財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）

本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能進一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，謹此致謝。

關(guān)于本清單的幾點說明：

(1)本清單中的子公司指公司的全資或控股公司、企業(yè)或其他經(jīng)營實體；高級管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理及財務(wù)負責人；

(2)本清單中的董事會指單個具有法人實體的公司中有權(quán)決定經(jīng)營、財務(wù)政策的機構(gòu)或類似權(quán)力機構(gòu)，如公司制企業(yè)的董事會、非公司制企業(yè)的經(jīng)理辦公會等；

(3)在調(diào)查過程中，如果公司及子公司根據(jù)本清單提供給我們的文件有變動，或公司及子公司收到了新的有關(guān)文件，請公司及時向我們提供有關(guān)文件的副本；

(4)對于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；

(5)若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請說明無此類文件；

(6)本清單所要求提供的文件，均包括對該等文件進行的修改和補充文件；

(7)若清單中不同序號的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請見XX序號的文件”。

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

一、公司基本情況及歷史沿革

1、公司最新經(jīng)過工商年檢的法人營業(yè)執(zhí)照及公司設(shè)立時的法人營業(yè)執(zhí)照；

2、公司歷次的驗資報告或資信證明等類似文件；

3、公司注冊資本歷次變更的董事會、股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司章程；

4、公司歷史沿革過程，目前的股東或出資人情況（文字說明）；

5、公司近三年發(fā)生的重大重組事項說明及相關(guān)文件；

6、企業(yè)歷次清產(chǎn)核資情況；

7、公司近三年所獲重大獎項、完成的重大項目及科技成果的證明；

8、公司全資、控股、參股企業(yè)明細。

二、公司組織與內(nèi)部控制管理建設(shè)

1、公司治理機制及運行情況文件；

2、公司董事會成員名冊；公司近兩年董事會召開情況及形成的決議；

3、總經(jīng)理及其經(jīng)營管理機構(gòu)的職權(quán)劃分；

4、公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（含部門職責）；

5、公司財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、行政人事管理等內(nèi)部控制制度（包括財務(wù)管理制度、會計制度、薪酬管理制度、勞動管理制度、資產(chǎn)管理制度等）。

三、公司會計政策與財務(wù)狀況

1、公司執(zhí)行的會計政策；

2、公司會計人員配臵、分工及會計業(yè)務(wù)流程描述；

3、公司最近三年的審計報告（如有）、會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表）、稅務(wù)代理報告（如有）及其他外部中介機構(gòu)出具的咨詢報告（如有）；

4、調(diào)查期內(nèi)的財務(wù)會計資料（會計賬薄、憑證等）；

5、最近三年相關(guān)的財務(wù)指標，包括：資產(chǎn)負債率、流動比率、凈資產(chǎn)收益率、綜合毛利率、主要產(chǎn)品銷售毛利率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比較，如有異動（超過30%變動）請說明原因。

四、主要資產(chǎn)項目及權(quán)屬情況

1、公司主要流動資產(chǎn)項目明細科目賬面余額及主要債權(quán)清單，主要資產(chǎn)項目近期對賬記錄（銀行對賬單、往來對賬、存貨盤點記錄）；

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

2、主要固定資產(chǎn)項目清單（購建日期、原值、折舊方法、已提取折舊、凈值、技術(shù)先進程度、是否存在報廢或更新的可能）及最近的盤點記錄與相關(guān)權(quán)證，具體包括：

（1）自有土地、房屋

土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請注明地址、面積、用途和使用年限）。

劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。土地使用費和土地出讓金交納憑證。

房產(chǎn)的所有權(quán)證。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊（如有）。

對于未領(lǐng)取權(quán)屬證明的土地及/或房產(chǎn)，請說明具體情況（包括地址、面積、用途及未能取得權(quán)屬證明的原因）。

（2）租賃的土地，房產(chǎn)清單。土地，房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明。

（3）車輛：機動車輛等運輸工具的行駛證；

（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購買合同、進口設(shè)備的項目批文等；

（5）無形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標等知識產(chǎn)權(quán)明細表及相應年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；

（6）在建工程：與最近一期審計報告相一致的在建工程明細（名稱、項目批文、投資總額、與在建項目相關(guān)的合同、預算、已投資數(shù)額及工程進度，已完工的需提供峻工決算報告）；

3、主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的#5@p）；

4、公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過程、對其經(jīng)營管理和獲利的情況；

5、上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；

6、公司主要資產(chǎn)項目投保情況。

五、公司負債與權(quán)益項目情況

1、主要負債項目明細科目賬面余額，負債項目與債權(quán)人賬目核對記錄；

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2、截至審計基準日為止，公司（合并會計報表范圍內(nèi)）簽訂的銀行貸款合同及相應的擔保、抵押合同；公司（合并會計報表范圍內(nèi)）雖未取得銀行貸款但存在為其他單位提供的擔保、抵押合同；

3、銀行貸款證（卡）記錄清單；

4、公司將要履行、正在履行（包括雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的標的額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上）的重大合同；

5、公司正在履行的或有負債（對外擔保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)等）情況；

6、對公司內(nèi)部人員（董事、股東、職工）的負債或債權(quán)的說明；

7、已到期合同的履行情況及有無糾紛或未了事項的說明及相關(guān)合同文件；

8、公司和董事及其他高級管理人員之間是否存在相互擔保的情況說明；

9、上述合同之外，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動或財務(wù)狀況具有重要影響的其他合同；

10、公司欠繳政府稅金及費用情況。

六、關(guān)聯(lián)方及其交易

1、公司的關(guān)聯(lián)方（公司的控股股東，其他持股5%以上的股東，此類股東控制或參股的企業(yè)，對控股股東有實質(zhì)影響的法人或自然人）明細；

2、公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，包括但不限于購銷商品、買賣有形或無形資產(chǎn)、收購兼并、提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、管理（如委托經(jīng)營）、提供資金、許可協(xié)議、擔保抵押、關(guān)鍵管理人員報酬等，上述關(guān)聯(lián)交易協(xié)議是否續(xù)簽的說明。

七、稅收政策與地方政府管理

1、稅務(wù)登記證（含國稅和地稅）；

2、公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；

3、公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財政補貼政策的說明、批文（文件）和數(shù)額；

4、公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務(wù)機關(guān)處罰的說明

八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況

1、公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；

財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

2、公司股份（包括本公司及本公司對外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭議的說明及相關(guān)證明文件；

3、公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動、技術(shù)監(jiān)督等主管機關(guān)處罰）的說明和證明文件。

九、公司人員情況

1、員工（包括離退休人員）情況說明，包括員工總數(shù)及構(gòu)成情況（名單、年齡、學歷結(jié)構(gòu)等）、待遇情況、與員工的勞動糾紛(如有)；

2、標準勞動合同文本；公司與部門經(jīng)理級別以上高級管理人員的勞動合同；

3、請?zhí)峁┕締T工身份情況的說明，例如是否存在保留“全民所有制企業(yè)員工”身份的員工，如有，請說明這部分員工的數(shù)量；

4、員工的社會保險情況

公司所在地地方法規(guī)關(guān)于公司應當為員工購買、提取的社會統(tǒng)籌保險的種類、保險費金額或提取比例的相關(guān)規(guī)定及說明，提取及繳納情況；

5、公司高級管理人員名單、任期（包括董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、總工程師、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）；

6、公司與董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議（如借款、擔保、保密協(xié)議等）；

注：上述事項或當期數(shù)據(jù)應以財務(wù)盡職調(diào)查約定的基準日要求予以提供，相關(guān)復印件請以A4紙復印，謝謝合作。

第二篇：盡職調(diào)查內(nèi)容及資料清單2100字

盡職調(diào)查資料清單

1、（1）公司最新的營業(yè)執(zhí)照

（2）公司最新的股東名冊及工商局工商登記信息表

（3）股東是否存在以公司股權(quán)進行質(zhì)押的情況說明

（4）會計師事務(wù)所出具的企業(yè)驗資報告

（5）資產(chǎn)評估機構(gòu)對入股資產(chǎn)的評估報告及評估機構(gòu)資質(zhì)復印證書

（6）歷次股權(quán)變更之股東會或董事會決議、評估報告、增資或轉(zhuǎn)讓合同、驗資

報告及工商登記批準證書

（7）最新的公司章程（章程以工商局備案版本為準）

（8）公司歷次的章程制定或修改文件

（9）公司近三年來的股東會、董事會會議記錄（包括未在會議記錄里闡述的報

告文件副本）

（10）公司（包括公司所有非完全控股的實體或被投資單位）盡可能最近的組織

結(jié)構(gòu)圖

（11）重要子公司的成立批準文件、營業(yè)執(zhí)照、章程、驗資報告、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股

東關(guān)系說明、股權(quán)質(zhì)押情況說明

（12）公司及其下屬機構(gòu)的名稱、法定注冊地、擁有或租賃的不動產(chǎn)地址一覽表

2、（1）公司擁有的或在公司業(yè)務(wù)中使用的所有專利、商標、商品名、版權(quán)等知識

產(chǎn)權(quán)清單及其證照或文件，并提供有關(guān)其使用情況的說明、注冊號、注冊日期、知識產(chǎn)權(quán)的出讓人或受讓人姓名以及相關(guān)協(xié)議的簡要描述；

（2）各種資格認證

（3）過去政府對公司的支持的相關(guān)文件，以及未來給予支持的任何書面承諾

3、（1）公司過去三年的合并財務(wù)報表及其附注

（2）自最近一次審計以來，公司內(nèi)部分季度的財務(wù)報表

（3）最近三年與公司合并或被公司收購的所有經(jīng)濟實體的經(jīng)審計財務(wù)報表

（4）公司目前內(nèi)部預算、經(jīng)營計劃與預測、財務(wù)計劃與預測及所有長期預算、

資本擴張、或戰(zhàn)略性計劃有關(guān)的書面報告或文件

（5）最近三年來，負責審計公司的注冊會計師或內(nèi)部審計人員出具的、針對公

司內(nèi)部控制制度、會計方法或程序的年度（或其他形式的）管理建議書或報告

（6）公司及子公司的稅收政策，公司最近三年向地稅局和國稅局申報的納稅單

列表及最終的年度納稅金額和有關(guān)說明

（7）公司的大額固定資產(chǎn)或關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)施清單及其狀況說明

（8）資產(chǎn)的抵押情況或其他權(quán)利受限制情況的說明

（9）無形資產(chǎn)清單、土地房產(chǎn)等來源文件及證書，以及抵押情況說明

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（10）所有可證明其他財務(wù)安排（包括回購、回租、融資租賃、房地產(chǎn)及其他分

期付款項目、設(shè)備租賃）的文件和協(xié)議

（11）公司的授信額度及占用情況

（12）公司對外擔保明細

（13）公司向任何非完全控股子公司、被投資公司或合營公司提供借款或營運資

金的協(xié)議

（14）過去三年來公司與債權(quán)人的重要函件，包括由公司或其審計人員出具的符

合性報告及債權(quán)人的棄權(quán)聲明

4、

（1）公司最近三年的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，包括各類產(chǎn)品的銷售收入、成本、毛利、毛利

率、市場區(qū)域

（2）公司主要代理商清單（列明最近三年內(nèi)每年購買金額）及與之簽訂的相關(guān)

合同副本

（3）公司最近三年的成本結(jié)構(gòu)，主要原材料供應商名單，以及每位供應商供應

的原材料的數(shù)量，公司重要的采購合同

（4）公司簽訂的所有分銷協(xié)議，特許經(jīng)營協(xié)議、經(jīng)營區(qū)域劃分協(xié)議、及重要的

銷售合同

（5）公司簽署的任何合資項目協(xié)議、或者其他管理協(xié)議、經(jīng)營協(xié)議

（6）公司最近三年內(nèi)簽訂的所有財產(chǎn)剝離或購協(xié)議及相關(guān)文件，包括與該公司

重要的資產(chǎn)剝離、收購提議相關(guān)的所有文件。

（7）公司關(guān)聯(lián)交易情況的說明

（8）公司與其子公司（或分支機構(gòu)）之間分攤成本、稅負的協(xié)議

（9）公司重要的保險單一覽表

（10）公司最近三年研發(fā)之人員構(gòu)成、費用、計劃的說明

（11）公司未來二年的經(jīng)營計劃和策略

5、行業(yè)及市場情況

（1）公司目前的技術(shù)、產(chǎn)品市場狀況，及市場占有率狀況和行業(yè)地位

（2）產(chǎn)品發(fā)展方向、市場狀況及市場占有率狀況和行業(yè)地位

（3）行業(yè)政策及管理

（4）主要競爭對手狀況

（5）替代產(chǎn)品對公司的影響

（6）公司的核心競爭力分析

6、（1）公司人員崗位分布結(jié)構(gòu)

（2）董事會成員名單及詳細背景經(jīng)歷介紹

（3）公司高層管理團隊成員、部門經(jīng)理人員以及主要業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的簡歷、

關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明

（4）高管人員的約束激勵制度及安排

（5）重要的雇傭協(xié)議，包括高級管理人員的雇傭合同

（6）公司所有的津貼、退休福利、紅利分配、獎金、養(yǎng)老金及其他職工福利計

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