裝飾材料企業(yè)員工手冊(cè)范文規(guī)范

成都迪尚裝飾材料有限公司

員

工

手

冊(cè)

20一三-4-16

目錄

第一章：公司慨況..............................................................................3

第一節(jié)：公司簡(jiǎn)介.............................................................................3

第二節(jié)：公司組織架構(gòu)........................................................................4

第三節(jié)：各部門職能簡(jiǎn)介......................................................................4

第二章：公司經(jīng)營(yíng)管理管控理念......................................................................4.

第三章：?jiǎn)T工行為規(guī)范..........................................................................5

第一?節(jié)：職業(yè)素養(yǎng).............................................................................5

第二節(jié)：行為準(zhǔn)則.............................................................................6

第四章：財(cái)務(wù)管理管控制度..........................................................................7

第一節(jié)：費(fèi)用管理管控制度........................................................................7

第二節(jié)：應(yīng)收賬款管理管控制度...................................................................11

第三節(jié)：應(yīng)付賬款管理管控制度....................................................................14

第四節(jié)：國(guó)定資產(chǎn)管理管控制度....................................................................14

第五節(jié)：倉(cāng)庫(kù)管理管控制度及流程..................................................................16

第六節(jié)：貨幣資金管理管控制度....................................................................一八

第五章：人事行政管理管控制度.....................................................................19

第一節(jié)：招聘及錄用管理管控制度..................................................................19

第二節(jié)：招聘工作流程........................................................................20

第三節(jié)：招聘錄用流程........................................................................21

第四節(jié)：?jiǎn)T工轉(zhuǎn)正流程........................................................................23

第五節(jié)：?jiǎn)T工離職流程........................................................................23

第六節(jié)：考勤、假期管理管控......................................................................24

第七節(jié)：假期管理管控............................................................................26

第八節(jié)：培訓(xùn)管理管控............................................................................27

第九節(jié)：?jiǎn)T工異動(dòng)管理管控........................................................................29

第十節(jié)：獎(jiǎng)懲管理管控制度........................................................................31

第十一節(jié)：后勤管理管控制度......................................................................36

第六章：生產(chǎn)管理管控.............................................................................46

第一節(jié)：?jiǎn)T工日常崗位規(guī)范....................................................................46

第二節(jié)：檢查管理管控規(guī)定........................................................................46

第三節(jié)：車間現(xiàn)場(chǎng)管理管控制度....................................................................48

第四節(jié)：質(zhì)量管理管控............................................................................49

第七章：銷售管理管控.............................................................................49

第一節(jié)：訂單管理管控制度........................................................................53

第二節(jié)：物流管理管控制度........................................................................54

第三節(jié)：客戶管理管控制度.......................................................................56

第四節(jié)：質(zhì)量問題處理流程...................................................................57

第五節(jié)：退貨處理流程.......................................................................58

第六節(jié)：日常工作相關(guān)計(jì)劃管理管控規(guī)定58

第二節(jié)公司組織結(jié)構(gòu)

管銷申良

n

第三節(jié)各部門職能簡(jiǎn)介

董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，決策公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的重大事項(xiàng)

總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的整體運(yùn)營(yíng)，公司經(jīng)營(yíng)管理管控和行政工作的領(lǐng)導(dǎo)者，擁有企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，業(yè)務(wù)工作的指揮

權(quán)，企業(yè)內(nèi)部人士任免權(quán)和對(duì)員工的獎(jiǎng)懲權(quán)

總經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理管理管控公司，起到承上啟下的作用

浸膠廠：保質(zhì)保量的完成公司浸膠紙的生產(chǎn)任務(wù)

印刷廠：保燃保量的完成公司印刷訂單的生產(chǎn)及打樣任務(wù)

財(cái)務(wù)辦公室：建立完善的內(nèi)控制度，及時(shí)為公司經(jīng)營(yíng)提供分析、預(yù)警及財(cái)務(wù)決策

營(yíng)銷中心：負(fù)責(zé)公司整體的銷售及市場(chǎng)指導(dǎo)工作，達(dá)成銷售目標(biāo)

人事行政部：負(fù)責(zé)公司行政、人事、后勤的綜合管理管控

質(zhì)量部：完善公司的生產(chǎn)工藝，提高生產(chǎn)線的生產(chǎn)效率，即時(shí)解決客戶方反饋的質(zhì)量問題

第二章公司經(jīng)營(yíng)管理管控理念

迪尚愿用：領(lǐng)導(dǎo)西南地區(qū)印刷紙、浸膠紙行業(yè)的潮流。

迪尚宗旨：以安全求發(fā)展，以質(zhì)量求生存，以管理管控求效益。

迪尚理念：扎根成都，著眼全國(guó)，面向世界“

第三章員工行為規(guī)范

第一節(jié)職業(yè)素養(yǎng)

商務(wù)禮儀

這將最直接地體現(xiàn)?個(gè)人的職業(yè)素芥，詢要概括為義明禮貌、舉止得體、儀衣大力、談吐溫義爾雅。

時(shí)間觀念

一個(gè)沒有時(shí)間觀念的人會(huì)讓人沒有信任感，須注重以下幾個(gè)方面：

遵守上班時(shí)間、會(huì)議時(shí)間、同外公司的人約定的時(shí)間。上班應(yīng)比公司所規(guī)定的時(shí)間早到五分鐘左右,利用這短短

的幾分鐘，使自己的心情穩(wěn)定下來(lái)，準(zhǔn)備迎接一天工作的挑戰(zhàn)。下班前注意整理桌面、重要文件歸檔、確認(rèn)第二

天工作相關(guān)計(jì)劃。

節(jié)約資源

為了公司利益，做事考慮工作效率和降低成本。節(jié)約是i種美德，不要浪費(fèi)哪怕是一張紙、一度電、一滴水。如

果是最后一個(gè)離開辦公室，應(yīng)檢查電燈、空調(diào)、電源、門窗、鑰匙后方可離開：用過的單面紙張應(yīng)迸行二次利用;

使用IP電話、長(zhǎng)話短說(shuō)也是節(jié)約的有效方式。

嚴(yán)守紀(jì)律

上班時(shí)間不做與工作無(wú)關(guān)的事情:，嚴(yán)格遵守公司的規(guī)章制度，開會(huì)守時(shí)、保持安靜。沒有紀(jì)律的團(tuán)隊(duì)是沒有戰(zhàn)斗

力的、低效的。

團(tuán)隊(duì)精神

將自身的優(yōu)勢(shì)最大化地發(fā)揮在團(tuán)隊(duì)中，給予團(tuán)隊(duì)內(nèi)其他成員盡可能的幫助，將提高團(tuán)隊(duì)價(jià)值作為工作職責(zé)的重要

部分。

服務(wù)意識(shí)

服務(wù)意識(shí)是每一位員工都應(yīng)具備的。我們所有人的工作都是在提供服務(wù)，要讓你的服務(wù)對(duì)象滿意，除了保證服務(wù)

質(zhì)量和效率以外，服務(wù)態(tài)度是非常重要的一面。

角色認(rèn)知

對(duì)上司的決策不應(yīng)盲從。如有不同意見，應(yīng)坦誠(chéng)申明自己的觀點(diǎn)、見解。即使不被采納，也不可指責(zé)和抵觸，而

是適應(yīng)與合作，不折不扣地執(zhí)行。

及時(shí)反饋

完成上級(jí)布置的工作任務(wù)后應(yīng)向上級(jí)反饋工作結(jié)果，而不應(yīng)被動(dòng)地等待上司的過問。

有效溝通

懂得面對(duì)不同的溝通對(duì)象，選擇合適的溝通方式，并懂得溝通的基本要素：表述、傾聽、反饋。

情緒控制

工作中難免產(chǎn)生誤解、錯(cuò)誤、失敗，在處理和對(duì)待這些問題的時(shí)候，應(yīng)該就事論事，而不要對(duì)人橫加指責(zé)或背后

議論。善于將工作與生活分開，不將生活中的負(fù)面情緒帶到工作中。同時(shí)，也不要因?yàn)楣ぷ鲏毫τ绊憆生活質(zhì)量。

做好本職

多思考改進(jìn)工作的方法。在作好本職工作的同時(shí)應(yīng)對(duì)企業(yè)的管理管控提出正面、積極的建議。因此本職工作的定

義是崗位工作+合理化建議。

準(zhǔn)確定位

正確地評(píng)價(jià)自己，找準(zhǔn)自己的定位。錯(cuò)誤的定位將導(dǎo)致錯(cuò)誤的期望。當(dāng)你認(rèn)為期望和現(xiàn)實(shí)所得出現(xiàn)較大距離時(shí)應(yīng)

盡早找你的上司進(jìn)行溝通。

員工關(guān)系

同事交往，簡(jiǎn)化關(guān)系，避免是非，將同事關(guān)系定位為工作伙伴，不以私人感情影響工作關(guān)系。

自我檢討

當(dāng)問題發(fā)生時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行冷靜地分析并找出原因?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免重蹈覆轍.人非圣賢，不犯錯(cuò)誤是不可能的，

因此要允許別人犯錯(cuò)誤：但重復(fù)犯同一個(gè)或一類錯(cuò)誤是不可取的，因此要吸取教訓(xùn)I。

自我提升

應(yīng)該不斷枳累各種經(jīng)驗(yàn)和技能，技能越多，職業(yè)的拓展空間越大。在自信的同時(shí)絕不自負(fù)，不斷吸取外界的精華

來(lái)充實(shí)自我，提升個(gè)人價(jià)值。

職業(yè)道德

“規(guī)規(guī)矩矩做事，堂堂正正做人〃

避免"職業(yè)腐敗〃一采購(gòu)員索要回扣，無(wú)視產(chǎn)品質(zhì)量：銷售員私自跑單，中飽私囊：倉(cāng)管員順手牽羊；行政管理管

控謀取小恩小惠等等。

職業(yè)形象

良好的職業(yè)形象不僅讓他人對(duì)你另眼想看，同時(shí)也會(huì)增加你的自信。講究個(gè)人衛(wèi)生、衣著得體、注重儀表是你應(yīng)

該做的第一步。

誠(chéng)信做人

誠(chéng)實(shí)守佶是職業(yè)人最重要、也是最有價(jià)值的品質(zhì)。

第二節(jié)行為準(zhǔn)則

第一節(jié)愛護(hù)公共環(huán)境衛(wèi)生，不隨地吐痰，不亂丟紙屑、煙頭、垃圾和雜物，如在公共場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)有紙屑、雜物等,

應(yīng)隨時(shí)撿起放入垃圾桶，保持公司清潔。便后須沖水，不得亂扔衛(wèi)生用品等雜物.

第二節(jié)文明進(jìn)餐，自覺遵守食堂管埋管控，用餐后自覺清潔桌面并關(guān)燈。

第三節(jié)不賭博、不酗酒，不在禁煙區(qū)（倉(cāng)庫(kù)、車間）吸煙，不做違法亂紀(jì)的事。

第四節(jié)愛護(hù)公共設(shè)施，不私自挪用公司物品，損壞公物照價(jià)賠償C

第五節(jié)遵守公司考勤制度，按時(shí)上下班，有事填寫請(qǐng)假單。

第六節(jié)接打電話應(yīng)文明禮貌，接聽電話，主動(dòng)應(yīng)答“您好！迪尚裝飾”，不得高聲喧嘩和爭(zhēng)吵，不得影響工作

秩序。

第七節(jié)在事務(wù)處理中，必須使用“您好、謝謝、對(duì)不起”，“歡迎、請(qǐng)、再見、請(qǐng)走好”等禮貌用語(yǔ)。

第八節(jié)愛護(hù)會(huì)議室及洽談室內(nèi)的一切公共設(shè)施，如桌椅、投影機(jī)等，開完會(huì)議，各參會(huì)人應(yīng)還原桌椅，桌面整

理干凈，會(huì)議組織人負(fù)責(zé)關(guān)閉投影儀、電腦、門窗、燈等。

第九節(jié)員工須保證個(gè)人辦公區(qū)域的整潔，辦公桌椅和計(jì)算機(jī)表面不得有灰塵，桌面物品要碼放整齊，地面干凈。

第十條上班時(shí)間不準(zhǔn)談私人事情，只談工作事情，上班時(shí)間禁止做與工作無(wú)關(guān)的事情，如上與工作無(wú)關(guān)的網(wǎng)頁(yè)，

聊天、炒股、聽音樂和玩游戲等。

第十一條到公司來(lái)的客人，每個(gè)員工都必須用主動(dòng)熱情的態(tài)度對(duì)待，并做好應(yīng)答或解釋工作，無(wú)論何種原因，都

不得與外來(lái)客人大聲爭(zhēng)吵，影響工作秩序，對(duì)于無(wú)主客人或政府部門來(lái)訪客人，應(yīng)立即通知人事行政部

接待。

第十二條每?位員工應(yīng)對(duì)自己所使用的計(jì)算機(jī)的信息安全負(fù)責(zé)。

第十三條凡違反本章規(guī)定每次罰款20T00元。情節(jié)嚴(yán)重者，將按公司獎(jiǎng)懲制度，給予紀(jì)律處分。

職業(yè)化是我們生存的價(jià)值與理由，是迪尚生存與持續(xù)發(fā)展的希望所在。在全球一體化生存環(huán)境中，其唯

一的規(guī)則就是：物競(jìng)天擇、適者生存，優(yōu)勝劣汰。強(qiáng)者、優(yōu)者和適者生存的理由是什么？是通過員工從

“業(yè)余選手”轉(zhuǎn)變提升為“職業(yè)選手”，進(jìn)而提升整體管理管控能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的職業(yè)化?！?/p>

第四章財(cái)務(wù)管理管控制度

第一節(jié)費(fèi)用管理管控制度

第一條總則

一、費(fèi)用管理管控目的

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理管控，明確費(fèi)用開支管理管控的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制不合理費(fèi)用

的開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

二、費(fèi)用管理管控原則

公司費(fèi)用實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理管控原則。

三、費(fèi)用管理管控職能中心

公司財(cái)務(wù)部是公司費(fèi)用管理管控的職能中心和責(zé)任中心。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支的合理性、真

實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，除公司規(guī)定的

特別相關(guān)項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支后報(bào)銷。

第二條費(fèi)用審批的一般原則

一、授權(quán)審批制度

公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度（見附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（或

經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理）、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)籌安排支付。

二、公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序

公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)一部門經(jīng)理或負(fù)貨人審核一財(cái)務(wù)部

審核f總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）審批。

三、員工費(fèi)用由總經(jīng)理行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

公司各類資金審批權(quán)限一覽表

財(cái)務(wù)

工作事項(xiàng)主管部門總經(jīng)理董事長(zhǎng)

辦公室

W10萬(wàn)元審核1審批

固定資產(chǎn)

>10萬(wàn)元審核1審批1審批2

生產(chǎn)及研發(fā)資金審批1

采購(gòu)申請(qǐng)

低值易耗審批

W10萬(wàn)元審核1審批

貨款支付

>10萬(wàn)元審核1審批1審批2

末外投資擔(dān)保、借款、合

審批1審批2

資合作、融資

捐獻(xiàn)、捐助無(wú)論大小審批1審批2

總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）的借款

審批1審批2

及費(fèi)用報(bào)銷

相關(guān)計(jì)劃內(nèi)審核1審核2審批

招待費(fèi)

相關(guān)計(jì)劃外審核1審核2審批1審批2

審核審核2審批

差旅費(fèi)

審核1審核2審批1審批2

相關(guān)計(jì)劃內(nèi)審核1審批

宣傳廣告費(fèi)用

相關(guān)計(jì)劃外審核1審批1審批2

其它費(fèi)用審核1審核2審批

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般要求

一、費(fèi)用報(bào)銷憑證

各相關(guān)職能部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)兀的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性

統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、

發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。

二、報(bào)銷發(fā)票合適的內(nèi)容

發(fā)票合適的內(nèi)容要填制齊全，單位、口期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無(wú)效。

三、印章齊全

印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用

章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是財(cái)政統(tǒng)一印刷的票據(jù)。

四、票據(jù)遺失

從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善或其它原因，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則

上不予報(bào)銷。但能提供相關(guān)證明和其它有效單據(jù)證明的，以總經(jīng)理核準(zhǔn)的報(bào)銷金額進(jìn)行報(bào)銷。

五、費(fèi)用報(bào)銷

各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人（或當(dāng)事人）分類整理后，整齊地粘貼（一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上

角對(duì)齊依次粘貼）。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理管控要求的，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求其重新粘貼。在

報(bào)銷費(fèi)用或差旅費(fèi)時(shí)，須認(rèn)真、仔細(xì)、真實(shí)地填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，交由部門負(fù)責(zé)人或主管審查簽字后交財(cái)務(wù)

部審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、票據(jù)的合法性、金額的正確性，審核無(wú)誤后須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可支付。

六、銷售方蓋章的銷售清單

如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有照售方蓋章的

銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致，物品應(yīng)進(jìn)行入庫(kù)驗(yàn)收處理方可報(bào)銷。

第四條備用金管理管控

一、公司各職能部門人員為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用

金。

二、備用金借支程序：借支人填制借支單，部門主管審核，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。借支20000元以上的

大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

三、實(shí)行定額備用金制度的人員須經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)認(rèn)可。采購(gòu)人員備用金5000元，食堂采購(gòu)人員備用金4000

元，司機(jī)可按個(gè)人的實(shí)際工作情況報(bào)銷停車費(fèi)、過路贄，車輛油費(fèi)，中途不再單獨(dú)借支備用金。

四、備用金借支人須在業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，

前款不清后款不借。借支人須在次月6日前結(jié)清當(dāng)月借支款項(xiàng)，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

五、借支單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)H借支當(dāng)H歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)退還借支單：歸還備用金時(shí)，

由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，歸還借支單，收據(jù)須妥善保管備查。

六、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

日常事務(wù)備用金表

部門職務(wù)事由金額（元）

行政類采購(gòu)臨時(shí)性非生產(chǎn)類采購(gòu)5000

行政類食堂采購(gòu)日常生活支出4000

第五條差旅費(fèi)管理管控

一、公司出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行''總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超

支不補(bǔ)、節(jié)約歸己”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷人員除外）?？傤~包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的

日歷天數(shù)（去頭不去尾）計(jì)算報(bào)銷，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差廿的地天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。當(dāng)天往返的不報(bào)銷住宿費(fèi)。

二、差旅費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、公司員T出差前應(yīng)填寫出差相關(guān)計(jì)劃表，寫明出差線路、出差目的、出差天數(shù)、預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)部門經(jīng)理

審核、總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)，作為借支差旅費(fèi)及報(bào)銷的依據(jù)。

2、公司員工出差回公司三天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，如果公司領(lǐng)導(dǎo)出差或因其它事項(xiàng)不在公司內(nèi)，

也應(yīng)將部門領(lǐng)導(dǎo)、審核后的單據(jù)交財(cái)務(wù)保管，待領(lǐng)導(dǎo)回公司后再履行簽字審批手續(xù)。如果不按時(shí)履行報(bào)

銷手續(xù)，財(cái)務(wù)在發(fā)放次月工資時(shí)將暫停發(fā)放工資，直到報(bào)銷手續(xù)完畢后再實(shí)行多扣少補(bǔ)的原則按實(shí)發(fā)放。

3、出差人員在出差期間做好工作日志，回公司后整理交部fj經(jīng)理審核，形成出差報(bào)告，附在費(fèi)用報(bào)銷單后面,

作為報(bào)銷依據(jù)之一。

4、部門經(jīng)理出差回公司5天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，如果總經(jīng)理出差或因其它事項(xiàng)不在公司，也將

財(cái)務(wù)審核后的單據(jù)交財(cái)務(wù)保管，待總經(jīng)理回公司后再履行簽字審批手續(xù)。如果不按時(shí)履行報(bào)銷手續(xù)，財(cái)

務(wù)在發(fā)放次月工資時(shí)將暫停發(fā)放工資，直到報(bào)銷手續(xù)完畢后再實(shí)行多扣少補(bǔ)的原則按實(shí)發(fā)放。

5、出差相關(guān)計(jì)劃表主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)仔細(xì)核實(shí)工作合適的內(nèi)容、時(shí)間、工作量和預(yù)計(jì)贄用等相關(guān)項(xiàng)目。報(bào)倘時(shí)應(yīng)

在相關(guān)計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷，超支部分追查原因，視具體情況酌情處理。

6、在出差期間由于工作需要購(gòu)買的材料、工具必須取得發(fā)票，如果不是消耗品，報(bào)銷時(shí)應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，

單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

7、參加會(huì)議學(xué)習(xí)的必須附上參會(huì)通知，否則不與報(bào)銷。

8、出差差旅贄審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下：

出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（參加會(huì)議學(xué)習(xí)的附上會(huì)議通知）一部門負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)部審核一總經(jīng)理審

批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。

附表：車、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)

火車

項(xiàng)目輪船飛機(jī)汽車

長(zhǎng)途短途

高級(jí)管理管控

硬臥或以上一等座經(jīng)濟(jì)艙普通艙按實(shí)報(bào)銷

人員

中級(jí)管理管控空調(diào)大巴、公共汽

硬臥二等座經(jīng)濟(jì)艙總經(jīng)理批準(zhǔn)

人員、高級(jí)員工車、大中小巴

其它員工硬臥硬座經(jīng)濟(jì)艙總經(jīng)理批準(zhǔn)同上

注：高級(jí)管理管控人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。中級(jí)管理管控人員含各中心負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。高級(jí)員工指

受聘高級(jí)職稱以上員工.

附表：交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

廠長(zhǎng)、總監(jiān)實(shí)報(bào)實(shí)銷其他員工（元/天）

項(xiàng)目市內(nèi)住宿費(fèi)市內(nèi)合計(jì)

住宿費(fèi)伙食費(fèi)合計(jì)伙食費(fèi)

交通費(fèi)交通費(fèi)一人兩人

地級(jí)市及以下實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

直轄市及省會(huì)城市實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

第六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理管控

一、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開票日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個(gè)月以上的

票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰(shuí)開支誰(shuí)報(bào)銷的原則。

二、原則上杜絕無(wú)票費(fèi)用開支。如因工作業(yè)務(wù)需要開支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂費(fèi)、等），1000元以上需事前先請(qǐng)示部

門經(jīng)理和總經(jīng)理同意后再執(zhí)行。對(duì)此類無(wú)票費(fèi)用，需提供相關(guān)的有效證明，方可報(bào)銷。每月開支的無(wú)票費(fèi)用，需

以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。

三、交際應(yīng)酬發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷，500元以上必須出具購(gòu)貨單位（商場(chǎng)、酒店等）的明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不

予報(bào)銷。統(tǒng)一購(gòu)買多次使用的，作入庫(kù)處理。

四、對(duì)外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費(fèi)不得現(xiàn)金支出（視具體發(fā)生業(yè)務(wù)情況），報(bào)銷時(shí)必須提

供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。

五、所有招待費(fèi)用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷（總

經(jīng)理.、董事長(zhǎng)除外）。

六、專程陪客旅游，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。

七、總經(jīng)理以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意并有一

個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。

八、公司購(gòu)買的非?次性使用完的禮品，按辦公用品進(jìn)行管理管控，入賬、領(lǐng)用。?次性使用的按業(yè)務(wù)費(fèi)處理。

第七條通訊費(fèi)、辦公費(fèi)等管理管控

一、通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，公司員工的通訊費(fèi)用原則上不另行報(bào)銷。如因工作業(yè)務(wù)發(fā)生的需

要確實(shí)要報(bào)銷的，需有總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

二、公司辦公通訊費(fèi)用由行政部管理管控，負(fù)責(zé)按時(shí)充值繳費(fèi)并辦理報(bào)箱手續(xù)。

三、公司辦公電話原則上不得用于私人通話，個(gè)別特殊情況下，應(yīng)經(jīng)行政中心同意，并做好記錄。

四、辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等相關(guān)項(xiàng)目的支出。公司辦公用品由各部門提相關(guān)計(jì)劃給行政

部，行政部匯總并查庫(kù)存，交總經(jīng)理審批，采購(gòu)人員統(tǒng)一采購(gòu)，并入公司庫(kù)房微機(jī)帳，由庫(kù)房按領(lǐng)料單發(fā)放，領(lǐng)

料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字，進(jìn)入各個(gè)部門的辦公費(fèi)用核算。

第八條附則

本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自總經(jīng)理和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之H起執(zhí)行。

第九條補(bǔ)充說(shuō)明

公司自20一三年6月份執(zhí)行《會(huì)用管理管控制度》以來(lái)，根據(jù)FI常工作的實(shí)際情況及綜合考慮個(gè)方面因素,針

對(duì)：公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序中關(guān)于采購(gòu)申請(qǐng)、貨款支付、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)用、其它費(fèi)用的

報(bào)銷金額及流程作相應(yīng)調(diào)整，金額在1000.00元以下的上述費(fèi)用，由原制度中的總經(jīng)理審批授權(quán)財(cái)務(wù)主管審批后

直接報(bào)銷。

該補(bǔ)充說(shuō)明自總經(jīng)理簽字審批后即刻生效。（20—三-6-27）

第二節(jié)應(yīng)收賬款管理管控制度

第一條：總則

一、為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于公司產(chǎn)品的銷售，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資

金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特

制定本制度。

二、本制度所稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳

款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的合適的內(nèi)容。

三、應(yīng)收帳款的管理管控部門為公司的財(cái)務(wù)部門和銷售業(yè)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，銷售業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客

戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部門和銷售業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。

第二條：客戶資信管理管控制度

一、信息管理管控基礎(chǔ)工作的建立由銷售業(yè)務(wù)部門完成，公司銷售業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以卜.幾人方面的客戶信

息檔案一式兩份，由營(yíng)銷總監(jiān)復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司銷售業(yè)務(wù)部，營(yíng)銷總監(jiān)為該檔

案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：

1、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營(yíng)管理管控者、法人代表

及他們的個(gè)人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)來(lái)往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類等。

這些資料是客戶管理管控的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的訪問收集整理匯總來(lái)的；

2、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等；

3、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合

作情況：

4、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲

譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。

二、客戶的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域、片的銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額達(dá)

到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交營(yíng)銷總監(jiān)。

三、客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的倜整和離

職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。

四、客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)銷售業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交營(yíng)銷總監(jiān)定期予以更新或

補(bǔ)充。

五、實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立由負(fù)責(zé)各市場(chǎng)區(qū)域的銷售業(yè)務(wù)經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、在總經(jīng)理的主

持下，按季度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。并將調(diào)整資料以文本的形式傳遞給財(cái)務(wù)部，以保障財(cái)務(wù)賬務(wù)

數(shù)據(jù)處理的正確性。

六、營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷售能力在銷售業(yè)先人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分

析、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度期限表》，由銷售業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各備

存一份。

七、初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)近時(shí)間段與該客戶的銷售產(chǎn)品的往來(lái)情況（是否通常按期回款），及其

凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何），以及其有沒有對(duì)外提供擔(dān)?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)

債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%,如新客戶確實(shí)資信狀況良好，

須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，必須經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理審核并形成?致意見并批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第三條產(chǎn)品賒銷的管理管控

一、在市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫賒銷《請(qǐng)批單》，由營(yíng)銷總監(jiān)嚴(yán)格按

照預(yù)先每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)裝批后倉(cāng)庫(kù)管理管控部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)：

二、財(cái)務(wù)部門應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款

的回收和結(jié)算。超過信用期限10天內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)主管，由財(cái)務(wù)主管匯總并及時(shí)通知銷售業(yè)務(wù)部門立即

我系客戶清收。

二、凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可賓的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。

三、銷售業(yè)務(wù)員在簽定合同合約和組織發(fā)貨時(shí)，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷傕

合同合約都必須經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)簽字后方可盅章發(fā)出。

四、對(duì)信用額度在50萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶，營(yíng)需總監(jiān)每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在100萬(wàn)

以上的信用期限在3個(gè)月以上的，除營(yíng)銷總監(jiān)走訪外，總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶

信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。

第四條應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)于次月5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的（應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理。由相關(guān)

銷售業(yè)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行賬款回收工作。該表由銷售業(yè)務(wù)員在出門收款前核對(duì)其正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)，不

得有損公司形象；

二、營(yíng)銷中心應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部報(bào)來(lái)的（帳齡明細(xì)衣），及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未

按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行溝通，并將信息反饋給銷售經(jīng)理.、營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理。

三、銷售業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同合約或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷

售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)貨經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)溝通。如超過信用期限者，按以卜規(guī)定處理：

超過1?10天時(shí)，由銷售經(jīng)辦人上報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)，并電話催收；

超過11?30天時(shí)，由營(yíng)銷總監(jiān)上報(bào)公司總經(jīng)理，并派人員上門催收：

超過31-90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由營(yíng)銷總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理（如提請(qǐng)公司法律顧問考慮通過法院起訴

等催收方式）：

四、銷售部業(yè)務(wù)員在款項(xiàng)收回時(shí)需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并

5面陳述原因，由營(yíng)銷總監(jiān)簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷帳。

五、銷售業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)先收取現(xiàn)金后收取銀行票據(jù)為原則。若收取的是銀行票據(jù)，應(yīng)注意查看開票日期、票據(jù)抬頭及

其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)?/p>

性：如為匯票背書時(shí)要注意背書是否清楚，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。

六、收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)同意，原則上不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為客戶的預(yù)收賬款處理。

七、銷售業(yè)務(wù)員在收款時(shí)對(duì)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題等其它問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可酌情處理，若

在權(quán)限外時(shí)需立即請(qǐng)示匯報(bào)銷售經(jīng)理或營(yíng)銷總監(jiān)，質(zhì)量問題及時(shí)通告銷售內(nèi)勤，并在不超過3個(gè)工作口內(nèi)給客戶以答復(fù)。

如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄：

八、業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司

法部門。

1、收款不報(bào)或積壓收款。

2、退貨不報(bào)或枳壓退貨。

3,轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

第五條壞賬管理管控制度

一、銷售業(yè)務(wù)員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問，訪問客戶時(shí)，如

發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象立即向營(yíng)銷總監(jiān)匯報(bào)并審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相

關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。

二、銷售業(yè)務(wù)員因疏于訪問，未及時(shí)掌握客戶的情況變化并通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)員?賠償該項(xiàng)損失

25%以上的金額。（注：疏于訪問未及時(shí)訪問客戶者。）

三、業(yè)務(wù)員對(duì)所有相關(guān)計(jì)劃應(yīng)收款必須在本月25號(hào)前落實(shí)確定回款金額，并上報(bào)營(yíng)俏總監(jiān)和總經(jīng)理。在次月2號(hào)，對(duì)

未回款客戶進(jìn)行停貨處理，需杳明原因落實(shí)未回款客戶的收款時(shí)間和金額，并卜.報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理同意后方可進(jìn)行再

發(fā)貨；若在規(guī)定期限內(nèi)還未兌現(xiàn)，需查明原閃，再次向報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)利息經(jīng)理審批同意后方可再發(fā)貨，否則實(shí)行停貨處理。

如業(yè)務(wù)員不經(jīng)同意擅自下單對(duì)該類客戶發(fā)貨，公司相應(yīng)損失由業(yè)務(wù)員全額承擔(dān)。

四、銷售業(yè)務(wù)員在預(yù)計(jì)客戶發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供

作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥善處理避免更大損天的發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況卜，再次向該

客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

五、“壞帳申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，

并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)銷售經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交

財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。

第六條應(yīng)收賬款交接制度

一、銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工

作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)：凡離職的，應(yīng)在

30日前向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者扣發(fā)所有薪酬和獎(jiǎng)金，由此給公司造成

損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上.批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不

清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的賁任；

:、業(yè)務(wù)員提出離職后須將經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回。若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的原則上不予辦

理離職手續(xù)和結(jié)算相關(guān)薪酬和獎(jiǎng)金;

三、離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。

理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。

四、“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)合適的內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人

一份，接交人一份，公司檔案存留一份；

五、業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)帳單，遇有疑問或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向營(yíng)銷總監(jiān)反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞

者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任：

六、公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)在完成移交手?續(xù)并經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理認(rèn)可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，

未經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理同意而自行發(fā)放薪酬的由出納人員負(fù)責(zé)：

七、業(yè)務(wù)人員辦交接時(shí)由營(yíng)銷總覽和財(cái)務(wù)室共同監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，

除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民、刑事責(zé)任：

八、接交人在應(yīng)收帳款交接后?個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐?核對(duì)客戶應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性（財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)無(wú)條件主動(dòng)配合并隨時(shí)跟

蹤）:接交人在交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接相關(guān)項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署

蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。

第三節(jié)應(yīng)付賬款管理管控制度

一、制定目的：

為了加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的戰(zhàn)略合作降低采購(gòu)成本，統(tǒng)籌安排公司運(yùn)營(yíng)中的各項(xiàng)資金需求，保證準(zhǔn)確、及時(shí)、有序支付各

項(xiàng)到期應(yīng)付賬款，特制定本制度。

二、適用范圍：

本制度適用于公司各部門與原材料購(gòu)買、商品采購(gòu)、物資采購(gòu)及接受勞務(wù)有關(guān)的付款活動(dòng)。

三、具體合適的內(nèi)容

1）采購(gòu)

職能部門根據(jù)公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況擬定采購(gòu)單，經(jīng)庫(kù)管核實(shí)確認(rèn)庫(kù)房無(wú)備貨后，報(bào)總經(jīng)理審批同意后交予采購(gòu)人員

安排采購(gòu)業(yè)務(wù)。500元以下小部件應(yīng)急性采購(gòu)，生產(chǎn)車間使用人填寫申請(qǐng)采購(gòu)單，經(jīng)庫(kù)管確認(rèn)無(wú)備貨后，交總經(jīng)辦核實(shí)交

由采購(gòu)人員采購(gòu)。所有采購(gòu)回的物品須先入庫(kù)，后由中清人員領(lǐng)取。采購(gòu)時(shí)備選供應(yīng)商不得低于三家，必須遵循“同質(zhì)價(jià)

優(yōu)先，同價(jià)質(zhì)優(yōu)先”的原則。

2）合同合約控制

除1萬(wàn)元以下一次性的零星物品采購(gòu)之外，采購(gòu)金額在1萬(wàn)元以上、經(jīng)常性發(fā)生的、涉及原材料、商品的采購(gòu)，都

應(yīng)簽訂書面的采購(gòu)合同合約。合同臺(tái)約必須載明具體付款條件、付款時(shí)間及付款金額及是否含稅價(jià)。所有興購(gòu)合同合約必

須由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部共同會(huì)簽。

3）入賬審核

材料采購(gòu)人員收到供應(yīng)商發(fā)票后，與采購(gòu)審批單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)單、采購(gòu)合同合約一起，及時(shí)傳遞至財(cái)務(wù)室應(yīng)付會(huì)

計(jì)。財(cái)務(wù)室應(yīng)付會(huì)計(jì)收到發(fā)票后，審核發(fā)票明細(xì)與采購(gòu)審批單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)單、采購(gòu)合同合約是否相符。對(duì)審核不相

符的發(fā)票，注明原因后及時(shí)與采購(gòu)人員和供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)商處理.1）對(duì)審核無(wú)誤的發(fā)票及時(shí)登記入賬，并按合同合約賬

期安排付款相關(guān)計(jì)劃。

4）請(qǐng)款審批

到期已對(duì)賬的應(yīng)付款項(xiàng)，由應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核是否已到付款期限及付款金額，并于每月一五口及30口將到期應(yīng)付賬

款形成應(yīng)何明細(xì)報(bào)表，報(bào)予總經(jīng)理審核并審批，總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，將應(yīng)付明細(xì)報(bào)表文山財(cái)務(wù)室，出納統(tǒng)籌合理安排資金

付款，具體審核審批程序見費(fèi)用審批表。

5）賬務(wù)核對(duì)

每月財(cái)務(wù)室應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)公司賬務(wù)核對(duì)期限的相關(guān)規(guī)定及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)。對(duì)于對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的差

異應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相關(guān)賬項(xiàng)調(diào)整。對(duì)出現(xiàn)借方余額等異常往來(lái)金額的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)人員溝通核查原因，發(fā)

現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)予以調(diào)整。

6）應(yīng)付賬款處理全流程圖

應(yīng)付費(fèi)用審批一覽

費(fèi)用金額部門負(fù)責(zé)行政主財(cái)務(wù)主總經(jīng)辦總經(jīng)理董事長(zhǎng)

人管管

生產(chǎn)貨<500審核1審核2審批

款元

>=500審核1審核2審核3審批

元

非生產(chǎn)審核1審核2審批

性福利

費(fèi)用

管理管審核1審核2審批

控費(fèi)用、

營(yíng)業(yè)費(fèi)

用

固定資>10萬(wàn)審核1審核2審批1審批2

產(chǎn)

備注：生產(chǎn)貨款一低耗品、配件款、維修費(fèi)用等。

非生產(chǎn)性福利費(fèi)用一食堂、員工生口、公司會(huì)議費(fèi)用、節(jié)假口福利、公司組織的其它活動(dòng)等。

管理管控費(fèi)用一工資、車輛費(fèi)用、招待費(fèi)、客情費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用一工資、車輛裁用、招待費(fèi)、客情費(fèi)、辦公班、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等。

四、.附則

本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，本制度自總經(jīng)理和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第四節(jié)固定資產(chǎn)管理管控制度

第一條目的

一、為了公司財(cái)產(chǎn)不受損失，確保公司股東的權(quán)益，提高公司固定奧產(chǎn)管理管控水平，明確各職能部門及員工的職責(zé)，

根據(jù)國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理管控的規(guī)定和財(cái)政部（新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）及公司相關(guān)制度，特制訂本制度。

二、固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，應(yīng)合理使用，提高固定費(fèi)產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。

三、完善固定資產(chǎn)管理管控的基礎(chǔ)工作和基本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案。

四、對(duì)固定資產(chǎn)的管理管控實(shí)行分級(jí)管理管控，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、調(diào)撥、報(bào)廢等審批手續(xù)。

五、有相關(guān)計(jì)劃地組織對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的更新改造工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)和管理管控，及時(shí)處理多余和閑

置的固定資產(chǎn)。

六、定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年實(shí)地盤點(diǎn)至少一次，對(duì)盤虧、毀損和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報(bào)告，

并上報(bào)公司生產(chǎn)部門和總經(jīng)理批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

七、要定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、出租、出借、出售、消理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都應(yīng)

辦理有關(guān)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

八、嚴(yán)格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理管控。合理折舊，其實(shí)地反映成本和企業(yè)利潤(rùn)，正確地評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。

充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，促進(jìn)產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量的提高，降低產(chǎn)品成本，保證公司擴(kuò)大再生產(chǎn)和技術(shù)進(jìn)步資金的需

第二條固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類

一、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一?年的房屋，建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具

等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在1000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

二、對(duì)固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分類管理管控：

1、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，包括房屋、建造物、動(dòng)力設(shè)備、工作機(jī)器及設(shè)備、工具儀表及生產(chǎn)用具、運(yùn)輸設(shè)備、管理管控用具

等。

2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、包括職工宿舍、食堂、專設(shè)的試驗(yàn)機(jī)械等公司使用的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)。

3、出租固定資產(chǎn)、指租給外單位使用的固定資產(chǎn)。

4、未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及停止使

用的固定資產(chǎn)。

5、不需用的固定資產(chǎn)，指本公司不需要處理使用的固定資產(chǎn)。

6、封存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準(zhǔn)不用的設(shè)備。

第三條固定資產(chǎn)的折舊

一、〃舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中的價(jià)值，所提取的價(jià)值用貨幣表示就是折舊費(fèi)，折舊費(fèi)用于固定資產(chǎn)的不

新更新和重置。

二、固定資產(chǎn)折IH的計(jì)提采用平均年限法計(jì)提折舊率，提足折IH后仍繼續(xù)使用的不再計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的應(yīng)定資產(chǎn)，不再

補(bǔ)提折舊，但其未提足部分應(yīng)從企業(yè)當(dāng)年損益中抵減，當(dāng)月增減的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊額在下一個(gè)月份相應(yīng)增減。

三、報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入（變價(jià)收入減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原價(jià)減累計(jì)折舊）的差

額，作為公司的營(yíng)業(yè)收入或哲業(yè)外支出處理。

第四條固定資產(chǎn)使用部門職責(zé)

一、貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理管控的法律、法規(guī)和方針政策；

二、制定本部門固定資產(chǎn)管理管控規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；

三、認(rèn)真辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)、領(lǐng)用、內(nèi)部變動(dòng)等手續(xù)；

四、及時(shí)與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，嚴(yán)防漏記、錯(cuò)記固定資產(chǎn)賬：

五、對(duì)部門所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一清查，記好資產(chǎn)實(shí)物賬、卡片賬；

六、定期檢查固定資產(chǎn)在位情況，杜絕流失現(xiàn)象發(fā)生：

七、及時(shí)對(duì)閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)作閑置、報(bào)廢申請(qǐng)，并報(bào)公司總經(jīng)理審批；

八、明確固定資產(chǎn)管理管控任務(wù)，保