DB5101T 76.4-2021 社會保險經(jīng)辦管理規(guī)范 第4部分：風(fēng)險管理　　

5101理I V 2 2 2 6 7 9 本部分起草單位：成都市社會保險事業(yè)管理局、成都市標(biāo)準(zhǔn)V——第1部分：總則。主要規(guī)定了社會保險經(jīng)辦管理的基本要求、“一制五化多平臺”的社會保險——第3部分：建設(shè)要求。主要規(guī)定了人員的建設(shè)、服務(wù)場所的建設(shè)、設(shè)施設(shè)備的建設(shè)和信息系統(tǒng)——第4部分：風(fēng)險管理。主要規(guī)定了社會保險經(jīng)辦過程中風(fēng)險的識別、評估及應(yīng)對措施和要會保險現(xiàn)代治理體系的推廣和經(jīng)辦管理實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化提供了依1社會保險經(jīng)辦管理規(guī)范第4部分：風(fēng)險管理定義、管理原則及要求、組織架構(gòu)、風(fēng)險識別GB/T31599社會保險業(yè)務(wù)檔案GB/T34414—2017社會保險經(jīng)辦績社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理riskmanagementofsocialinsurancehandling4風(fēng)險管理要求4.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)著力防范化解社會保險經(jīng)辦風(fēng)險，建立社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控體系，做到關(guān)4.2社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理應(yīng)實行運行監(jiān)控適時化原則。4.3社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理應(yīng)降低影響社會保險基金安全、數(shù)據(jù)信息保密、經(jīng)辦隊伍廉潔等工作目標(biāo)25風(fēng)險管理組織架構(gòu)部門（或財務(wù)部門）為風(fēng)險防控實施層，各層級間應(yīng)分工明確，且相互銜接、相互制衡。5.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控決策層應(yīng)建立和完善風(fēng)險管理體系，明確風(fēng)險管理職責(zé)分工和運行機(jī)制，審定風(fēng)險管理制度和程序，對風(fēng)險管理運行情況進(jìn)行監(jiān)5.3社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控組織層應(yīng)制定風(fēng)險管理制度、流程、工作計劃，牽頭組織開展社會保5.4社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險防控實施層應(yīng)做好各業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的建立、維6.1.1風(fēng)險事件因造成原因的不同，——操作風(fēng)險，因工作人員經(jīng)辦操作錯誤引發(fā)的風(fēng)險事件；——管理風(fēng)險，因工作人員欺詐、內(nèi)控制度缺失、業(yè)務(wù)監(jiān)督缺乏等引發(fā)的風(fēng)險事件。6.1.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照操作風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、管理風(fēng)險等維度，對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險進(jìn)行識37.1.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在社會保險經(jīng)辦風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險事件影響程度和風(fēng)險事件發(fā)生頻率，對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險進(jìn)行分析、判斷，確定風(fēng)險等7.1.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)組建風(fēng)險評估組對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。風(fēng)險評估組應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息技術(shù)、內(nèi)部7.2.1.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險事件覆蓋范圍、發(fā)現(xiàn)難易程度、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性、涉及基金額度、發(fā)生時間、糾錯難易程度、社會影響7個要素對風(fēng)險事件的影響程度進(jìn)行綜合確定。各要素的定義見表7.2.1.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險評估組應(yīng)按照表2的規(guī)則對風(fēng)險事件的影響程i)i)i)i)i)i)i)高難大難大中小低易無無易小7.2.1.3對各評估要素按影響程度賦值，賦值4高中5低1F=5.07%al+19.28%bi+10.11%ci+30.12%di+4.07%ei+27.98%fi+3.77%gi...（1）ai——覆蓋范圍要素賦值；ei——發(fā)生時間要素賦值；i——社會影響要素賦值；7.2.1.5按風(fēng)險事件影響程度值將風(fēng)險事件影響程度劃分為5級，風(fēng)險事件影響程7.2.2.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)社會保險經(jīng)辦實際，組織風(fēng)險評估組根據(jù)可引發(fā)風(fēng)險事件的政策因素、流程因素、人為因素、技術(shù)因素，對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評估。各評估要素定57.2.2.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險評估組應(yīng)i)i)i)i)高中低7.2.2.3對各評估要素按影響程度賦值，賦值高中5低1G=8.59%ji+15.95%ki+59.51%li+15.95%mi.................(2)i——政策因素賦值；67.2.2.5按風(fēng)險事件發(fā)生頻率值將風(fēng)險事件發(fā)生頻率分為5級，風(fēng)險事件發(fā)生頻率T=50%F+50%G..............................7.2.3.2風(fēng)險事件按風(fēng)險等級評估值劃分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險3級。風(fēng)險等級對8.1.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立社會保險經(jīng)辦事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的風(fēng)險應(yīng)對措施。8.1.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)收集整理與社會保險經(jīng)辦相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，建立與其他部門相關(guān)數(shù)據(jù)信息78.2.1.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步完善風(fēng)險管理制度，8.2.1.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)置不相容崗位并配置相應(yīng)人員。8.2.1.3社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程，細(xì)化量化審核標(biāo)準(zhǔn)。社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)8.2.1.4社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)社會保險業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警8.2.1.5社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期組織社會保險法律法規(guī)、廉政教育、社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)范等培經(jīng)辦人員受理業(yè)務(wù)，初審人員審核，復(fù)審人8.2.2.2社會保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)預(yù)設(shè)政策性校驗規(guī)則及邏輯性校驗規(guī)則，自動阻止不合規(guī)業(yè)務(wù)8.2.2.3社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過預(yù)設(shè)預(yù)警規(guī)則，及時審核高風(fēng)險業(yè)8.2.2.4社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立數(shù)據(jù)管理與操作日志記錄，社會保險經(jīng)辦過程應(yīng)實時留痕可溯。8.2.3.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每月對風(fēng)險業(yè)務(wù)開展自查，高風(fēng)險業(yè)務(wù)自查比例不低于業(yè)務(wù)經(jīng)辦量的8.2.3.2社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)運用大數(shù)據(jù)技術(shù)定期開展業(yè)務(wù)經(jīng)辦異常數(shù)據(jù)分析，及時報告分析結(jié)果。8.2.3.3社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控工作開展情況進(jìn)行總結(jié)，及時向社會保險行政部門報告社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控工作情8.2.3.4社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)制定社會保險經(jīng)辦風(fēng)險處置預(yù)案，規(guī)范風(fēng)險事件處置措施、處置流程及9監(jiān)督評價9.1監(jiān)督社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，開展社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控工作9.2評價89.2.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期按照內(nèi)部控制管理規(guī)定，對社會保險經(jīng)辦風(fēng)險防控工作進(jìn)行評價。9A.1流程識別法A.1.1社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可對業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，找出影響經(jīng)辦管理目標(biāo)實現(xiàn)的A.1.2流程識別方法示例參見表A.1。通過通過未通過通過通過通過未通過通過受理處理處理審核審核歸檔3.受理人員由于各種原因，受理了不符合條件的新參保經(jīng)辦人員對新參保單位基本信息錄入有誤等，如單位名3.復(fù)核人員由于各種原因，審核通過了不符合條件的新A.2數(shù)據(jù)識別法根據(jù)數(shù)據(jù)的特點和來源對各風(fēng)險事件進(jìn)行分類、整理、比對，分析存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的數(shù)據(jù)項，找出a指按規(guī)定設(shè)置的本統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)所有參保對象公用的數(shù)據(jù)。其特征是b指通過參保對象申報或外部機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)交換獲得，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核錄入、確據(jù)。其特征是數(shù)據(jù)相對靜態(tài)和穩(wěn)定，需要人工錄入或確認(rèn)，為參