(yè)務等；其中，“擔保到期日”信息應根據(jù)被函證銀行業(yè)金融機構開立保函、備用信用證等的有效期填寫。（七）本公司為出票人且由貴行承兌而尚未支付的銀行承兌匯票1.“抵（質(zhì)）押品”指保證金存款以外的抵（質(zhì)）押品情況。2.對于到期日為非工作日的情況及其他類似情況，銀行業(yè)金融機構應當按照與公司的合同約定進行確認、反饋并及時與注冊會計師溝通。（八）本公司向貴行已貼現(xiàn)而尚未到期的商業(yè)匯票“承兌人名稱”是指商業(yè)承兌匯票承兌付款人或銀行承兌匯票承兌付款行。（九）本公司為持票人且由貴行托收的商業(yè)匯票1.此項目是指截至函證基準日，公司作為持票人且由被函證銀行業(yè)金融機構托收的尚未收到款項的商業(yè)匯票，“承兌人名稱”是指商業(yè)承兌匯票承兌付款人或銀行承兌匯票承兌付款行。（十）本公司為申請人、由貴行開具的、未履行完畢的不可撤銷信用證1.“未使用金額”為剩余沒有被索償?shù)男庞米C余額（包括但不限于未到單金額和已承兌但銀行尚未支付的金額），受益人可以向銀行業(yè)金融機構索償。2.“到期日”可根據(jù)信用證業(yè)務的有效期進行填寫。（十一）本公司與貴行之間未履行完畢的外匯買賣合約1.此項目主要包括即期結(jié)售匯、遠期結(jié)售匯、掉期結(jié)售匯、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、掉期外匯買賣等。2.按照合約號碼和匯率逐筆填寫公司與被函證銀行業(yè)金融機構之間全部尚未履行完畢的結(jié)售匯和外匯買賣合約（包括掉期交易尚未履行交割的部分）。一項合約編號交易下，按照合約匯率逐行填寫，即一項合約匯率僅填寫一行，如一項外匯買賣合約僅涉及人民幣與外幣或外幣與外幣之間的兌換，列示一行即可，如涉及兩項外幣與人民幣之間兌換的合約匯率，則填寫兩行。（十二）本公司存放于貴行托管的證券或其他產(chǎn)權文件1.此項目主要針對本公司作為委托人（不包含作為管理人的情況）與被函證銀行業(yè)金融機構簽訂托管合同，銀行依約受托管理委托資產(chǎn)的行為。2.此項目主要包括公司對部分證券類資產(chǎn)、其他產(chǎn)權文件等進行資產(chǎn)托管的情況，不包含保險箱租賃業(yè)務，存放在銀行的抵（質(zhì)）押文件或憑證，或由銀行業(yè)金融機構托管但已在中央登記結(jié)算機構登記并可向其查詢的股票、債券等。3.證券類資產(chǎn)包括但不限于未上市流