企財險理賠操作實務

PAGEPAGE6企業(yè)財產(chǎn)保險理賠操作實務一、接受報案（略）二、現(xiàn)場查勘企財險查勘主要程序如下：１、與被保險人及有關(guān)部門共同研究搶險方案及措施；２、了解出險的時間、地點、原因，了解事故是否發(fā)生在保險有效期內(nèi)，是否屬于保險責任范圍，是否存在第三者責任，并作好查勘記錄。查勘記錄應由保險雙方有關(guān)人員簽字。３、現(xiàn)場拍照并繕制受災現(xiàn)場平面圖?，F(xiàn)場拍照要顯示出險地點現(xiàn)場概貌，損失財產(chǎn)等情況。４、理賠人員到達現(xiàn)場后，如果災害尚未控制繼續(xù)蔓延，應立即督促被保險人采取各種緊急措施進行施救，把損失減至最低程度。５、查對有關(guān)財務帳冊：及時地查對有關(guān)財務帳冊是現(xiàn)場查勘主要工作之一。查對帳冊的目的是為了弄清受損財產(chǎn)科目、帳目數(shù)額，以便與保單對照，哪些是保險標的范圍，保單是否足額投保。對損失較大的案件或一時未能查清的帳冊應及時封帳。６、清點受損財產(chǎn)：在現(xiàn)場查勘中應對照被保險人提供的損失清單認真地對事故中受損的財產(chǎn)進行分項清點。對受損的設備及其型號、受損程度、數(shù)量作逐項登記；對受損的物資分別記錄其種類、名稱、數(shù)量情況。清點后由被保險人確認并簽字蓋公章，同時對于損失標的還要注意查明生產(chǎn)廠家，生產(chǎn)日期，方便詢價。７、估計損失金額：在查帳和清點受損財產(chǎn)后，可對受損的保險標的進行估損，對賠案的總損失做到心中有數(shù)。８、要求被保險人提供有關(guān)單證：被保險人提出索賠時，應提供有關(guān)部門出具的出險證明、事故報告、填寫統(tǒng)一規(guī)范的損失清單、出險通知書、帳冊記錄及費用支出的原始憑證等有關(guān)單證。理賠人員應督促被保險人盡快辦妥。上述的有關(guān)單證須加蓋公章。9、如保險人核實受損財產(chǎn)的數(shù)量、損失程度和金額有困難，可與保戶共同聘請中介人（公估行等）或有關(guān)專家介入。三、責任分析根據(jù)現(xiàn)場查勘情況，事故證明及有關(guān)材料，對照保險單條款的規(guī)定分析責任范圍和除外責任，具體工作如下：核實保險費支付情況，如果被保險人未按保單規(guī)定支付保費，既違約又違法，保險人有權(quán)拒絕賠付或與被保險人按比例分攤賠償責任。對照保險單條款，核實保險財產(chǎn)出險日期和地點。核實受損標的及其所在地點是否在保險單明細表中載明，出險日期是否在保險期限以內(nèi)，從而確認受損標的是否已在保險單項下承保。3、審定損失責任。首先核實受損標的是否屬于保險單規(guī)定的責任范圍，其次分析損失是否由于保險單承保的風險所至。如果保險人對損失原因難于確定時，應聘請有關(guān)專家和技術(shù)人員一同分析原因和責任。對于不屬于保險責任的案件，由核賠崗人員提出拒賠理由，交法律崗審核并簽署意見，然后按賠案審批權(quán)限上報審批，出具拒賠通知書并加蓋理賠中心印章送達被保險人。超分公司權(quán)限的拒賠案填寫拒賠申請書后加蓋理賠中心印章報省公司理賠管理部/法律部審批。對于保險責任范圍內(nèi)的損失，根據(jù)國家法律規(guī)定或保險單的約定，應由第三方負責賠償?shù)?，如果被保險人提出索賠請求，可以先予賠償，同時，保險人應要求被保險人填寫“權(quán)益轉(zhuǎn)讓書”，取得代位追償權(quán)。四、立案處理（略）五、核定損失１、固定資產(chǎn)的核損(1)核對保單上的固定資產(chǎn)項目的保險金額是否與投保時帳面金額或加成后的金額相符，查明保險標的的保險價值。(2)核對受損財產(chǎn)所屬會計科目，是否屬于在固定資產(chǎn)明細表帳卡上的保險標的。(3)凡屬保單上未列明承保的財產(chǎn)予以剔除。２、流動資產(chǎn)的核損：(1)查明保單上的流動資產(chǎn)保險金額及出險當時的保險價值。(2)查明受損財產(chǎn)所屬會計科目，是否屬保險標的。(3)凡屬未列明承保的財產(chǎn)均應剔除。３、核實受損財產(chǎn)的數(shù)量和金額核實受損失數(shù)額是根據(jù)被保險人提供的財產(chǎn)損失清單與實物核對，查明報損是否準確。對于受損的固定資產(chǎn)、應核實其損失程度及損失金額。對流動資產(chǎn)要查對受損的原材料、半成品、產(chǎn)成品報損單價是否與帳面單價一致；根據(jù)損失清單提供的情況會同被保險人盤點核對受損財產(chǎn)數(shù)量，查清完整無損的有多少，全損的有多少，部分受損尚可利用的有多少，通過對受損物資的實際清點弄清有無虛報損失數(shù)量、損失程度等情況。上述查對帳冊工作，除查對資產(chǎn)負債表、總帳外，還要根據(jù)需要分別查對分類帳、明細帳、領料單、出入庫單據(jù)等。核賠人員對受損財產(chǎn)逐項核定，填制“保險標的損失清單”后，被保險人簽章認可作為計算賠款的依據(jù)。4、損余處理六、賠款計算（一）賠款計算中應注意的問題1、固定資產(chǎn)按帳面價值（原值、原值加成、重建重置價）投保的，出險時應根據(jù)固定資產(chǎn)明細帳卡上的有關(guān)記載分項計算。中途增加固定資產(chǎn)的，如未辦理加保手續(xù)的，保險人不負責賠償。2、流動資產(chǎn)按帳面可?？颇咳客侗５模刹辉俜猪?，按保險單載明的保額計算。3、估價投保的，根據(jù)保險單上列明的保險財產(chǎn)項目分項理賠。4、保險商品轉(zhuǎn)移存放地點后的理賠。這種情況比較復雜，一般理賠原則是在市內(nèi)、縣城關(guān)鎮(zhèn)范圍內(nèi)，可以負責，否則不予負責。委托加工材料可以負責。但賒銷商品不能負責，因為所有權(quán)已不屬于被保險人。5、流動資產(chǎn)按進貨價（或成本價）投保，受損后，損余物資以高于進貨價出售，其殘值按以下公式計算：應收回殘值＝進貨價（或成本價）x損余物資出售價占銷售價（或出廠價）的比率6、積壓、削價、殘次商品物資的賠款計算。積壓、削價、殘次商品物資，如投保時雙方確定了保險金額的，出險后，應根據(jù)協(xié)商的價格計算賠償；如按帳面投保的，出險前，上級主管部門已有正式文件作了調(diào)價規(guī)定的，應按調(diào)價后的價格計算賠款，如價格無變化，仍按帳面價格計算賠款，但應扣除其自然損耗部分。7、施救費用賠償計算。對于施救、保護、整理費用，保險人根據(jù)“必要”、“合理”兩個方面來核定，與保險標的分別計算，以保額為限，并且施救費用不沖減有效保額。如果保額不足時，應進行比例分攤。（二）具體賠款計算方式１、固定資產(chǎn)（１）全部損失①受損保險標的保險金額等于或高于出險時重置價值時賠款＝重置價值－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時重置價值時賠款＝保險金額－殘值（２）部分損失受損保險標的保險金額等于或高于出險時重置價值時賠款＝損失金額－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時重置價值時賠款＝（損失金額或恢復原狀費用－殘值）×（保險金額/重置價值）或賠款＝保險金額×損失程度２、存貨（１）全部損失①受損保險標的保險金額等于或高于出險時帳面余額時賠款＝帳面余額－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時帳面余額時賠款＝保險金額－殘值（２）部分損失①受損保險標的保險金額等于或高于出險時帳面余額時賠款＝損失金額－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時帳面余額時賠款＝（損失金額－殘值）×（保險金額÷出險時帳面余額）３、帳外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)和特約保險財產(chǎn)的賠款計算（１）全部損失①受損保險標的保險金額等于或高于出險時重置價值或帳面余額時賠款＝（重置價值或帳面余額）－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時重置價值或帳面余額時賠款＝保險金額－殘值（２）部分損失①受損保險標的保險金額等于或高于出險時重置價值或帳面余額時賠款＝損失金額－殘值②受損保險標的保險金額低于出險時重置價值或帳面余額時賠款＝（損失金額或恢復原狀費用－殘值）×（保險金額/重置價值或出險時帳面余額）4、施救費用的賠償計算（１）凡被施救的財產(chǎn)中包含了未保險的財產(chǎn)，且保險標的與被保險財產(chǎn)所用施救費無法分清時，應按以下公式計算：應賠償施救費用＝施救費用×（所施救的保險標的價值/所施救的全部財產(chǎn)價值）（２）施救費用應與保險標的賠款分別按兩個保險金額計算，各均以不超過保險金額為限。特殊情況下標的損失或施救費太大,則以全損處理,不負施救費賠償。（３）計算保險財產(chǎn)的賠款不需要比例分攤的，施救費用也不需要比例分攤。計算保險標的賠款需要比例分攤的，施救費用也適用相同的比例分攤，計算施救費用時應對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、帳外財產(chǎn)和代保管財產(chǎn)分別計算。七、賠案審核企業(yè)財產(chǎn)險的賠案應包括以下各項單證，核賠人員應認真檢查核對：（1）分公司關(guān)于賠案處理的情況說明（情況說明應包含整個賠案的處理過程以及分公司的處理意見）；（2）卷宗目錄（3）賠案審批表（一式三聯(lián)）（4）賠款計算書（5）出險通知書⑹投保單、附表（包括風險情況問詢表）⑺保單、批單復印件⑻保費收據(jù)（包括分期交費收據(jù)）