現金與資金流動管理制度

現金與資金流動管理制度第一章總則第一條規(guī)章制度的目的本制度的訂立目的是為了規(guī)范和管理企業(yè)的現金與資金流動，保障企業(yè)的資金安全、提高資金利用效率，促進企業(yè)的健康發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)內部全部現金與資金流動的管理和操作。第三條相關定義現金：指企業(yè)的貨幣資金，包含現金、銀行存款及其他貨幣資金。資金流動：指企業(yè)資金的收入、支出以及資金在各賬戶之間的轉移。第四條職責分工財務部門負責編制和實施現金與資金流動管理制度，并監(jiān)督相關部門的執(zhí)行情況。各部門負責依照本制度的規(guī)定執(zhí)行，并向財務部門供應相關資金信息。第二章現金管理第五條現金收支管理全部現金收支必需依照企業(yè)的財務制度和相關法律法規(guī)進行操作。全部現金收入必需第一時間繳存至指定的銀行賬戶。全部現金支出必需經過預算和審批程序，并由財務部門核準前方可支出。現金的保管必需做到安全可靠，財務部門負責訂立現金保管的方法和措施。現金的結算和清點必需進行簽字確認，并做好相關記錄和備份。第六條銀行存款管理銀行賬戶的開立和注銷必需經過財務部門的審批，并依照管理權限進行操作。銀行賬戶的資金余額必需進行定期檢查，及時核對賬目，確保賬目的準確性。銀行賬戶的資金調撥和轉移必需依照財務部門的授權和相關制度進行。第七條現金流量管理財務部門負責編制并執(zhí)行現金流量計劃，及時掌握企業(yè)的現金流出和流入情況。各部門必需依照現金流量計劃執(zhí)行，不得超出計劃額度進行支出。財務部門負責監(jiān)督各部門的現金流出和流入，及時矯正異常情況。第三章資金流動管理第八條資金收入管理各部門必需做好資金收入的核實工作，確保收入的真實性和準確性。財務部門負責編制資金收入計劃，并監(jiān)督各部門按計劃執(zhí)行。第九條資金支出管理資金支出必需經過預算和審批程序，并由財務部門核準前方可支出。資金支出必需依照預算和相關制度進行，不得超出預算額度進行支出。第十條資金調撥和轉移管理資金調撥和轉移必需經過財務部門的審批，并依照相關制度和權限進行操作。資金調撥和轉移的記錄必需認真，包含調出賬戶、調入賬戶、金額、日期等信息。財務部門負責監(jiān)督資金調撥和轉移的執(zhí)行情況，及時發(fā)現和矯正異常情況。第十一條資金監(jiān)控財務部門負責監(jiān)控企業(yè)的資金流動情況，及時發(fā)現和解決資金異常問題。財務部門對資金流動情況進行定期匯報，確保相關部門了解和掌握資金情況。第四章違規(guī)處理第十二條違規(guī)行為的認定任何違反本制度規(guī)定的行為都屬于違規(guī)行為，包含但不限于：無經過審批擅自使用現金或資金、虛報、謊報資金信息等。對于涉嫌違規(guī)行為，財務部門有權進行調審核實，并提出處理看法。第十三條違規(guī)處理措施對于違反本制度規(guī)定的人員，財務部門將依照相關規(guī)定予以相應的處理，包含但不限于：口頭警告、書面警告、罰款、停職、辭退等。對于涉嫌犯罪行為的人員，財務部門將移交給公安機關依法處理。第五章附則第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改必需經過財務部門的審批，并依照相關程序進行。對本制度的解釋權歸屬于財務部門。第十五條本制度的執(zhí)行時間本制度自頒布之日起執(zhí)行，具體實施時間由財務部門確定，并通知各相關部門。第十六條本制度的監(jiān)督和考核財務部門負責對本制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核，并定期向企業(yè)高層報告。各部門必需搭配財務部門的監(jiān)督和考核，并供應相關資料和信息。第十七條本制度與相關制度的銜接本制度與企業(yè)的財務制度、預算制度、審批制度等相關制度相互銜接，相互支持，確保企業(yè)的資金管理